wolf rašė:
Bandykime kad būtų Lietuvoje - Pvz. dukterinė įmonė turi gera klienta Klaipėdoje, nors pati yra Šiauliuose. Ji susitaria su motininę įmonė kuri yra Klaipėdoje kad motininė duos gyventojui kortele su 3000 Lt, kurių negalima išsiimti grynais - galima naudoti pramogoms ir t.t.
Visa informacija apie dovana, kompensavima tarp įmoniu ir t.t. yra vieša. Tai kas yra faktinis išmokų mokėtojas t.y. mokestį skaičiuojantis asmuo ?
Manau šio atveju motininė įmonė - nes ji tiesiog daro išmokėjimus.

artas71 rašė: Tiesi, jeigu gauna atsiskaitymui e.pinigus, kuriais apmoka dovaną - viešbutį, bilietus ir kitas pan. paslaugas, ar tai keičia esmę - vis tiek tai pajamos.

nieko_sau rašė: Tose išlendančiose reklamose visada yra kampe išjungimo kryžiukas-paspaudi ir išjungi reklamą. Bet faktas, kad tos išlendančios gadina nervus labiausiai.

subare rašė: O aš dar čia pagalvojau pagalvojau Ar tikrai čia pajamos natūra, o ne pinigais? Juk GPM išskaičiuojantis asmuo apmoka pinigais, o ne prekėmis ar paslaugomis.

subare rašė: Taip tai taip, gavo 3-4 mėnesiais bet ne iš LT įmonės ir iš kur tokiu atveju LT įmonei sužinoti kiek jis gavo? ir kiek apmokestinti? Jeigu pripažinti pajamas 3-4 mėnesiai, tai reikės sumokėti delspinigius be kaltės? Jei pareiga išskaičiuoti pajamų mokestį tenka LT įmonei, tai dėl objektyvių aplinkybių ji gali padaryti tik 11 mėn.

artas71 rašė: Turiu nesiaurą klausimą apie pajamų natūra
a) pripažinimo momentą;
b) vertę.

Situacija:
1.LT įmonė labai geram klientui padovanojo kelionę į JAV.
2. Gautas nurodymas, kad motininė kompanija, esanti JAV, už gero kliento "gastroles" iš LTU apmokės, išduodama jam laikiną įmonės kredito kortelę t.y i6laidos apmokamos iš kart pagal faktą, o vėliau išstatys sąskaitą LT įmonei.
3.Klientas kompanijai yra toks pelningas/geras, kad už įmonės pinigus tūsinosi JAV beveik 5 savaites- NASA, Holywood'as, NBA rungtynės, prabangūs viešbiučiai ir pan.
4.LT įmonė NEMOKĖJO už kliento kelionę nieko, išskyrus draudimą ir vizą, kurias apmokestino GPM.
5.Veiksmas vyko 2007 03-04 mėn., sąskaitą už paslaugas JAV įmonė atsiuntė 2007 11 05 dieną. Ir,pasirodo, ten nurodytos dar ne visos
išlaidos- JAV įmonė informavo, kad patikslins išlaidas ir iki 2008 02 01
atsiųs dar vieną sąskaitą už LT kliento išlaidas.

Klausimai
1. kokį mėn. pripažinti pajamas natūra? Ir, jei vis tik pajamos gautos 2007 03-04 mėn, kaip skaidyti -pvz. vieno viešbučio sąskaita yra 03.26-04.06, į dieną mokant po 440$ ?

2. Kokiu kursu šias pajamas apskaičiuoti (pajamų pripažinimo dienos, sąskaitos gavimo dienos, sąskaitos apmokėjimo dienos)?

Žiūrim, ką turi VMI:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000000346

Atsakymų neradau...O gal nepamačiau....
HELP !!!!!

Biglis rašė:

O kaip darbdavys skaiciuoja apmokejima?

Tarkim, - mamytes menesine alga 2000,00 Lt.
Jei mamyte visa spalio menesi dirbo ir jai buvo suteikta vienas mamadienis. Ar jai tiesiog mokama ta sutarta alga (2000,00 Lt) ir laikoma kad dirbta visa menesi (23 d.d.); ar mamadienis apskaiciuojamas kaip atostoginiai (is vidurkio) - ir, kaip ir atostogu atveju, - visa kita alga atitinkamai uz likusias 22 d.d.

Loreta rašė: Ar kas nors jau bandėt užsukti karuselę?
www.ssc.lt/
Ar dar ankstoka?

talys rašė: Kiekvienas automobilis turi savo kodą ir jis užrašytas ant kiekvienos detalės.Darbo daug,bet padeda labai pardavėjams,kai reikia konkrečios dalies ieškoti.

lemone rašė:
Aš pati metų pabaigoje darau inventorizaciją ir vyrai maždaug
nustato kokia "apardyto" mašiniuko vertė.

Gintare01 rašė: Padekit II perregistruoja i UAB kasoje 10000 Lt ir nepaskirstytas pelnas 10000 Lt .Kokios korespondencijos perregistruojant i UAB? Help

272 D -10000

K ?

Loreta rašė: Kodėl neįvedus kažką panašaus į kalkuliacinę kortelę? Gal kiek sunkiau iš karto išardžius automobilį įvertinti galimą realizaciją. Bet bent jau savikaina visa matytųsi.
O dėl realizacijos (jei, pvz., neteisingai iš anksto įvertinta) - galimi perkainavimai.

