Pelno mokestis

Na, tai individualios įmonės taip pat yra "vienetai" ir visai nebūtina taip pabrėžtinai įrašyt tai dar ir į skliaustelius jei ši nuostata būtų taikoma visoms įmonėms. Įstatymo komentare tie niuansai pakankamai aiškiai išnagrinėti

Įmonė dirba nuostolingai, bet yra gavusi dividendų nemažą sumą. Ar ta gauta dividendų suma kažkaip įtakoja pelno mokestį? Mane domina mokestinė pusė. Dar norėčiau pridurti į tą pačią temą, kad mes praeinam visus PMĮ 35 str. 3 dalies punktus ir nemokam nuo gautų dividendų nieko.

Mamba: PM įst. 33 str.
3. Jeigu vienetas paskirsto pelną išmokėdamas dividendus pinigais Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo, Lietuvos Respublikos kooperatinių bendrovių (kooperatyvų) įstatymo ir Lietuvos Respublikos žemės ūkio bendrovių įstatymo nustatyta tvarka, išskaityto pelno mokesčio suma yra užskaitoma ir sumažina dividendus gaunančio Lietuvos vieneto mokėtino pelno mokesčio sumą tą mokestinį laikotarpį, kurį buvo išskaitytas mokestis iš jam išmokėtų dividendų. Jei dividendus gaunančio Lietuvos vieneto užskaitomo išskaityto mokesčio suma viršija to vieneto mokėtino pelno mokesčio sumą tuo mokestiniu laikotarpiu, kada buvo iš išmokamų dividendų išskaitytas mokestis, šis skirtumas dividendus gaunančiam vienetui grąžinamas (įskaitomas) taikant Lietuvos Respublikos mokesčių administravimo įstatyme nustatytą mokesčių permokos grąžinimo (įskaitymo) tvarką.
(33 str. 1-3 d. - LR 2009 12 09 įstatymo Nr. XI-539 redakcija, įsigaliojo nuo 2010 01 01)

Ačiū labai už nuorodą. Mūsų įmonė dividendus gavo iš užsienio įmonės. Mes jokių veiksmų nesiimsim, nes jau pasimokėm tokioje situacijoje kitoje įmonėje: vargo daug, o suma, kurią galim atsiimti yra labai menka. Tiesiog mane labiau domina mano atveju dėl pačių dividendų sumos, t.y. ar ji kiek įtakoja mokėtiną pelno mokestį? kaip supratau neįtakoja? Man aktualu, kad gauta dividendų suma nemažintų nuostolio (gal ir keistai skamba, bet būna ir taip :) )

Paas mus pasirodo pagal PM įst. 33 str. 2 d. galima buvo nemokėti pelno mokesčio nuo išmokamų dividendų...tiesa ten suma keli šimtai...O mes išskaičiavom ir sumokėjom. Ar labai blogai? ar taisytis? ar palikti kaip yra, juk dividendus gavusi įmonė galės mokėti mažiau pelno mokesčio...

VMI už tai tikrai nenubaus :) Bet jūs nuskriaudėte įmonę mano šefas tuos kelis šimtus iš manęs paimtų, jei taip atsitiktų

Ačiū mamba už nuomonę.
sutinku, kad klaida...(kažin ar jūsų šefas neklysta?) Pirmą kartą turiu reikalų su dividendais.
Betgi galima neskausmingai viską atitaisyti: pataisau deklaracija: su nuliais, nes nėra apmokestinamų dividendų. Sumokame atliekamą sumą dividendus gaunančiai įmonei, o mokestis sumokėtas 1001 kodu bus įskaitytas kad ir už pvm. Tikriausiai taip ir turėčiau pasielgti?

Labukas,
p(n) ataskatoje gavau pelno mokestį vieną sumą, o PM deklaracijoje visai kitą, nes ten prisidėjo ir neleidžiami atskaitymai.
Tai dabar ta suma iš deklaracijos ir yra teisinga, ane? Ją tiesiog perrašyti į p (n) ataskaitą?

taip, nes PM apskaičiavimui skirta būtent PM deklaracija, o ne p(n) ataskaita.

Taip.
Iš PNA204 į P(N)A irašote gautą pelno mokestį.

Lea, Amadina22, labai Jums ačiū :)

O kaip yra su šia išlyga (5% tarifas netaikomas):
3) vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);

VMI telefonu man sakė, kad jei UAB turi tik vieną savininką, valdantį 100% akcijų, ir jis bei jo šeimos nariai neturi kitų imonių, tai 5% tarifa galima taikyti. Nors iš šio 3) punkto man taip visai neatrodo. Kaip jie man bandė išaiškinti, šiame 3) punkte kalba eina apie KITUS vienetus. Nemoku tarp eilučių skaityti, gal kas susidūrėt konkrečiau?

Nereikia net tarp eilučių skaityti mokytis.
Aiškiai parašyta - vienetams.
Vadinasi, kalbama apie keletą (2, 3 ir pan) vienetų.
Jei būtų rašoma "vienetui", tada lengvata negalėtų naudotis įmonės, turinčios vienintelį akcininką arba akcininką su kontroliniu paketu.

2010 m - nuostolis.
2011 m - pelnas. Sumoki pelno mokesti ir likusiu grynuoju pelnu dengi 2010 m nuostoli?

Taip?

Nesupratau klausimo.
Čia apie sąskaitų korespondencijas klausiama?

Greičiausiai :Kaip dengiamas 2010 nuostolis?

Mane subalamutijo vienas žmogeliukas dėl pelno mokesčio mokėjimo.
Pas mane 2010 m gavosi nuostolis. Čia viskas ok su šituom, jokio pelno mokesčio nėra.
O 2011 metais gavosi pelnas.
Tai mano manymu nuo šito pelno reikia sumokėti į biudžetą PM, ir likusiuoju grynuoju pelnu dengti 2010 m nuostolį.
O tas žmogeliukas sako, kad nereik jokio PM mokėti, o reikia gautu pelnu iškart dengti 2010 nuostolį.

Tai mano klausimas: kaip iš tikrųjų reikia daryti?

Apie ką kalbame :
- apie finansinį pelną/nuostolį
ar
- apie mokestinį?

Pirma su pelnu sudengiat nuostolį ir, jeigu dar liko pelno, mokat pelno mokestį. Trumpai tariant, žmogeliukas Jums sako gerai.