Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai
Tininga
50021
2011-03-07 15:33
Tininga
2011-09-11 07-16
mergyte1 rašė: Sveiki,
Visai susipainiojau, norejau pasianalizuoti kas ieina i neleidziamus atskaitymus: delspinigiai, 25 % Pvm, reprezent., o registru centras pazymos, israsai gauti, juos irg traukti i neleidziamus atsk.? o komandiruotes? aciu
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
O ką tos komandiruotės? Jei viskas teisingai įforminta, tai yra leidžiami.
mergyte1 rašė: Sveiki,
Visai susipainiojau, norejau pasianalizuoti kas ieina i neleidziamus atskaitymus: delspinigiai, 25 % Pvm, reprezent., o registru centras pazymos, israsai gauti, juos irg traukti i neleidziamus atsk.? o komandiruotes? aciu
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
O ką tos komandiruotės? Jei viskas teisingai įforminta, tai yra leidžiami.
D
2011-03-08 15:18
Denise
Sveiki, gal pagelbesite, nes visai susisuko galvele 
2009 metais turejome 80000 Lt. nuostoli, is kurio 10000 Lt. buvo neleidziami atskaitymai (tai realiai butu -70000 lt). Visa nuostoli 80000 Lt. dengia steigejas. As kaip suprantu, man tie neleidziami 10000 Lt. visiskai nebera svarbu, nes as niekur nebemazinsiu siu metu pelno su praejusiu metu nuostoliu?
2009 metais turejome 80000 Lt. nuostoli, is kurio 10000 Lt. buvo neleidziami atskaitymai (tai realiai butu -70000 lt). Visa nuostoli 80000 Lt. dengia steigejas. As kaip suprantu, man tie neleidziami 10000 Lt. visiskai nebera svarbu, nes as niekur nebemazinsiu siu metu pelno su praejusiu metu nuostoliu?
D
2011-03-08 16:52
Denise
2011-09-11 07-16
[quote=Luka_Paciolis][/quote]Tai jau tikrai... 
Dar pasitikslinu,nes truputi ne taip su datom surasiau. 2009 m. nuostoli padenge 2010 metais. Tad gauto 2010 metu pelno nejudinu ir apmokestinu normaliai 15 proc. pelno mokesciu. O siu metu (2011) pelna jau galesiu mazinti ir nemoketi pelno mokescio? Ar vis del to jau 2010 metu mokestini pelna galiu mazinti?
Atsiprasau, bet man taip pinasi, nes as dar pildau ne normalia pelno mokescio deklaracija, o U forma, o ten net nera eilutes su neleidziamais atskaitymais
Dar pasitikslinu,nes truputi ne taip su datom surasiau. 2009 m. nuostoli padenge 2010 metais. Tad gauto 2010 metu pelno nejudinu ir apmokestinu normaliai 15 proc. pelno mokesciu. O siu metu (2011) pelna jau galesiu mazinti ir nemoketi pelno mokescio? Ar vis del to jau 2010 metu mokestini pelna galiu mazinti?
Atsiprasau, bet man taip pinasi, nes as dar pildau ne normalia pelno mokescio deklaracija, o U forma, o ten net nera eilutes su neleidziamais atskaitymais
D
2011-03-08 17:03
Denise
2011-09-11 07-16
Luka_Paciolis rašė: Nelabai susigaudau Jūsų aprašytoje situacijoje
Na as darau 2010 balansa, pelno ataskaita ir jau pelno deklaracija.
2009 m. turejome nuostoli. Ji 2010 metais steigejas dengia visa. Tad 2010 m. balanse man praejusiu metu nuostolio visiskai nebesimato, o lieka tik 2010 m. pelnas. Tai as suprantu padariau gerai pagal jus.
Man neaisku su pelno mokesciu, nes jei sakote, kad pagal pelno deklaracija, galiu minusuoti 2009 m. mokestini nuostoli, tai kaip ir nereiktu moketi 2010 m. pelno mokescio ?
Luka_Paciolis rašė: Nelabai susigaudau Jūsų aprašytoje situacijoje
Na as darau 2010 balansa, pelno ataskaita ir jau pelno deklaracija.
