Pirma pasitikrinkite, ar tikrai galite negrąžinti avanso, ar neiškils kokių problemų, suma tai nemaža.
O šiaip tai bus Kitos veiklos pajamos, korespondencija:
D Avansu gautos sumos
K Kitos veiklos pajamos.

Ir dar pridurkite, kad jų vidaus tvarka jums negalioja, tegu jie antspaudus deda ant savo sąskaitų, o ne nurodinėja jums. Atsirado mat viršininkai, per daug įsijautė.

Ne. Jūsų nuorodoje turimos galvoje kitokio pobūdžio išlaidos (teisinės). Šiuo atveju išlaidos notarui už keičiamų įstatų patvirtinimą bei išlaidos RC nesusijusios su įmonės veikla ir pajamų uždirbimu, o tik su akcininkų reikalais, todėl yra neleidžiami atskaitymai.

Teisingai, jei tuo metu, kai turėjote šias išlaidas, jau buvote įmonės direktore(buvo pranešta Sodrai).

Žinau labai skanų padažą ar užpilą ant farširuoto karpio:
- išmirkyti, išvirti džiovintus grybus nedideliame vandens kiekyje, grybus smulkiai supjaustyti, vandens kuriame mirko ir virė, neišpilti
- daug daug svogūnų supjaustyti ir gerai iškepti aliejuje;
- sumaišyti grybus su visu vandeniu, svogūnus ir majonezą, skonį pasireguliuoti. Padažo turi būti daug, jis nei tirštas labai, bet ir neskystas, toks kaip avižinė košė, ant žuvies, padėtos į lėkštę užpilama daug, kad jos tik galva kyšotų, ir dar turi būti pilna padažinė, papildomai sau įsidėti.
Skonis pasakiškas

Taip, žurnalas tas pats, tik kitas skyrius.
Neįtraukė to PVM, ir nereikia, nebetaisykite, jei jokios sąskaitos likutyje jo nėra. Praktiškai jis apskaitoje pasinaikina, nes priskaičiuojant tokį PVM (kaip ir medienos) daromas įrašas:
D Pirkimo PVM
K Pardavimo PVM.

Neparašėte kada, pagal skaičius galima spręsti, kad tada PVM buvo 19 procentų?
Taip, jei pirkote iš Vokietijos PVM mokėtojo, tai priskaičiuoti PVM reikėjo. Bet jis priskaičiuojamas specialiame žurnale ir tą pat mėnesį deklaruojamas - patikrinkite, ar taip ir buvo.
Tačiau kodėl dabar apie tą PVM klausiate? Jis tą pat mėnesį turėjo būti įtrauktas į atskaitą ir niekur jums apskaitoje nesipainioti.

Tai priskaičiuoti ir išmokėti jokių problemų nėra, viskas kaip ir kitiems darbuotojams.
Tačiau kaip į tai pažiūrės Sodra? Ar nenuims mamytei pašalpos? Ar nebūtų geriau visai jai tos pašalpos kol kas neskirti, o tiesiog kažkaip tuos pinigus rezervuoti ir išmokėti tik motinystės atostogoms pasibaigus?

Taip, nes juk pats pavadinimas kalba tik apie prekės ar paslaugos pardavimą, o ne apie pinigų gavimą.
Tačiau praktiškai tokio kvito ir užtenka, bent aš jokių papildomų dokumentų prie to kvito niekada nemačiau, nesvarbu, ar atsiskaitoma grynais, ar pavedimu.

Pirma parašykite, kas, kur, kada. kam nupirkta. Čia ne ekstrasensų mūšis.

