Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai

dar dėl 1. viską veduosi vasario data ir į PVM deklaraciją trauksiu už vasarį? taip?

PVM taip, pagal PVM s/f išrašymo datą.. O dėl sąnaudų, čia kaip jums patogu. Galite žaisti, jei netingite, su sukauptų sąnaudų sąskaita.

Sveiki

Įmonė įkurta 2012.09.26. Ar mokėjimai pas notarą " UAB steigimo dokumentų patvirtinimas" - sąskaitos data 2012.10.10 ir mokėjimas Registrų Centrui už " UAB Registravimas" - sąskaitos data 2012.09.26 yra neleidžiami atskaitymai ?

Dėkoju

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000056973

Tokios vieneto išlaidos, kurios tiesiogiai susijusios su vieneto steigimu ir akcijų išleidimu, patirtos steigiant įmonę ar išplatinant naują akcijų emisiją (t.y. vieneto formavimo išlaidos), kaip pvz., įstatų parengimo ir įregistravimo, akcijų įregistravimo, konsultantų, maklerių paslaugos, akcininkų pažymėjimų spausdinimo, ir pan., laikomos neleidžiamais atskaitymais kaip neįprastinės vieneto vykdomai veiklai sąnaudos (pagal PMĮ 31 str. 1 d. 13 punktą), nes šios išlaidos susijusios su vieneto dalyviais, o ne tiesiogiai su vieneto veikla.

Tos vieneto veiklos pradžios išlaidos, kurios nėra tiesiogiai susijusios su vieneto formavimu (steigimu), kaip pvz., išlaidos teisinėms, konsultavimo paslaugoms apmokėti, įmonės spaudų registravimo rinkliavos, blankų gamybos išlaidos, išlaidos naujam verslui ar veiklai pradėti ( administracijos atlyginimų išlaidos ir kitos vieneto veiklos pradžios išlaidos, nesusijusios su būsimaisiais mokestiniais laikotarpiais), priskiriamos leidžiamiems atskaitymams tą mokestinį laikotarpį, kurį jos faktiškai patiriamos.

ačiū

Musu įmone kreipėsi i advokatu kontora dėl dokumentu rengimo į teismą. Gavome PVM s f 4600 +966=5566.00
Klausymai:

1. Ar 4600.00Lt-bus leidzimi atskaitymai?
2. Ar korespondencija bus D6kl D 2kl K4 Tiekejai?

1. Leidžiami
PMĮ17 str. komentaras 6.13. Dėl konsultacinių, juridinių, informacinių ir pan. išlaidų.Sąnaudomis, priskiriamomis prie leidžiamų atskaitymų, laikomos konsultacinės, juridinės, informacinės ir pan. išlaidos, įskaitant audito, vertinimo, sertifikavimo ir pan. paslaugas; mokesčiai notarui už dokumentų įforminimą; išlaidos, susijusios su bylų nagrinėjimu teismuose, ......
PS Išimtis-jei tai atliekama dėl akcininkų kaitos ar panašiai-tai neleidžiami
2.teisingai

Labas rytas, prašau patarimo. Gavau sąskaitą už viešbučio paslaugas. Sąskaita lietuviška. Buvo apgyvendinti kažkokie svečiai 1naktį. Ar tai bus leidžiami atskaitymai? O gal geriau repr. sąnaudos? Kaip manote? Direktorius mūrktelėjo, kad tai svečiai iš užsienio. Būsiu dėkinga už išsakytas mintis.

Daryčiau reprezentacines.

Sveiki, vadovas išrašė sąskaitą 2013-02-27 data , o paslaugos - paslaugų suteikimas per 2011 ir 2012 metus, sumos išskirtos. Kaip suprantu tai ne 2013 metų pajamos, kaip pasielgti ?

Papildau Tininga ištrauka iš PMĮ komentaro:
"3. Prie reprezentacinių sąnaudų priskiriamos fizinių asmenų, kurie atstovauja juridinius asmenis, arba asmenis, kurie verčiasi ūkine - komercine veikla neįregistravę vieneto (įsigijusių verslo liudijimus nuolatinių gyventojų) (toliau - konkretūs asmenys), kelionės, apgyvendinimo, vaišinimo (pobūvių, banketų), kultūros renginių lankymo, jiems teiktinų suvenyrų pirkimo (gamybos) ir kitos (neįskaitant 22 straipsnio 5 dalyje nurodytųjų) sąnaudos. "
Tik pridursiu dar - reprezentacinės sąnaudos patiriamos konkrečių asmenų.
Todėl reikės arba tų svečių pavardžių, arba kokį užsienio vienetą jie atstovauja.

Ar būtų teisingai:
2011 ir 2012 metais
D2436 sukauptos gautinos pajamos
K 501 paslaugos pajamos

Taisau PLN204A 2011 ir 2012

2013 metais
D 241 pirkėjų skola
K 4484 PVM
K 2436 sukauptos gautinos pajamos

Labai ačiū Tiningai ir Rainiui, ką nors protingo sugalvosiu.

Na, direktorius čia jums pridirbo problemų nemažų...
Jūsų pasiūlytos korespondencijos kaip ir neblogos, bet skaitykite PVMĮ 14 straipsnio 2- dalį - PVM reikėjo priskaičiuoti 2011 ir 2012 metais, taip kad vien su PLN tikslinimais neišsisuksite.
Bet prieš tai išsiaiškinkite - mano patirtis rodo, kad dažnai tokiais sąskaitų išrašymais be buhalterių žinios bando direktoriai pridengti visai kitas problemas.
Todėl bent parašykite - kokios paslaugos ten buvo suteiktos?

Atliekų surinkimo paslauga. Viskas normaliai ir legaliai, tik, kad labai pavėluotai

Tai gerai...
Bet dėl PVM tikslinimo tai pasižiūrėkite. kaip kitoms įmonėms išrašote sąskaitas - kas mėnesį, ketvirtį, metus?
Aš manau, kad PVM tikslinimo problema jums išlieka.

Ačiū :)

Sveiki, įmonė skolina kitai įmonei (valdo 50 % jos akcijų) pinigų. Pinigai pradėti skolinti 2011 m. (kas mėnesį po 2000 arba 3000 lt). 2013 m. gegužę planuoja pervesti paskutinę paskolos dalį. Skolina už 5% metines palūkanas. Palūkanos už 2011 nepriskaičiuotos. Kaip skaičiuoti palūkanas už paskolą jei pinigai yra pervedami dalimis kiekvieną mėnesį? Kaip suprantu 2011 m. palūkanos (nuo 5000 LT) bus neleidžiami atskaitymai, nes priskaičiuota bus tik 2012 m.?
O gal palūkanas pradėti skaičiuoti tik nuo 2013 m. 05 mėn. kai bus pervesta paskutinė paskolos dalis?
Gal kas galite ką patarti?

Labas vakaras,
gamybos įmonė prisidarė broko. Visą tą broką pardavė į metalo laužą.
Ar šios sąnaudos leidžiami atskaitymai?
Ar dar reikia kažkokių aktų nurašant prekes ?
Labai prašau pagalbos susitvarkant teisingai su šiuo reikalu