2009 m. turejome nuostoli. Ji 2010 metais steigejas dengia visa. Tad 2010 m. balanse man praejusiu metu nuostolio visiskai nebesimato, o lieka tik 2010 m. pelnas. Tai as suprantu padariau gerai pagal jus.
Man neaisku su pelno mokesciu, nes jei sakote, kad pagal pelno deklaracija, galiu minusuoti 2009 m. mokestini nuostoli, tai kaip ir nereiktu moketi 2010 m. pelno mokescio ?
D
2011-03-08 18:33
Denise
2011-09-11 07-16
Luka_Paciolis rašė: [quote=Denise][/quote]Taip balanse viskas yra gerai.
O pildant PLN 204, tai turite minusuoti 2009 m. patirtą nuostolį. Pvz. jei 2010 m. uždirbote apmokestinamo pelno 30 000 Lt, o 2009 m. buvote patyrę 40 000 Lt nuostolį. Tai 2010 m. apmokestinamąjį pelną mažinate 30 000 lt 2009 m. nuostoliu, o likusis 10 000 Lt nuostolis persikels į 2011 metus. Vadinasi už 2010 m. mokėti pelno mokesčio nereikia.
Dekoju Jums.
Pas mus panasiai ir yra. Tik dalis to nuostolio yra neleidziami atskaitymai, kaip auksciau minejau. As pildau 2010 m. PLN204U is anksto, kad irasyti galeciau balanse, kiek pelno mokescio bus. 2010 m. neteks visiskai moketi mokescio, nes pilnai mokestini pelna sumazins mokestinis nuostolis is 2009 m. Dar liks ir 2011 m. 20000 Lt. mokestinio nuostolio, is ju 10000 Lt. buvo neleidziami. Vadinasi uz 2011 m. galesiu mazinti pelna tik 10000 Lt ?
Luka_Paciolis rašė: [quote=Denise][/quote]Taip balanse viskas yra gerai.
O pildant PLN 204, tai turite minusuoti 2009 m. patirtą nuostolį. Pvz. jei 2010 m. uždirbote apmokestinamo pelno 30 000 Lt, o 2009 m. buvote patyrę 40 000 Lt nuostolį. Tai 2010 m. apmokestinamąjį pelną mažinate 30 000 lt 2009 m. nuostoliu, o likusis 10 000 Lt nuostolis persikels į 2011 metus. Vadinasi už 2010 m. mokėti pelno mokesčio nereikia.
Dekoju Jums.
Pas mus panasiai ir yra. Tik dalis to nuostolio yra neleidziami atskaitymai, kaip auksciau minejau. As pildau 2010 m. PLN204U is anksto, kad irasyti galeciau balanse, kiek pelno mokescio bus. 2010 m. neteks visiskai moketi mokescio, nes pilnai mokestini pelna sumazins mokestinis nuostolis is 2009 m. Dar liks ir 2011 m. 20000 Lt. mokestinio nuostolio, is ju 10000 Lt. buvo neleidziami. Vadinasi uz 2011 m. galesiu mazinti pelna tik 10000 Lt ?
D
2011-03-08 19:46
Denise
2011-09-11 07-16
Luka_Paciolis rašė: Taip 2011 m. pelną galėsite sumažinti tik 10 000 Lt, nes tik tokia mokestinio nuostolio suma lieka po 2010 m. apmokestinamojo pelno sumažinimo.
Dar karta aciu, buvau jau pelno mokesti paskaiciavusi, nes galvojau padengus nuostolius, nebegalima mazinti ir mokestinio pelno, o cia visai gerai PLN204U susiveda, pelno(nuostolio) ataskaitoje 0 pelno mokescio rasau (visada atkeliu gauta deklaracijoje) ir balansas grazesnis su didesniu pelniuku
Luka_Paciolis rašė: Taip 2011 m. pelną galėsite sumažinti tik 10 000 Lt, nes tik tokia mokestinio nuostolio suma lieka po 2010 m. apmokestinamojo pelno sumažinimo.
