Taip, viskas tusčia, tik pirminiam lape nuliukai.

o kodėl vėlavote..., parašykite, kad pradedant projekto vykdymo darbus ir tvarkant organizacinius reikalus, buvo praziurėtas MP pateikimo terminas, kadangi dar išlaidų projekto vykdymui patirta nebuvo. Žodžiu bla bla bla, ateityje pasižadame griežtai laikytis MP pateikimo terminų ir dar kartą papildomai su jų pateikimo terminais supažindinti atsakingus darbuotojus. Žodžiu pažadėkite būti geručiai :).

Pareigines ryt paieškosiu darbe kompe, turėjau.

Turiu, tik nekoreguota nuo 2006 m.

Pajamuojate
D 010 K 250, kai amortizuojate D 250 K 020

9 kl. yra suvestines saskaitos, ir jos naudojamos atliekant finansiniu ataskaitu konsolidavima.

Kadangi finansavimas iš projekto yra laikomas parama, o kaip žinome parama neapsimokestina PVM, tuomet ir prievolės registruotis PVM mokėtoju neatsiranda.
va jei jūs, įgyvendinę tą projektą gausite tokių pajamų, kurios patenka į PVM rėmus, tuomet ir registruositės PVM mokėtoju.
taigi vienareišmiškai: jei jūs gyvenate vien iš biudžeto lėšų ir dabar dar iš projektinių lėšų, ir vykdote paslaugas kurios patenka į PVM įstatymo 22 str. rėmus, tuomet jūs neprivalote registruotis PVM mokėtoju.

Jūsų finansavimo reikalai priklauso tik nuo jūsų steigėjo. Jei steigėjas nuspręs, kad jums reikia koreguoti finansavimą, tuomet ir pakoreguos. Bet aš asmeniškai nežinau atvejų, kad buvo sumažinti asignavimai, jei įstaiga pasinaudojo DB subsidija. Na bet šiais visuotinio taupymo laikais..., gal atsargiai pasiteiraukite steigėjo.

TUomet kada surenkate pinigus uz nuoma naudokite 400 saskaita, tai yra „Biudžetinių įstaigų pajamos“ skirta biudžetinių įstaigų pajamų, uždirbtų tiekiant prekes ir teikiant paslaugas.
Kadangi jus nuomojate kazkokias tai patalpas, tai reiskia, kad teikiate paslaugas, o kai atgaunate nuopinigius tada apskaitykite 410 saskaitoje. Ir kaip taisyklese parasyta, metu gale uzdarote su 211 saskaita.

Kito varianto nelabai matau.

Nes 410 jau pati uz save kalba "KOMPENSUOTU"

Taisyklese labai aiskiai parasyta, kas yra laikoma tarnybiniu automobiliu:
Tarnybinis lengvasis automobilis – įstaigai teisėtu pagrindu (nuosavybės teise, nuomos ar nuomos pagal veiklos nuomos sutartį) priklausantis lengvasis automobilis, kurį įstaigos darbuotojas naudoja tarnybos reikmėms.

Nuopinigius jum grąžina į tą pačią sąskaitą, kurioje juos kaupiate?
Mes tai susigrąžiname į biudžetinę, pagal atskirą sąmatą ir problema dingsta : D 100 K 23

Kai jau gaunate iš biudžeto, juk gaunate į savo biudžetinę sąskaita, o ne į tą pačią kurioje kaupiate nuompinigius. Tai turėtų būti D 100 K 23

Na taip, bet esmė ne vien kompiuterinėje programoje. Ir beje daugiausiai dabar kompiuterinių programų siūlytojų, jas yra parengę tik tiems, kurie sudarinės konsoliduotus ataskaitų rinkinius, o tiem, kurie stovi ant žemiausio konsolidavimo sistemos laiptelio, kol kas programų mažoka..., o ir kompiuterinės programos dabar turės būti tokios, kad duomenis galėtų perkelti iš tos įstaigos, kuri yra žemiausioje konsolidavimo sistemos pakopoje ir toliau keliauti iki valstybinio lygmens, atitinkamai kiekvienoje pakopoje tuos duomenis apibendrinant.