Nežinau, kaip pas jus sudaromos darbų sąmatos. Pas mus būna išvardintos tik pagrindinės medžiagos, ten jau jų kiekiai nustatyti tiksliai, o taip pat yra eilutė "Kitos medžiagos". Darbų pridavimo akte tiesiog išvardijami atlikti darbai pagal tokią ir tokią sutartį; ten jokios medžiagos nefigūruoja. Apmokėjimas būna sutartas jau sudarant sutartį ir pagal pridėtą prie sutarties sąmatą.
O jau pridavus darbus, apskaitoje medžiagos nurašomos pagal tik vidiniam naudojimui skiriamą aktą, užsakovas to medžiagų nurašymo akto nemato. O ir kam jam jo reikia: apmoka pagal sąmatą, ir tvarka. O kokias medžiagas mes nurašome, tai jau mūsų reikalas. Štai ten ir galima kažką "prakišti", aišku, proto ribose.
Tačiau jei toks variantas jums netinka, problemą spręskite visgi rodydami medžiagų sunaudojimą privatiems poreikiams, tai yra, išsirašydami sau sąskaitą. Šiaip be niekur nieko didelį kiekį nurašant kad ir į neleidžiamus atskaitymus ir atstatant PVM, visgi iškyla daugiau klausimų apie turto grobstymus.
Dar vienas variantas - o ar negalite tas medžiagas nurašyti kaip panaudotas kokių nors savo patalpų remontui?

1. Kreditinėje PVM s/f galima rašyti sutartą sumą (su minusais). Remiatės tuo surašytu aktu, kitais susirašinėjimo dokumentais.
2. Pagal turimus aktus, įrodančius nekokybiškus darbus, gal reikia rašyti buhalterinę pažymą, kadangi tikriausiai teks medžiagų ar dar ko nors sunaudojimą priskirti darbų brokui, tai ji pravers tolesniems veiksmams.
3. Parodoma to mėnesio, kada išrašyta kreditinė, deklaracijoje. Praėję laikotarpiai netaisomi.

Taip darote tada, jei išsirašėte sau sąskaitą toms medžiagoms - kaip suvartojimą privatiems poreikiams. Tačiau jei tik nurašote vertę kokiu tai aktu, tada 13 eil. nerašote nieko, tik kaip rašė Rolf - 30 eilutėje su minus ženklu.
Bet gal išeina tą medžiagų pereikvojimą (tikriausiai lyginate su sąmata) kaip nors pateisinti, kad nereikėtų atstatyti PVM ir nebūtų tų neleidžiamų atskaitymų?

Aleksiukui
Taip, šiuo atveju antrąjai įmonei nereikia privalomai registruotis PVM mokėtoja, jei tie trys akcininkai nėra giminės (iki trečios eilės - svotai ir pan).

Ne, nenumato, lengvata naudotis tikrai negalite.

Net seilės bėga... ot gyvena žmonės... čia tai suprantu, kad šventės.

Jūsų atveju vienoje 67, kitoje 100 proc. Reikia priskaičiuoti ir dukrą - susiję asmenys. Jei abi įmonės būtų lietuviškos, atsakymas aiškus - negali. O ar sakėte VMI, kad kita įmonė ne Lietuvoje, o Estijoje? Be to, kas tuos 100 proc estiškos įmonės akcijų turi? Tėvas ar dukra? ar abu po lygiai?

Sakyčiai, kad įstatymas kalba tik apie Lietuvos įmones, todėl lengvata galima. Bet tai tik mano nuomonė, klauskite VMI.

Jūsų padėtis, sakyčiau, gana sudėtinga. Nors realiai jums iš tų 1000 Lt lieka tik 150 Lt, kaip pajamos, tačiau kitų pinigų išleidimas turi būti tinkamai apiformintas, kitaip jie bus traktuojami kaip jūsų pajamos.
Visų pirma turi būti teisiškai nepriekaištingai sudaryta sutartis su klientu, kur turi būti įvardinti jūsų numatomi mokėjimai ir jūsų pajamos už lėšų administravimą.
Su mokesčiais už komunalinius patarnavimus tai pusė bėdos: nors mokate grynais per banką, vistiek galite atsišviesti tas knygeles ar lapelius su apmokėjimo žymomis ir taip pateisnti mokėjimus.
Blogai yra su mokėjimais fiziniams asmenims. Lėšų savininkui išlaidoms pateisinti tiks raštelis, kad Jonas 500 Lt gavo, gal kartais kopija tiks ir įmonei? Bet tada turi būti raštiškas jūsų kliento nurodymas tuos pinigus išmokėti.
Ir lieka atviras klausimas dėl tokių išmokų deklaravimo. Išmokėjo faktiškai įmonė - juridinis asmuo, nors ir fizinio asmens nurodymu.Tokios sumos privalo būti deklaruojamos, nebent kaip nors gudriai susuksite mokėjimo priežastį (paskola ar kažkas panašaus).