Dar karta aciu, buvau jau pelno mokesti paskaiciavusi, nes galvojau padengus nuostolius, nebegalima mazinti ir mokestinio pelno, o cia visai gerai PLN204U susiveda, pelno(nuostolio) ataskaitoje 0 pelno mokescio rasau (visada atkeliu gauta deklaracijoje) ir balansas grazesnis su didesniu pelniuku
D
2011-03-09 09:25
DaivuteR
Wolf, persikeliam į šią temą.
kiek atsimenu buvo klausimas dėl užsenietiško PVM pirkimo- leidžiamų atskaitymų.
taip ištikrųjų konsultacija buvo suteikta nelabai tiksli, jeigu įmonė vykdo užsienyje pirkimus ir gauna dokumentus, kur matosi aiškus ūkinės operacijos turinys pagal PMĮ 11strp.6 d. ir neveikia grąžinimo sistema, PVM bus leidžiami atskaitymai.
VMI duomenų bazėje yra raštas R-9309, šis raštas pakankamai yra senas.
Cituoju;
Vienetai, dėl tam tikrų priežasčių tiksliai nežinantys, ar pavyks susigrąžinti užsienio valstybėje sumokėtą PVM (arba PVM sumokėtas užsienio valstybėse, kuriose nenumatytas šio mokesčio susigrąžinimas), apskaičiuodami apmokestinamąjį pelną, sąnaudomis (leidžiamais atskaitymais) pripažįsta užsienio valstybėse pirktų prekių (paslaugų) įsigijimo kainą su PVM.
nors PMĮ 14str. sako visai ką kitą.
ir dar toks pastebėjimas, aš asmeniškai nemačiau nei vieno įmonės užklausimo šia tema.
kiek atsimenu buvo klausimas dėl užsenietiško PVM pirkimo- leidžiamų atskaitymų.
taip ištikrųjų konsultacija buvo suteikta nelabai tiksli, jeigu įmonė vykdo užsienyje pirkimus ir gauna dokumentus, kur matosi aiškus ūkinės operacijos turinys pagal PMĮ 11strp.6 d. ir neveikia grąžinimo sistema, PVM bus leidžiami atskaitymai.
VMI duomenų bazėje yra raštas R-9309, šis raštas pakankamai yra senas.
Cituoju;
Vienetai, dėl tam tikrų priežasčių tiksliai nežinantys, ar pavyks susigrąžinti užsienio valstybėje sumokėtą PVM (arba PVM sumokėtas užsienio valstybėse, kuriose nenumatytas šio mokesčio susigrąžinimas), apskaičiuodami apmokestinamąjį pelną, sąnaudomis (leidžiamais atskaitymais) pripažįsta užsienio valstybėse pirktų prekių (paslaugų) įsigijimo kainą su PVM.
nors PMĮ 14str. sako visai ką kitą.
ir dar toks pastebėjimas, aš asmeniškai nemačiau nei vieno įmonės užklausimo šia tema.
wolf
11158
2011-03-09 11:02
wolf
Tai sutinku, kad jokių prirašymu daryti nereikėtų, tai jau lazdos perlenkimas. Tačiau ir iš teritorinės VMI perlenkimas, kai nurodo, kad užsienyje sumokėtas PVM kurio nesitikima grąžinti negali būti leidžiamais atskaitymais.
Tikriausiai norėjote paminėti 24 str., o ne 14 str.
Nemanau kad tai prieštarauja PMĮ 24 str. nes savo prasme užsienio šalies išskirtas PVM, tai tiesiog išlaidos/sąnaudos PMĮ prasme. Tai ne mokestis pagal 24 str. 1 p., tai pat savo prasme tai ne pirkimo ar importo PVM PVMĮ prasmė. todėl reikia žiūrėti į PMĮ 17 str.
Tikriausiai norėjote paminėti 24 str., o ne 14 str.