MVyt rašė: Pats vedu šroto apskaitą ir tikrai nežinau kaip teisingai vesti atsargų apskaitą. Esmė ta kad perki vieną mašiną ardymui, o ją išparduodi į kokia 1000 ir daugiau detalių (šiaip mašina susideda iš maždaug 20000 detlių). Tai vat ir klausimas kas čia būtų atsarga apskaitai ar automobilis ar detalės.
Pats aš manau, kad jei nėra galimybės įdiegti BAR kodų sistemos, tai geriausias atsargų apskaitos modelis būtų toks:
- perkamas automobilis, nustatoma jo įsigijimo savikaina, ir nuo jo pradedama pardavinėti detales, reikėtų automobiliui suteikti unikalų kodą;
- parduodant detalę, užfiksuojama nuo koko ji automobilio, detalės įsigijimo savikaina būtų 0;
- kuomet nustatoma, kad ekonomiškai toliau parceliuoti automobilį neapsimoka, jis yra visas priduodamas į metalo laužą;
- pridavus automobilį į metalo laužą, yra sustatomas aktas kurio pagrindu jo įsigijimo savikaina yra prpažįstama sąnaudomis;
Tik vat nesu garantuotas ar toks apskaitos būdas neprieštarauja teisės aktams.

gedkas rašė:

Tai tada kaip parodyti pardavimą. Jei aš negaliu išrašyti sąskaitos įmonei UAB "X"

Loreta rašė: Taip gaunasi. Li8dna.
Pasi8lykit atostogas v4liau.

Loreta rašė: Na kodėl ne taip, Tiesi?
Pasamprotaukim.
Juk atlyginimas visų pirma ne valandinis. Pabandyk dabar paskaičiuoti, jeigu imtum ne valandinį, o už dienas. Jau ir be skaičiavimų aišku, kad tikrai negausi to 1300.
VDU tvarka todėl ir nustato tokį perskaičiavimą lyginant su įmonės darbo laiko trukme, kad antraip gautųsi užkelta kartelė.
Dar pabandyk paskaičiuoti kas būtų, jei tą mėn nebūtų pakeistas darbo laikas ir DU. Skirtumus matai?
Tai kur čia skriauda?

gedkas rašė: Tada pirmiausia išrašome išankstinę sąskaitą įmoneiUUAB "X", po to ta įmonė padovanoja verslo klientui čekį, verslo klientas pas mus išsirenka ką nori, o mes tik tada išrašome įmonei UAB "X" PVM sąskaitą.

Loreta rašė: Ir kodėl manai, kad darbuotoją skriaudi? Juk už 1200 dirbo tik 1 mėn, kai už 800 - visus 11 ar keik ten mėn?

Loreta rašė: O kodėl pas tave gaunasi 349 val, o ne 350? Kažkur praleidau 1 val?

gedkas rašė: Tai kaip tada teisingai viską sutvarkyti su tais dovanų čekiais, kaip norima apmokėti už čekius pavedimu, gauti sąskaitą apmokėjimui, ir tie čekiai toliau yra dovanojami verslo klientams.

Loreta rašė: Parodyk paskaičiavimą, kaip gauni tą sumažintą valandinį.
O ko tu stebiesi, kad gaunasi mažiau? Juk tai normalu. Didlis nukrypimas neturėtų gautis.

gedkas rašė: Bet jeigu per kokį nors renginį direktorius gauna dovaną Pvz kokį nors suvenyrą, tai ką jis eina į savo buhalteriją ir liepią užsipajamuoti tą daiktą?

Kas dėl sąskaitos tai kaip tada parodyti apskaitoje kad buvo gautos pajamos? Nes kaip mes išrašėme sąskaitą UAB "X" tai ten buvo tik kaip pinigų avansu gavimas. Bet realiai tai nebuvo nieko parduota. O mes išrašydami sąskaitą būtent ir parodome kad yra gaunamos pajamos. Per kasą mes tų prekių nepardavinėjame ir į kasos aparatą nieko nemušame.

gedkas rašė: Dovanos gavėjas yra fizinis asmuo ir jisai savo buhalterijos neveda.
Mes tik dėl savęs išsirašome sąskaitą faktūrą, kad įformintume prekių pardavimą.
Ir pas save darome šiuos įrašus:

D241 Pirkėjai 100
K50 Pajamos 100

Pabaigoje darome sudengimą:
D243 Kitos gautinos sumos
K241 Pirkėjas

gedkas rašė: Kai UAB "X" perka
D6 kl 75% 75Lt Leidžiami
D6 Kl 25% 25 Lt neleidžaimi
K4431 Skola tiekėjui 100

Kai sumoka pinigus
D4431 100
K271 100

Kai padovanoja čekį tai pasirašo sau kokį nors čekio panaudojimo aktą ir viskas.

gedkas rašė: Tai partneris turi to mokėjimo patvirtinimą t.y. dovanų kuponą. UAB "X" padovanoja tam partneriui dovanų kuponą, o tas ateina pas mus su tuo kuponu.
O mes prie sąskaitos faktūros prisegame tą dovanų kuponą kaip įrodymą, kad jis yra apmokėtas.

gedkas rašė:
UAB „X“ nupirktą dovanų čekį padovanoja savo darbuotojui ar tai verslo partneriui, ir tas partneris ateina pas mus apsipirkti su tuo čekiu. Tada mes jam išrašome PVM sąskatą faktūrą ir darome įrašus:
D241 Pirkėjai 100
K50 Pajamos 100