Invalidumo pensijų ta proga nemažins.

Socialiniųišmokų perskaičiavimo ir mokėjimo laikinasis įstatymas
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
Tas pats liečia ir asmenis, dirbančius pagal IDV, ir pagal VL.
Taip kad praktiškai šios veiklos rūšys pensininkams naikinamos.
Lieka sėdėti ant sumažintos pensijos ir laukti smerties.

Aleksiuk, juk rašiau, kad nusidėvėjimas ar ten likutinė vertė PVM atskaitai jokios reikšmės neturi, taip kad jokie panašūs žiniaraščiai nereikalingi.
Reikalinga buhalterinė pažyma, kurioje ir atsispindės visi skaičiavimai pagal PVM įstatymą.

Kadangi UAB'ai teikia "Kontroliuojamų vienetų ataskaitas", tai į VMI visi duomenys apie akcininkų turtus suplaukia. Apie IĮ taip pat savaime aišku. Todėl arba nesirūpinkite, kaip pritaikyti lengvatą, arba ištardykite akcininkus.

Praėjusių metų koreguoti jūsų atveju tikrai nereikia. Mažinkite šių metų bendrąsias sąnaudas.

O kaip apskaitote palūkanas už faktoringo naudojimą? Visai taip pat ir šias, tik nukreipiate į neleidžiamus atskaitymus.

1. Banko pavedime rašote, už ką mokate - tai jau dokumentas. O dar jei prie jo pridėsite abonentinės knygutės atšviestą lapelį, tai jau bus visai idealu.
2. Meistrams gal mokate grynaisiais ir negaunate iš jų jokio popierėlio? Tokių išlaidų jums niekas nepripažins, tai bus laikoma jūsų pajamomis.
3. Jei meistrai dirba pagal IDV arba VL, jie jums turi išrašyti pinigų gavimą patvirtinančius dokumentus.
4. Taip pat labai svarbu jūsų sutartis su klientu - joje turi būti viskas iki smulkmenų aptarta.
O pykti nereikia, nes situacijos jūs visiškai neaprašėte. Jums pačiam ji gal aiški.

O tie 1000 Lt jūsų sąskaitoje taip ir lieka? Jei mokate už kažką, tai dokumentai turi būti.

Tik dabar pažiūrėjau antrą žinutę. Jūs neturėtumėte tikslinti kopijuoklio pirkimo PVM, jei nustotumėte naudoti jį PVM apmokestinamoje veikloje (sulūžtų, būtų pavogtas ir pan.). Tačiau jūsų atveju jo pirkimo PVM dalį, apskaičiuotą aukščiau nurodyta tvarka, į atskaitą traukti galite.

Pavyzdys su tuo kopijavimo aparatu:
Įsigytas 2008 m. 12 mėn.
PVM 432 Lt.
Įregistravo PVM mokėtojais 2009.11.01.
Nuo aparato įsigijimo iki įregistravimo PVM mokėtojais praėjo 11 mėnesių.
Tikslinimo laikotarpis 60 mėnesių.
Galima traukti į atskaitą PVM už (60 - 11) 49 mėnesius.
Atskaitomo PVM suma 432/60*49, viso 352,80 Lt.
Toks principas. Į likutinę vertę nežiūrėkite. Apskaitoje įrašas:
D Mokėtinas PVM
K PVM (arba kitos) sąnaudos.

Jei jie neturi akcijų kituose UAB'uose, taip pat neturi IĮ, tai lengvatą taikyti galima.
Paskaitykite ankstesnius šios temos pasisakymus, rasite smulkų išaiškinimą.