Nemanau kad tai prieštarauja PMĮ 24 str. nes savo prasme užsienio šalies išskirtas PVM, tai tiesiog išlaidos/sąnaudos PMĮ prasme. Tai ne mokestis pagal 24 str. 1 p., tai pat savo prasme tai ne pirkimo ar importo PVM PVMĮ prasmė. todėl reikia žiūrėti į PMĮ 17 str.
wolf
11158
2011-03-22 09:38
wolf
2011-09-11 07-17
Denise rašė: Ar vardinis antspaudukas leidziamos sanaudos? Dekui.
jei naudojate privačių savigarbos poreikių netinkinimui - tai neleidžiami (nors ištikrųjų tai būtų pajamos natūra, GPM objektas, apmok. GPM, todėl taptų leidžiamiais atskaitymais), jei darbo tikslais - tai leidžiami.
O jei rimtai - tai kokiam tikslui spaudas? Manau skirtas darbui, o ne meilės laiškus antspauduoti ?
Denise rašė: Ar vardinis antspaudukas leidziamos sanaudos? Dekui.
jei naudojate privačių savigarbos poreikių netinkinimui - tai neleidžiami (nors ištikrųjų tai būtų pajamos natūra, GPM objektas, apmok. GPM, todėl taptų leidžiamiais atskaitymais), jei darbo tikslais - tai leidžiami.
O jei rimtai - tai kokiam tikslui spaudas? Manau skirtas darbui, o ne meilės laiškus antspauduoti ?
amadina22
19757
D
2011-03-22 10:06
Denise
2011-09-11 07-17
wolf rašė:
O jei rimtai - tai kokiam tikslui spaudas? Manau skirtas darbui, o ne meilės laiškus antspauduoti ?
Tik darbo, paprastas buhalterio
wolf rašė:
O jei rimtai - tai kokiam tikslui spaudas? Manau skirtas darbui, o ne meilės laiškus antspauduoti ?
Tik darbo, paprastas buhalterio
I
L
2011-03-23 20:19
Loreta13
2011-09-11 07-17
Intuicija rašė: Pavardės keitimo mokestis aviabiliete gali būti leidžiami atskaitymai? Gali. Juk to reik, kad procesas vyktų, o ne sustotų.
Intuicija rašė: Pavardės keitimo mokestis aviabiliete gali būti leidžiami atskaitymai?
V
2011-04-05 13:36
vasara33
Laba diena,
Įmonė už kliento atstovo atvykimą dėl tolesnio bendradarbiavimo aptarimo moka migracijos mokestį (vienkartinis atvykimas).Ar tai leidžiami atskaitymai pelno mokesčio atžvilgiu?
Įmonė už kliento atstovo atvykimą dėl tolesnio bendradarbiavimo aptarimo moka migracijos mokestį (vienkartinis atvykimas).Ar tai leidžiami atskaitymai pelno mokesčio atžvilgiu?
V
2011-04-05 14:06
vasara33
VMI nuomone- neleidžiami, nes negalima priskirti nei prie reprezentacinių sąnaudų, nei sutartyje aptarta, kad tai būtina įmonės veiklai. Bet kokia gali būti sutartis, jei su klientu tik deramės dėl būsimų paslaugų teikimo.
L
2011-04-05 19:34
Loreta13
2011-09-11 07-18
vasara33 rašė: VMI nuomone- neleidžiami, nes negalima priskirti nei prie reprezentacinių sąnaudų, nei sutartyje aptarta, kad tai būtina įmonės veiklai. Bet kokia gali būti sutartis, jei su klientu tik deramės dėl būsimų paslaugų teikimo.Reik manyt tai tikrai "ne karvę kainuoja" :))
Gal nesužlugdys įmonės tiek neleidžiamų.
vasara33 rašė: VMI nuomone- neleidžiami, nes negalima priskirti nei prie reprezentacinių sąnaudų, nei sutartyje aptarta, kad tai būtina įmonės veiklai. Bet kokia gali būti sutartis, jei su klientu tik deramės dėl būsimų paslaugų teikimo.
Gal nesužlugdys įmonės tiek neleidžiamų.
wolf
11158
2011-04-06 08:13
wolf
Neteisingas požiūris. Atsargumo politika, stabdo ir VMI pareigūnų nuomonės pasikeitimą.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui