Pagal 18 priskaičiuoti palūkanas už metus.
Jei registruočiau apskaitoje, tai ir 53, ir 63 rašyčiau vienu metu.

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Tos vieneto veiklos pradžios išlaidos, kurios nėra tiesiogiai susijusios su vieneto formavimu (steigimu), kaip pvz.: išlaidos teisinėms, konsultavimo paslaugoms apmokėti, įmonės spaudų registravimo rinkliavos, blankų gamybos išlaidos, išlaidos naujam verslui ar veiklai pradėti (administracijos atlyginimų išlaidos ir kitos vieneto veiklos pradžios išlaidos, nesusijusios su būsimaisiais mokestiniais laikotarpiais), priskiriamos leidžiamiems atskaitymams tą mokestinį laikotarpį, kurį jos faktiškai patiriamos.

Motinystės pašalpos mokėjimo trukmė

Motinystės pašalpa moterims mokama:
už 126 kalendorines dienas (suėjus 30 ir daugiau nėštumo savaičių);
komplikuoto gimdymo atveju ir kai gimsta daugiau nei vienas vaikas, pašalpa mokama papildomai už 14 kalendorinių dienų;
už 56 kalendorines dienas po gimdymo, jeigu moteris iki gimdymo datos nepasinaudojo teise į nėštumo ir gimdymo atostogas.

[quote=Modestas]
Manyčiau taip.

Sferos pasiūlymas įdomus, tik ar nekiltų problemų, kad dirbtinai padidinamos įmonės pajamos ir tuo pačiu sąnaudos.

Užregistravus apskaitoje:
D 63 ( neleidž.atskaitymai)
D 53
gautųsi dvigubas apmokestinimas.

Gyventojų pajamų mokesčio deklaracijoje deklaruojamos pagal tai, kada išmokama.
Sodrai ketvirtinėse ataskaitose surašomi duomenys pagal priskaitymus. Spalio mėnesio atostoginiai bus deklaruoti IV ketvirčio ataskaitoje, nors ir išmokėti III-ią ketvirtį.

Kad reikia priskaičiuoti menamas palūkanas, tai man aiškus dalykas. Tik nesupratau, kaip tokį dalyką registruoti apskaitoje. Kredite 535, o kas turėtų būti debete?
Reiškia, nieko apskaitoje neregistruojame, tik parodome metinėje pelno mokesčio deklaracijoje.

D įmokos bazinei pensijai,
K atskaitingas asmuo ( savininkas)

[quote=kls]

Asocijuotiems asmenims irgi reikia skaičiuoti:
Jei įmonė suteikia ilgalaikę neprocentinę paskolą darbuotojui, kuris yra ir įmonės akcininkas, t.y. asocijuotiems asmenims, tai vadovaudamasi PMĮ 40 str. 2 d. nuostatomis, įmonė negautas palūkanas turi įtraukti į apmokestinamąsias pajamas.

GPM čia neatsiranda, mano manymu.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Priskaičiuojam palūkanas, kurias parodom 535 sąskaitoje, ir tai bus apmokestinamos pajamos.
Į leidžiamus atskaitymus nelabai išeina dėti tas menamas palūkanas, nes gautųsi nulinis rezultatas.

Paskutinė darbo diena 26 diena.

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

18 33 dalis

Tai į 5 eilutę ir rašote IT perleidimo pajamos.
IT pertleidimo pajamos: 1500-( IT įsigijimo savikaina-IT nusidėvėjimas).

D 241 pirkėjo skola 3333,35
D 1227 įsigijimo savikainos nusidėvėjimas 56,48
K 1220 IT įsigijimo savikaina 3389,83

Komentaras iš VDI svetainės:
Ar Lietuvos Respublikos darbo kodekse yra numatyti pagrindai, kuriais vadovaujantis darbuotojas gali neatvykti į darbą administracijai leidus? Kokie tokio neatvykimo maksimalūs terminai?

Nei DK, nei kiti norminiai teisės aktai tokių pagrindų nenumato bei nereglamentuoja minėto neatvykimo į darbą trukmės. Vadovaujantis DK 143 straipsnio 2 dalies 2 punktu, neatvykimas į darbą administracijos leidimu nėra įskaitomas į darbo laiką. Darbo laiko apskaitos žiniaraštyje neatvykimas į darbą administracijos leidimu žymimas sutartiniu žymėjimu „ND“. Kadangi galiojantys norminiai teisės aktai tokio neatvykimo trukmės nereglamentuoja, ji yra nustatoma šalių susitarimu. Neatvykimo į darbą administracijos leidimu laikotarpį tikslinga įforminti įmonės, įstaigos ar organizacijos vadovo įsakymu ar kitu lokaliu teisės aktu. Vadovaujantis DK 4 straipsnio 4 dalimi, tais atvejais, kai DK ir kiti įstatymai tiesiogiai nedraudžia darbo teisinių santykių subjektams patiems susitarimo būdu nustatyti tarpusavio teises ir pareigas, šie subjektai turi vadovautis teisingumo, protingumo ir sąžiningumo principais.