Likučius reikia inventorizuoti, įvertinti pagal VSAFAS reikalavimus ir perkelti į naująjį sąskaitų planą.

Na netikiu, kad vien tik buhalterinės programos įdiegimas išspręs visą problemą. Juk kažkas tai turės su ta programa turės dirbti ir žinoti VSAFAS reikalvimus, nes paspaudus mygtuką programoje viskas į savo vietas nesusilaksto ir ūkinių įvykių įforminimo atitikimas teisės aktams nuo to neatsiranda.

Reiškia esate finansuojami iš valstybės biudžeto, o steigėjas - apskrities administracija, todėl kažkokiais tai savo spendimais yra įteisintas nurodymas pajamas už nuomą pervesti į Finmino sąskaitą.

Neklaidinkit žmonių. Savivaldybių biudžetinės įstaigos tikrai ne Finansų ministerijai privalo pervesti šias pajamas, taip pat ir nemažai iš valstybės biudžeto išlaikomų įstaigų. Beje pajamų už nuomą pervedimo tvarką nustato steigėjas.

Pervedate VMI, kaip spec. programu pajamas.
Imokos kodas jei esate islaikomi is savivaldybes biudzeto - 594XX, kur XX savivaldybes kodas, o jei esate islaikomi is valstybes biudzeto - kodas - 7070

Tai kiek suprantu be Narbutienės niekas daugiau nemokina dirbti su naujaisiais standartais?

Tai kas draudžia iš karto prie s/f pridėti perdavimo aktą ir sukontuoti D 063 K 178 ir D 200 K 063, o ūkio dalies vedėja tegu tvarko savo vidinę apskaitą ir išdavinėja pieštukus surašydama išdavimo dokumentus su gavusiųjų parašais. Kokia iš to nauda, kad kanc. prekės kažkiek tai laiko stovi apyvartos žiniaraščiuose.
Na tikrai netikiu, kad jūs darydami inventorizaciją, skaičiuojate nenurašytus trintukus.

kad auditorė būtų patenkinta, prie tokios s/f su pieštukais, popieriumi (pvz. 10 pok.popieriaus, 50 vnt, pieštukų) pridėkite nurašymo aktą:
popierius 10 pok. atiduotas raštinės vedėjai Ilonai;
pieštukai 10 vnt. atiduoti raštinės vedėjai Ilonai;
pieštukai 10 vnt. atiduoti buhalterei Jolantai;
pieštukai 10 vnt. atiduoti ūkio dalies vedėjui Jonui;
pieštukai 20 vnt. atiduoti pavaduotojui Petrui;
Tegu tie gavėjai kiekvienas pasirašo.
Ir tada tą pačia dieną tą sąskaitą sukontuokite D 063 K 178 ir D 200 K 063.
manau esmė aiški?

Ir pasakykite, kad vykdot apskaitos taisyklių:

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

87 punktą
87. Raštinės reikmenys (kalendoriai, segtuvai, rašikliai, pieštukai, popierius ir kt.), įsigyti ir išduoti asmeniškai naudoti, gali būti iškart nurašomi į faktines išlaidas taip: jų įsigijimo savikaina (bendra suma) debetuojama sąskaita 063 „Ūkinės medžiagos ir raštinės reikmenys“ ir kredituojamos atitinkamos pinigų arba atsiskaitymų sąskaitos. Kartu ta pačia suma kredituojama sąskaita 063 „Ūkinės medžiagos ir raštinės reikmenys“ ir debetuojama atitinkama išlaidų sąskaita. Šių vertybių perdavimą naudoti patvirtinančius dokumentus turi pasirašyti ir jas gavęs asmuo.

Sveikos kolegės (os),

Senai begvildenome apskaitos reformos kelius ir klystkelius. Pasidalinkit mintimis, kas naujo jūsų padangėje?
Pas mus visiškai nieko. Visi viršininkai po mokymus važinėja, o smulkiųjų įstaigų buhalterius gasdina, kad jau reikia dirbti, o jie nemokės. Savivaldybės lygmeniu jokių nurodymų ar net pamastymu nei dėl sąskaitų plano, nei dėl perėjimo etapų ir panašiai.
O gal tik pas mus štilis? Papletkinkit kaip kitur

Manau, tai atsakys i jusu klausima:
6. Grįžęs iš komandiruotės darbuotojas privalo per 3 darbo dienas pateikti jį komandiravusiai įstaigai ataskaitą ir atitinkamus dokumentus apie komandiruotės metu patirtas faktines išlaidas. Jeigu buvo išmokėtas avansas, – grąžinti nepanaudotą avanso likutį.

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Taigi kas istaigoje yra laikoma komandiruotes ataskaita (tai gali buti ir avanso apyskaita ir nusistatytos formos ataskaita) turite pasitvirtinti patys. Pvz. apskaitos politikoje.

Na biudžetinė biudžetinei nelygi. Vienose mokamos įvairaus "plauko" kompensacijos, kitose darbuotojai "drožia" savo automobilius įstaigos reikmėms, net išlaidų kurui negaudami.

Aš naudoju 16.

Jei jau paklausėte biudžetininkų temoje, tai tikriausiai iš tokios įstaigos ir esate.
Priskaitote autorinį atlyginimą
D 20, 21 K 184
Priskaitote mokesčius (darbdavio/užsakovo)
D 20, 21 K 171 (3 proc. , 7 proc. VSD)

Priskaitote mokesčius išskaičiuotus iš autoriaus:
D 184 K 173 (15 proc. GPM)
D 184 K 171 (6 proc. , 1 proc. VSD)

Sumokate:
D 184 K 10, 11, 12
D 171 K 10, 11, 12
D 173 K 10, 11, 12

Surašote, kad skaičiavimo momentu rasta tiek ir tokio nominalo kupiūrų, o kitų tiek

Reiktu pradeti nuo to, kad perskaitytumete apskaitos taisykles (atkreipiu demesi, kad yra pakeitimu, o lrs.lt vientisos aktualios redakcijos neduoda):

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...


Aisku, dar reikia perskaityti Buhalterines apskaitos istatyma, kasos darbo organizavimo taisykles, inventorizacijos taisykles.

www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1015078

O bus taip, jei įrodys, kad tarnybiniai automobiliai naudojami ir asmeninias tikslais, teks susimokėti mokesčius.

Abejonės kasdien mažėja, paskaičius:
www.finmin.lt/c/portal/layout?p_l_id=PUB.1.81
Finansų ministerija, sulaukusi nemažai klausimų iš viešojo sektoriaus subjektų dėl viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartų (toliau - apskaitos standartai) taikymo termino atidėjimo, informuoja, kad atidėti apskaitos standartų taikymo nenumatoma, t. y. viešojo sektoriaus subjektai, tvarkydami savo buhalterinę apskaitą ir rengdami finansinių ataskaitų rinkinius, apskaitos standartus turės taikyti nuo 2010 m. sausio 1 d.

Na taip, tą žinau.
Bet yra kaip yra, gyvenimas pasisuko taip, kad lekiu per kelias darbo vietas ir vienos įmonės (darbovietės) el.paštas turi būti su pabaiga atitinkama, o aš noriu to pašto žinutes ir namie skaityti ir pagrindiniam darbe, nes tas kitas darbas, su tuo būtinu el.paštu - užklasinė veikla.

Ir dar pagrindiniam darbe nelabai noriu viešintis , kad turiu užklasinės veiklos, o apsisukti spėju, todėl IT sistemos administratoriaus nenoriu klaust , o ar galima per dvi vietas tą patį adresiuką skaityti, trūkstą žinių.
Va taip. Kadangi tax.lt auksinių minčių vieta, bandau išsiaiškinti čia.