54.3. 5 laukelyje - pajamų už perleistą ilgalaikį materialųjį turtą, tarp jų ir nebaigtą statybą, suma. Šios pajamos apskaičiuojamos kaip turto vertės padidėjimo pajamos PMĮ 16 str. 1 ir 2 dalyse nustatyta tvarka.

16 straipsnis. Turto vertės padidėjimo pajamos
1. Turto vertės padidėjimo pajamos yra uždirbtos pajamos, kurias sudaro turto pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn ir įsigijimo kainų skirtumas. Turto įsigijimo išlaidos turi būti pagrindžiamos šio Įstatymo 11 straipsnyje nustatytais dokumentais ir (arba) galiojančiais sandoriais.
2. Jei perleidžiamas vieneto turtas, kuriam buvo skaičiuojamas nusidėvėjimas arba amortizacija pelno mokesčiui apskaičiuoti, apskaičiuojant turto vertės padidėjimo pajamas įsigijimo kaina tam turtui mažinama nusidėvėjimo ar amortizacijos suma, įtraukta į ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus.

2006 metais neskaičiavote nusidėvėjimo, tai ir nereikia niekur rašyti nusidėvėjimo, nes jo nebuvo.

Jei tai esminė klaida, taisote 2007.01.01. data:
D 34x Nepaskirstytasis ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)
K 445 Socialinio mokesčio įsipareigojimai

Jei neesminė klaida, taisote tada, kai pastebėjote klaidą:
D 34x Nepaskirstytasis ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)
K 445 Socialinio mokesčio įsipareigojimai

Nieko nereikia rašyti.

Jei paskola didesnė kaip 2000 litų, reikia deklaruoti

Jei paskola suteikiama iki vienerių metų, tada nereikia skaičiuoti palūkanų.
Jei įmonė darbuotojui, kuris nėra įmonės akcininkas ir nėra asocijuotas asmuo, suteikia ilgalaikę neprocentinę paskolą, tai ji, vadovaudamasi 18-uoju , negautas palūkanas turi įtraukti į apmokestinamąsias pajamas, kadangi pinigai, paskolinti ilgesniam nei vienerių metų laikotarpiui, rinkos sąlygomis visada uždirba pajamas, kurių dydis turėtų būti artimas rinkos palūkanų normai.

Deklaruoti reikia FR0711 iki balandžio 1d.
Sutartyje reikia nurodyti, kokia paskola suteikiama, jūsų atveju rašote beprocentinė paskola.

PVM mokėtojas 0 (nulinį) PVM tarifą naudoto automobilio maržai gali taikyti, kai:
parduotą naudotą automobilį pardavėjas ar jo užsakymu kitas asmuo išgabena iš EB teritorijos, arba

Taikant 18 proc. PVM tarifą marža apmokestinama, kai:
naudoti automobiliai tiekiami bet kokiam pirkėjui vidaus rinkoje ar išvežami į kitą ES valstybę.

www.vmi.lt/lt/?itemId=1003547

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Deklaruoti nereikia

Nereikia

Jei privalot rašyti metinį pranešimą, tai ir VMI turit jį pateikti.

Neprivalo.
Jeigu IĮ įstatuose nėra numatyta kitaip, savininkas yra ir įmonės vadovas. Kai IĮ savininkas vadovu paskiria kitą asmenį, su IĮ vadovu sudaroma darbo sutartis. Darbo sutartis nesudaroma, kai IĮ vadovu yra jos savininkas.

Nesvarbu, ar pilnu, ar puse etato dirba.

Jei PVM įtrauktas į atskaitą, tai parduodate su PVM.

Ar PVM buvo dėtas į atskaitą, ar ne.
Gal be PVM pirktas?

225 straipsnis. Išskaitų iš darbo užmokesčio dydžio apribojimas
2. Darant išskaitas iš darbo užmokesčio, neviršijančio Vyriausybės nustatytos minimalios mėnesinės algos, pagal kelis vykdomuosius dokumentus, darbuotojui turi būti paliekama penkiasdešimt procentų išmokėtino darbo užmokesčio.

Nėra duomenų apie to automobilio pirkimą, kad būtų galima atsakyti į klausimą.