Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2009-12-03 15:44
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#728356
Nemiga_new rašė: Sveiki, gal galit padėt susigaudyt, kokiu darbuotojų darbo užmokestis yra skaitomas kaip administracinės sąnaudos, o kokiu pardavimo sąnaudos. Pas mus yra 5 darbuotojai: 2 programuotojai, projektų vadovas, direktorius ir pradedancioji buhaltere :)
Labai prasau padekit susigaudyt :)
Neparašėte, kokia veikla užsiima įmonė, bet įtariu, kad parduodate kažkokius programavimo produktus.
Šiaip tai savotiškai žiūrite į sąnaudų priskyrimą vienam ar kitam dalykui.
Jei sekti jūsų samprotavimu, tai pardavimo sąnaudoms galima būtų priskirti programuotojų ir projektų vadovo atlyginimus, kitų darbuotojų - administracinės sąnaudos.
Neaišku, kam jums tokių dalykų reikia, bet aš geriau skaičiuočiau kiekvieno projekto savikainą.
Nemiga_new rašė: Sveiki, gal galit padėt susigaudyt, kokiu darbuotojų darbo užmokestis yra skaitomas kaip administracinės sąnaudos, o kokiu pardavimo sąnaudos. Pas mus yra 5 darbuotojai: 2 programuotojai, projektų vadovas, direktorius ir pradedancioji buhaltere :)
Labai prasau padekit susigaudyt :)
Neparašėte, kokia veikla užsiima įmonė, bet įtariu, kad parduodate kažkokius programavimo produktus.
Šiaip tai savotiškai žiūrite į sąnaudų priskyrimą vienam ar kitam dalykui.
Jei sekti jūsų samprotavimu, tai pardavimo sąnaudoms galima būtų priskirti programuotojų ir projektų vadovo atlyginimus, kitų darbuotojų - administracinės sąnaudos.
Neaišku, kam jums tokių dalykų reikia, bet aš geriau skaičiuočiau kiekvieno projekto savikainą.
2009-12-03 09:43
Bendra »
Individuali įmonė »
#728050
ausyte rašė: Na ekonomine pol. praso uz 2008 m. buhalterines apskaitos dokumentu, ko konkreciai nenurodo
Tada reikėtų arba patikslinti, arba duoti viską, ką turite (proto ribose). Tiksliau iš pradžių duokite dokumentus, už kurių teisingumą esate tikra. O paskui ko jiems truks, tegu prašo, teiksite dozuotai.
ausyte rašė: Na ekonomine pol. praso uz 2008 m. buhalterines apskaitos dokumentu, ko konkreciai nenurodo
Tada reikėtų arba patikslinti, arba duoti viską, ką turite (proto ribose). Tiksliau iš pradžių duokite dokumentus, už kurių teisingumą esate tikra. O paskui ko jiems truks, tegu prašo, teiksite dozuotai.
2009-12-03 09:17
Bendra »
Individuali įmonė »
#728017
ausyte rašė: Sveiki,
čia gal ir nelabai į temą, bet kas įeina į sąvokas: 'Buhalterinės apskaitos dokumentai"?
tai visi dok ir ataskaitos, ar tik PVMs.f., orderiai ?
Ačiū
Tai labai plati sąvoka, ją galima įvairiai apibūdinti.
Aš siūlyčiau skirstyti taip:
- pirminiai dokumentai (, KIO, tabeliai, s/f ir t.t);
- suvestiniai dokumentai (įvairūs registrai, lentelės ir pan);
- ataskaitos ir deklaracijos.
ausyte rašė: Sveiki,
čia gal ir nelabai į temą, bet kas įeina į sąvokas: 'Buhalterinės apskaitos dokumentai"?
tai visi dok ir ataskaitos, ar tik PVMs.f., orderiai ?
Ačiū
Tai labai plati sąvoka, ją galima įvairiai apibūdinti.
Aš siūlyčiau skirstyti taip:
- pirminiai dokumentai (, KIO, tabeliai, s/f ir t.t);
- suvestiniai dokumentai (įvairūs registrai, lentelės ir pan);
- ataskaitos ir deklaracijos.
2009-12-03 09:12
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#728011
Ritacka rašė: Sveiki, perskaičiau jūsų pamąstymus apie ateinančius laikotarpius ir man susisukė smegeninė kitu klausimu. Sudarėm sutartį dėl gyvenamojo namo renovacijos lapkričio mėnesį. Sąskaitą turėčiau išrašyti tada, kai jau darbai padaryti ir surašytas darbų atlikimo aktas, ar nebūtinai? Dabar manęs prašo pateikti tą sąskaitą šį mėnesį. Tai turiu išrašyti lapkričio pabaigai. Kokios tuomet būtų kontuotės?
D 2411 pirkėjų įsiskolinimas
K 4484 mok. PVM
K 5001 suteiktų paslaugų pajamos
Bet darbai gali būti baigti ir kitais metais, o kada sumokės irgi nežinau...
1. Ar prašo išrašyti sąskaitą jau už visą sutartyje numatytą sumą? Tuomet rašykite sąskaitą išankstiniam apmokėjimui. Nei rangovas, nei užsakovas savo apskaitoje tokios sąskaitos neregistruoja, gautas apmokėjimas apskaitomas kaip avansu gautos sumos.
2. Taip pat galima išrašyti normalią PVM s/f jau atliktiems darbams, tačiau prie jos turi būti atliktų darbų priėmimo aktas, sąmata. Pagal tokią sąskaitą registruojate normalias pajamas.
Ritacka rašė: Sveiki, perskaičiau jūsų pamąstymus apie ateinančius laikotarpius ir man susisukė smegeninė kitu klausimu. Sudarėm sutartį dėl gyvenamojo namo renovacijos lapkričio mėnesį. Sąskaitą turėčiau išrašyti tada, kai jau darbai padaryti ir surašytas darbų atlikimo aktas, ar nebūtinai? Dabar manęs prašo pateikti tą sąskaitą šį mėnesį. Tai turiu išrašyti lapkričio pabaigai. Kokios tuomet būtų kontuotės?
D 2411 pirkėjų įsiskolinimas
K 4484 mok. PVM
K 5001 suteiktų paslaugų pajamos
Bet darbai gali būti baigti ir kitais metais, o kada sumokės irgi nežinau...
1. Ar prašo išrašyti sąskaitą jau už visą sutartyje numatytą sumą? Tuomet rašykite sąskaitą išankstiniam apmokėjimui. Nei rangovas, nei užsakovas savo apskaitoje tokios sąskaitos neregistruoja, gautas apmokėjimas apskaitomas kaip avansu gautos sumos.
2. Taip pat galima išrašyti normalią PVM s/f jau atliktiems darbams, tačiau prie jos turi būti atliktų darbų priėmimo aktas, sąmata. Pagal tokią sąskaitą registruojate normalias pajamas.
2009-12-02 18:21
Bendra »
Siūlomos didesnės baudos už apskaitos taisyklių pažeidimus »
#727853
Ypač pavojingos yra tokios formuluotės:
"sankcija už buhalterinės ūkinių operacijų, ... apskaitos pažeidimus"
Žinoma, žurnalistiniu variantu pasitikėti negalima, bet pagal tokią nuostatą galima bausti praktiškai už bet ką, net už tikrintojams nepatikusią kontuotę.
Kas dirba su alkoholiu ir tabaku, tas žino, kaip pavojinga yra MAĮ nuostata "už Alkoholio ir ... taisyklių pažeidimą". Garbusis VTAKTas sugeba už tokias smulkmenas iš tų taisyklių baudas po 4000 Lt siūlyti...
"sankcija už buhalterinės ūkinių operacijų, ... apskaitos pažeidimus"
Žinoma, žurnalistiniu variantu pasitikėti negalima, bet pagal tokią nuostatą galima bausti praktiškai už bet ką, net už tikrintojams nepatikusią kontuotę.
Kas dirba su alkoholiu ir tabaku, tas žino, kaip pavojinga yra MAĮ nuostata "už Alkoholio ir ... taisyklių pažeidimą". Garbusis VTAKTas sugeba už tokias smulkmenas iš tų taisyklių baudas po 4000 Lt siūlyti...
2009-12-02 15:34
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#727788
Dalia29 rašė: Ir dar. Aplamai pardavinėjimas kitos šalies teritorijoje- hmmm. Kaip ir reiktų registruotis jų PVM mokėtoju.
Ko gero. Tikrai labai keista schema.
Dalia29 rašė: Ir dar. Aplamai pardavinėjimas kitos šalies teritorijoje- hmmm. Kaip ir reiktų registruotis jų PVM mokėtoju.
Ko gero. Tikrai labai keista schema.
2009-12-02 13:58
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#727695
Liniukas rašė: Laba diena,
kaip traktuoti tokią prekybą ir kaip tokiu atveju keičiasi apmokestinimo PVM vieta, jei:
- Pardavimo sąskaitos būtų išrašomos taip:
Lenkijos pardavėjas
Lietuvos pirkėjas Kitam Lietuvos pirkėjui Lenkijos įmonei (ne tai pirminei).
- Tačiau prekės keliauja tik Lenkijos ribose.
Būčiau dėkinga už patarimus
1. Kadangi prekės keliauja tik Lenkijoje, vadinasi, pirmoji Lenkijos įmonė neturės įrodymų, kad prekės išgabentos iš Lenkijos, todėl pirmąjai LT įmonei išrašys su lenkišku PVM.
2. Pirmoji LT antrąjai LT su lietuvišku PVM.
3. Antroji LT antrąjai PL be PVM, nes turės CMR su PL gavėjo parašu.
4. Antroji PL prisiskaičiuos - atsiskaičiuos lenkišką PVM.
Išvada - nematau jokios naudos, nebent antrąjai LT įmonei. Tarp kitko, nesu tikras dėl nulinio PVM.
Liniukas rašė: Laba diena,
kaip traktuoti tokią prekybą ir kaip tokiu atveju keičiasi apmokestinimo PVM vieta, jei:
- Pardavimo sąskaitos būtų išrašomos taip:
Lenkijos pardavėjas
Lietuvos pirkėjas Kitam Lietuvos pirkėjui Lenkijos įmonei (ne tai pirminei).
- Tačiau prekės keliauja tik Lenkijos ribose.
Būčiau dėkinga už patarimus
1. Kadangi prekės keliauja tik Lenkijoje, vadinasi, pirmoji Lenkijos įmonė neturės įrodymų, kad prekės išgabentos iš Lenkijos, todėl pirmąjai LT įmonei išrašys su lenkišku PVM.
2. Pirmoji LT antrąjai LT su lietuvišku PVM.
3. Antroji LT antrąjai PL be PVM, nes turės CMR su PL gavėjo parašu.
4. Antroji PL prisiskaičiuos - atsiskaičiuos lenkišką PVM.
Išvada - nematau jokios naudos, nebent antrąjai LT įmonei. Tarp kitko, nesu tikras dėl nulinio PVM.
2009-12-02 12:49
PVM »
Prekių suvartojimas saviems poreikiams »
#727602
Filippova rašė: Visai susipainiojau
Pirkom klientams tvirtinimo detalių, dalį pardavėm, dalį sunaudojom sandėlio remontui. Ar tai bus privatus poreikių tenkinimas? ir kaip man nurašyti tas detales? Užtenka akto? Ačiū visiems!
Jokiu būdu ne
Tai tiesiog remonto sąnaudos.Privatūs poreikiai atsirastų, jei remontuotumėt direktoriaus garažą.
Filippova rašė: Visai susipainiojau
Pirkom klientams tvirtinimo detalių, dalį pardavėm, dalį sunaudojom sandėlio remontui. Ar tai bus privatus poreikių tenkinimas? ir kaip man nurašyti tas detales? Užtenka akto? Ačiū visiems!
Jokiu būdu ne
Tai tiesiog remonto sąnaudos.Privatūs poreikiai atsirastų, jei remontuotumėt direktoriaus garažą.
2009-12-02 10:33
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#727472
zuikelis rašė: Laba diena, Lietuvos PVM mokėtojas gavo PVM sąskaitą faktūrą iš vežėjo, Lietuvos PVM mokėtojo, už transporto paslaugas Vokietija-Latvija. Sąskaita išrašyta su 21 proc. PVM. Tas transporto paslaugas mes turime perparduoti, t.y. išrašyti Latvijos PVM mokėtojui. Kaip bus su PVM? 1) Ar Lietuvos PVM mokėtojas gali atskaityti trasporto sąskaitos PVM? 2) Su kokiu PVM tarifu išrašyti sąskaitą už transportą Latvijos PVM mokėtojui?
Iš anksto ačiū.
1. Galima.
2. Jokio tarifo, ne PVM objektas.
zuikelis rašė: Laba diena, Lietuvos PVM mokėtojas gavo PVM sąskaitą faktūrą iš vežėjo, Lietuvos PVM mokėtojo, už transporto paslaugas Vokietija-Latvija. Sąskaita išrašyta su 21 proc. PVM. Tas transporto paslaugas mes turime perparduoti, t.y. išrašyti Latvijos PVM mokėtojui. Kaip bus su PVM? 1) Ar Lietuvos PVM mokėtojas gali atskaityti trasporto sąskaitos PVM? 2) Su kokiu PVM tarifu išrašyti sąskaitą už transportą Latvijos PVM mokėtojui?
Iš anksto ačiū.
1. Galima.
2. Jokio tarifo, ne PVM objektas.
2009-12-01 14:31
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#726958
Lina24 rašė: tai tas irodantis dokumentas krovinio vaztarastis? O tai kaip su tuo PVM , mes ji susigraziname? o parduodam be, tai kaip deklaracija?
Taip, su gavėjo parašu.
Pirkimo PVM už detalę traukiate į atskaitą.
Parduodamos detalės kaina FR0600 17 eilutė.
Taip pat ketvirtinė FR0564.
Lina24 rašė: tai tas irodantis dokumentas krovinio vaztarastis? O tai kaip su tuo PVM , mes ji susigraziname? o parduodam be, tai kaip deklaracija?
Taip, su gavėjo parašu.
Pirkimo PVM už detalę traukiate į atskaitą.
Parduodamos detalės kaina FR0600 17 eilutė.
Taip pat ketvirtinė FR0564.
2009-12-01 13:58
Gyventojų pajamų mokestis »
steigimo išlaidos »
#726923
Ritacka rašė: Sveiki, esu žalia buhalterė, bet noriu pakeisti spalvą Steigimo sutartyje prie skyriaus Steigimo išlaidų kompensavimas ir atlyginimas už steigimą yra du punktai: 1. Bendrovės steigimo išlaidų kompensaciją gali gauti jos steigėjas arba tretieji asmenys, jeigu steigimo išlaidos yra pagrįstos juridinę galią turinčiais dokumentais. 2. Už steigiamos bendrovės įregistravimą juridinių asmenų registre imamas LR teisės aktuose nustatytas atlyginimas.
Tai, kaip suprantu, reikia kompensuoti išlaidas steigėjui, ar ne taip supratau. Bijau, kad nepražiopsočiau kokių terminų ar mokesčių.....
Galite kompensuoti išlaidas tam steigėjui, kuris faktiškai tuo užsiėmė ir kuris nurodytas steigimo sutartyje. Tam reikia:
- steigėjas įmonei parašo prašymą kompensuoti jo turėtas išlaidas, prideda jo vardu išrašytus ir apmokėtus dokumentus;
- jei dokumentas išrašytas įmonės vardu, tačiau apmokėjo steigėjas dar tada, kada nebuvo įmonės ir steigėjas joje nedirbo, prideda taip pat;
- apskaitoje skola registruojama debete kaip neleidžiami atskaitymai arba nepaskirstytas pelnas, kredite kaip kitos mokėtinos sumos.
Atskaitingi asmenys (asmuo) gali atsirasti tik nuo darbo įmonėje pradžios. Viskas, ką jis apmokėjo iki įsidarbinimo - kitos mokėtinos sumos.
Ritacka rašė: Sveiki, esu žalia buhalterė, bet noriu pakeisti spalvą
Steigimo sutartyje prie skyriaus Steigimo išlaidų kompensavimas ir atlyginimas už steigimą yra du punktai: 1. Bendrovės steigimo išlaidų kompensaciją gali gauti jos steigėjas arba tretieji asmenys, jeigu steigimo išlaidos yra pagrįstos juridinę galią turinčiais dokumentais. 2. Už steigiamos bendrovės įregistravimą juridinių asmenų registre imamas LR teisės aktuose nustatytas atlyginimas.
Tai, kaip suprantu, reikia kompensuoti išlaidas steigėjui, ar ne taip supratau. Bijau, kad nepražiopsočiau kokių terminų ar mokesčių.....
Galite kompensuoti išlaidas tam steigėjui, kuris faktiškai tuo užsiėmė ir kuris nurodytas steigimo sutartyje. Tam reikia:
- steigėjas įmonei parašo prašymą kompensuoti jo turėtas išlaidas, prideda jo vardu išrašytus ir apmokėtus dokumentus;
- jei dokumentas išrašytas įmonės vardu, tačiau apmokėjo steigėjas dar tada, kada nebuvo įmonės ir steigėjas joje nedirbo, prideda taip pat;
- apskaitoje skola registruojama debete kaip neleidžiami atskaitymai arba nepaskirstytas pelnas, kredite kaip kitos mokėtinos sumos.
Atskaitingi asmenys (asmuo) gali atsirasti tik nuo darbo įmonėje pradžios. Viskas, ką jis apmokėjo iki įsidarbinimo - kitos mokėtinos sumos.
2009-12-01 13:51
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#726903
Lina24 rašė: Labadiena,
Klausimukas, mes pirkome detale is imones ir mums priskaiciavo PVM, tada mes parduodame ta detale Vokieciu imonei PVM moketojai . Ar galima O tarifu ja parduoti. Nes jie aiskina kad galima
Galima taikyti nulinį PVM tarifą, jei turite įrodymus, kad prekė išgabenta iš Lietuvos teritorijos.
Lina24 rašė: Labadiena,
Klausimukas, mes pirkome detale is imones ir mums priskaiciavo PVM, tada mes parduodame ta detale Vokieciu imonei PVM moketojai . Ar galima O tarifu ja parduoti. Nes jie aiskina kad galima
Galima taikyti nulinį PVM tarifą, jei turite įrodymus, kad prekė išgabenta iš Lietuvos teritorijos.
2009-12-01 12:26
Bendra »
Komandiruotė »
#726759
julse rašė: Gal kas gali išvaduoti iš ieškojimo kančių
.
Įdomu, kaip daro transporo įmonės - vairuotojams, vežantiems krovinius į užsienį, moka dienpinigius ar kompensacijas už kilnojamą darbo pobūdį?
Kokios gali būti kompensacijos už kilnojamo pobūdžio darbą užsienyje? Tik dienpinigiai.
julse rašė: Gal kas gali išvaduoti iš ieškojimo kančių
.
Įdomu, kaip daro transporo įmonės - vairuotojams, vežantiems krovinius į užsienį, moka dienpinigius ar kompensacijas už kilnojamą darbo pobūdį?
Kokios gali būti kompensacijos už kilnojamo pobūdžio darbą užsienyje? Tik dienpinigiai.
2009-12-01 09:40
Apskaita & Auditas »
nuostolių dengimas akcininkų įnašais »
#726587
lineisen rašė: Niekas eatsako, niekur nerandu atsakymo, gal susiduret kas nors?
UABas vieninteliam akcininkui - direktoriui skolinga pinigu (Imonės skola atskaitingiems asmenims), ar galima situos pinigus suformint kaip negrazinama paskola ir padengti įmonės nuostoli? Tarkim jisai nebenori kad imone grazintu tuos pingius ir nori dengti nuostoli. Ar istatymiskai nieko nepazeidziu? ir ar tokiu budu butina pildyti FR0711? O gal bus sita suma kazkaip apmokestinama? Papasakokit? gal kas daret taip?
Is anksto dekoju.
Taip, nuostolius dengti galima.
Jei viską darant tvarkingai, tai:
- sudaryti paskolos sutartį;
- surašyti vienintelio akcininko nutarimą dėl nuostolių dengimo paskola.
lineisen rašė: Niekas eatsako, niekur nerandu atsakymo, gal susiduret kas nors?
UABas vieninteliam akcininkui - direktoriui skolinga pinigu (Imonės skola atskaitingiems asmenims), ar galima situos pinigus suformint kaip negrazinama paskola ir padengti įmonės nuostoli? Tarkim jisai nebenori kad imone grazintu tuos pingius ir nori dengti nuostoli. Ar istatymiskai nieko nepazeidziu? ir ar tokiu budu butina pildyti FR0711? O gal bus sita suma kazkaip apmokestinama? Papasakokit? gal kas daret taip?
Is anksto dekoju.
Taip, nuostolius dengti galima.
Jei viską darant tvarkingai, tai:
- sudaryti paskolos sutartį;
- surašyti vienintelio akcininko nutarimą dėl nuostolių dengimo paskola.
2009-11-29 15:38
Bendra »
Patalpų nuoma iš fizinio asmens »
#725781
[quote=angeliux123]Sveiki,
Padėkite prašau arba nurodykite, kur galėčiau pasiskaityti. Nuomuojames patalpas is FA, mokame nuoma+GPM ir
Jūs apmokate jam tą sąskaitą? Ir tai numatyta nuomos sutartyje?
1. Eksploatacinės išlaidos + šildymas, jei tai jam kompensuojate, tai yra patalpų savininko pajamos natūra. Jei mokesčius iš tos savininkui išmokamos sumos ne išskaičiuojate, o priskaičiuojate (ant viršaus), tai įmonei neleidžiami atskaitymai.
2. Vanduo ir elektra - jei pagal skaitiklių parodymus, galite apmokėti, nebus pajamos natūra, apmokestinti nereikia. Nebent yra elektros galios mokestis - tada taip pat pajamos natūra.
3. Sąskaitos PVM padalinate visoms atskiroms išvardintoms paslaugų rūšims.
Padėkite prašau arba nurodykite, kur galėčiau pasiskaityti. Nuomuojames patalpas is FA, mokame nuoma+GPM ir
Jūs apmokate jam tą sąskaitą? Ir tai numatyta nuomos sutartyje?
1. Eksploatacinės išlaidos + šildymas, jei tai jam kompensuojate, tai yra patalpų savininko pajamos natūra. Jei mokesčius iš tos savininkui išmokamos sumos ne išskaičiuojate, o priskaičiuojate (ant viršaus), tai įmonei neleidžiami atskaitymai.
2. Vanduo ir elektra - jei pagal skaitiklių parodymus, galite apmokėti, nebus pajamos natūra, apmokestinti nereikia. Nebent yra elektros galios mokestis - tada taip pat pajamos natūra.
3. Sąskaitos PVM padalinate visoms atskiroms išvardintoms paslaugų rūšims.
2009-11-29 15:31
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#725778
sava30 rašė: Sveiki,
iskilo korespondencijos klausimas - gal kas padetumete? Imoneje internetinis puslapis sukuriamas pagal autorine sutarti. Niekaip nesusidelioja korespondencija registruose.
D Kitas nematerialusis turtas
K Kitos mokėtinos sumos (autoriui į rankas)
K Mokėtinas GPM
K Mokėtina Sodra.
sava30 rašė: Sveiki,
iskilo korespondencijos klausimas - gal kas padetumete? Imoneje internetinis puslapis sukuriamas pagal autorine sutarti. Niekaip nesusidelioja korespondencija registruose.
D Kitas nematerialusis turtas
K Kitos mokėtinos sumos (autoriui į rankas)
K Mokėtinas GPM
K Mokėtina Sodra.
2009-11-29 12:19
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#725747
karabinas rašė:
Tai vat - domina mane PVM įstatymo pokyčiai nuo 2010-01-01. Žinau, kad įstatymo pataisų Seimas dar nepriėmė, bet jos tikrai turėtų būti priimtos (kitaip mūsų PVM įstatymas kirstųsi su ES direktyva). Kalbu apie pataisas susijusias su paslaugų tiekimu tarp ES valstybių. Klausimas toks:
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja parduoda savo produkciją-prekes Latvijos įmonei PVM mokėtojai. Visos pardavimo sąskaitos yra išrašomos su 0 proc. PVM tarifu. Pagal sudarytą sutartį Lietuvos įmonė įsipareigojo suteikti Latvijos įmonei 1 proc. dydžio bonusą nuo metinės apyvartos. Tarkim praeina visi 2009 m. ir 2010 m. sausio 15 dieną Latvijos įmonė paskaičiuoja, kad per visus metus iš Lietuvos įmonės nupirko produkcijos už 10 000 litų. Taigi, bonuso dydis siekia 100 litų (10000*1proc.=100). Latvijos įmonė siunčia Lietuvos įmonei sąskaitą su 0 proc. PVM tarifu. Šios sąskaitos vertė yra 100 litų. Sąskaitos data yra 2010-01-15, o paslaugos pavadinimas įrašytas kaip : "rinkodaros paslauga". Klausimas: ar tiesa, kad Lietuvos įmonė gavusi tokią sąskaitą ir paskaičiavusi menamą pirkimo PVM (jis šiuo atveju yra 21 litas) galės šį menamą pirkimo PVM įtraukti į atskaitą ir REALIAI (net nepaisant to, kad pirkimo PVM realiai niekam nebuvo sumokėtas) 21 litu sumažinti į valstybės biudžetą mokamą PVM?
Šiek tiek pasiskaičiau apie tuos numatomus PVMĮ pakeitimus. Juose numatoma supaprastinti paslaugų teikimo vietos nustatymą, taip pat kai kurie pakeitimai dėl kitoje valstybėje narėje sumokėto PVM susigrąžinimo (supaprastinimai).
Dėl jūsų klausimo jokių pakeitimų nematau, taip yra ir dabar. Jūs priskaičiuosite PVM pagal gautą iš Latvijos sąskaitą. Tą PVM deklaruosite ir kaip pirkimo, ir kaip pardavimo PVM. Kadangi paslaugos susijusios su PVM apmokestinama veikla, galėsite PVM traukti į atskaitą. Tokiu būdu, lygiai kaip ir jūsų žvakidžių atveju, gausis, kad mokėti to priskaičiuoto PVM nereikia.
Nežinau, ar to klausėte, bet tikrai jokių esminių pakeitimų, bent jau jūsų klausimu, nėra.
karabinas rašė:
Tai vat - domina mane PVM įstatymo pokyčiai nuo 2010-01-01. Žinau, kad įstatymo pataisų Seimas dar nepriėmė, bet jos tikrai turėtų būti priimtos (kitaip mūsų PVM įstatymas kirstųsi su ES direktyva). Kalbu apie pataisas susijusias su paslaugų tiekimu tarp ES valstybių. Klausimas toks:
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja parduoda savo produkciją-prekes Latvijos įmonei PVM mokėtojai. Visos pardavimo sąskaitos yra išrašomos su 0 proc. PVM tarifu. Pagal sudarytą sutartį Lietuvos įmonė įsipareigojo suteikti Latvijos įmonei 1 proc. dydžio bonusą nuo metinės apyvartos. Tarkim praeina visi 2009 m. ir 2010 m. sausio 15 dieną Latvijos įmonė paskaičiuoja, kad per visus metus iš Lietuvos įmonės nupirko produkcijos už 10 000 litų. Taigi, bonuso dydis siekia 100 litų (10000*1proc.=100). Latvijos įmonė siunčia Lietuvos įmonei sąskaitą su 0 proc. PVM tarifu. Šios sąskaitos vertė yra 100 litų. Sąskaitos data yra 2010-01-15, o paslaugos pavadinimas įrašytas kaip : "rinkodaros paslauga". Klausimas: ar tiesa, kad Lietuvos įmonė gavusi tokią sąskaitą ir paskaičiavusi menamą pirkimo PVM (jis šiuo atveju yra 21 litas) galės šį menamą pirkimo PVM įtraukti į atskaitą ir REALIAI (net nepaisant to, kad pirkimo PVM realiai niekam nebuvo sumokėtas) 21 litu sumažinti į valstybės biudžetą mokamą PVM?
Šiek tiek pasiskaičiau apie tuos numatomus PVMĮ pakeitimus. Juose numatoma supaprastinti paslaugų teikimo vietos nustatymą, taip pat kai kurie pakeitimai dėl kitoje valstybėje narėje sumokėto PVM susigrąžinimo (supaprastinimai).
Dėl jūsų klausimo jokių pakeitimų nematau, taip yra ir dabar. Jūs priskaičiuosite PVM pagal gautą iš Latvijos sąskaitą. Tą PVM deklaruosite ir kaip pirkimo, ir kaip pardavimo PVM. Kadangi paslaugos susijusios su PVM apmokestinama veikla, galėsite PVM traukti į atskaitą. Tokiu būdu, lygiai kaip ir jūsų žvakidžių atveju, gausis, kad mokėti to priskaičiuoto PVM nereikia.
Nežinau, ar to klausėte, bet tikrai jokių esminių pakeitimų, bent jau jūsų klausimu, nėra.
2009-11-28 12:26
Apskaita & Auditas »
Individualios įmonės savininko įnašo grąžinimas »
#725672
Monicute rašė: Laba diena.
Pertvarkant II i UAB nebuvo pakankamai lesu kasoje, todel savininkas inese 4000 Lt (apskaitoje parodytas kaip savininko inasas). Dabar po pertvarkymo UAB savininko inasu suma yra 14000 Lt, taciau akcinis kapitalas 10000 Lt. Ar galima savininkui issiimti tuos 4000 Lt ir kaip tai padaryti teisingai (kurioje 4 kl saskaitoje jie turetu atsispindeti)? Aciu uz atsakyma.
Sudarant pertvarkymo balansą, savininko įnašai turėjo atsirasti sąskaitoje 448 Kitos mokėtinos sumos.
Grąžinti be jokio apmokestinimo, aišku, galima.
Monicute rašė: Laba diena.
Pertvarkant II i UAB nebuvo pakankamai lesu kasoje, todel savininkas inese 4000 Lt (apskaitoje parodytas kaip savininko inasas). Dabar po pertvarkymo UAB savininko inasu suma yra 14000 Lt, taciau akcinis kapitalas 10000 Lt. Ar galima savininkui issiimti tuos 4000 Lt ir kaip tai padaryti teisingai (kurioje 4 kl saskaitoje jie turetu atsispindeti)? Aciu uz atsakyma.
Sudarant pertvarkymo balansą, savininko įnašai turėjo atsirasti sąskaitoje 448 Kitos mokėtinos sumos.
Grąžinti be jokio apmokestinimo, aišku, galima.
2009-11-27 15:47
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#725476
lituke rašė: Pasiūlymas logiškas, tačiau tada reikės galvoje turėti, kad dar reikia apmokėti kas ketvirtį. O taip jei skolose stovi 8000Lt, tai oreintuojies kada apmokėti.
Draudimo kompanijos atsiunčia priminimus.
lituke rašė: Pasiūlymas logiškas, tačiau tada reikės galvoje turėti, kad dar reikia apmokėti kas ketvirtį. O taip jei skolose stovi 8000Lt, tai oreintuojies kada apmokėti.
Draudimo kompanijos atsiunčia priminimus.
2009-11-27 14:14
PVM »
PVM atskaita »
#725429
Rinka rašė:
A kodėl negali PVM mokėtojas išrašyt sąskaitą su PVM ne PVM mokėtojui ?
Nes tai PVM neapmokestinamos pajamos.
O apie laikotarpius - tai aiškiai parašyta, kad atskaityti pirkimo PVM už iki įsiregistravimo PVM mokėtojais pirktas paslaugas galima tik tada, jai įrodysite, kad tos paslaugos sunaudotos PVM apmokestinamai veiklai. Galėčiau pailiustruoti pavyzdžiu, bet jums tai dar neaktualu, jūs tik nagrinėjatės kažką.
Rinka rašė:
A kodėl negali PVM mokėtojas išrašyt sąskaitą su PVM ne PVM mokėtojui ?
Nes tai PVM neapmokestinamos pajamos.
O apie laikotarpius - tai aiškiai parašyta, kad atskaityti pirkimo PVM už iki įsiregistravimo PVM mokėtojais pirktas paslaugas galima tik tada, jai įrodysite, kad tos paslaugos sunaudotos PVM apmokestinamai veiklai. Galėčiau pailiustruoti pavyzdžiu, bet jums tai dar neaktualu, jūs tik nagrinėjatės kažką.
2009-11-27 13:45
Bendra »
Vel komandiruotė... »
#725420
danguje rašė: Sveiki. Noriu pasitarti. Viename LR mieste iš kitų miestų suvažiavo skyrių vadovai planuoti kitų metų veiklą. Komandiruotė truko 2 d. Sąskaita išrašyta viena eilute "Konferecijos organizavimas": ten tupi ir nakvynė, ir maitinimas, ir konferencijų salės nuoma. Norime nemokėti dienpinigių. Kaip manote, ar užtenka tiesiog įsakyme prirašyti, jog dienpinigiai nebus mokami dėl pilno maitinimo suteikimo? Nors sąskaitoje jo ir nesimato
Iš anksto dėkui.
Galima. Įsakyme nurodykite: "Kadangi konferencijos metu dalyviai gauną visą išlaikymą (maitinimą, nakvynę), dienpinigiai nemokami". Dar pridėkite ir kokį nors lankstinuką ar išankstinio užsakymo blanką - juk ten tai ir yra išvardinta?
danguje rašė: Sveiki. Noriu pasitarti. Viename LR mieste iš kitų miestų suvažiavo skyrių vadovai planuoti kitų metų veiklą. Komandiruotė truko 2 d. Sąskaita išrašyta viena eilute "Konferecijos organizavimas": ten tupi ir nakvynė, ir maitinimas, ir konferencijų salės nuoma. Norime nemokėti dienpinigių. Kaip manote, ar užtenka tiesiog įsakyme prirašyti, jog dienpinigiai nebus mokami dėl pilno maitinimo suteikimo? Nors sąskaitoje jo ir nesimato
Iš anksto dėkui.
Galima. Įsakyme nurodykite: "Kadangi konferencijos metu dalyviai gauną visą išlaikymą (maitinimą, nakvynę), dienpinigiai nemokami". Dar pridėkite ir kokį nors lankstinuką ar išankstinio užsakymo blanką - juk ten tai ir yra išvardinta?
2009-11-27 13:42
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#725417
Monikaa rašė: Sveiki, gavom draudimo polisą. Suma 8000 Lt., Kas ketvirtį turėsim mokėt po 2000 Lt.
kokia būtų korespondencija?
D būsim. laik. sąn. 8000
K skolos 8000
apmokejom
D skolos 2000
K būsim. laik. sąn.2000
Ar teisingai sudėliojau?
Visus 8000 Lt nepatarčiau apskaitoje registruoti kaip skolą. Šiais laikais visko būna, gal viso to poliso ir neišpirksite, kas nors pasikeis. Galų gale, kol visa suma už atitinkamą laikotarpį neapmokėta, ir draudiminiam įvykiui atsitikus, nuostoliai nebus atlyginami.
Geriausiai darykite taip:
1. Apmokėjote eilinę įmoką už ketvirtį:
D Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 2000 Lt
K Pinigai (bankas, kasa) 2000 Lt.
2. Kiekvieno mėnesio pabaigoje dalį draudimo išlaidų nurašote į sąnaudas:
D Draudimo sąnaudos 666,67 Lt
K Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 666,67 Lt.
Galima ir kartą per ketvirtį nurašyti visus 2000 Lt.
3. Ir pats paprasčiausias variantas, nors ir kritikuotinas, nes turi tam tikrų trūkumų:
- apmokėjus eilinę įmoką:
D Draudimo sąnaudos
K Pinigai.
Monikaa rašė: Sveiki, gavom draudimo polisą. Suma 8000 Lt., Kas ketvirtį turėsim mokėt po 2000 Lt.
kokia būtų korespondencija?
D būsim. laik. sąn. 8000
K skolos 8000
apmokejom
D skolos 2000
K būsim. laik. sąn.2000
Ar teisingai sudėliojau?
Visus 8000 Lt nepatarčiau apskaitoje registruoti kaip skolą. Šiais laikais visko būna, gal viso to poliso ir neišpirksite, kas nors pasikeis. Galų gale, kol visa suma už atitinkamą laikotarpį neapmokėta, ir draudiminiam įvykiui atsitikus, nuostoliai nebus atlyginami.
Geriausiai darykite taip:
1. Apmokėjote eilinę įmoką už ketvirtį:
D Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 2000 Lt
K Pinigai (bankas, kasa) 2000 Lt.
2. Kiekvieno mėnesio pabaigoje dalį draudimo išlaidų nurašote į sąnaudas:
D Draudimo sąnaudos 666,67 Lt
K Būsimųjų laikotarpių sąnaudos 666,67 Lt.
Galima ir kartą per ketvirtį nurašyti visus 2000 Lt.
3. Ir pats paprasčiausias variantas, nors ir kritikuotinas, nes turi tam tikrų trūkumų:
- apmokėjus eilinę įmoką:
D Draudimo sąnaudos
K Pinigai.
2009-11-27 13:33
PVM »
PVM atskaita »
#725414
Rinka rašė: Nu man kaip ne penktadienis...
PVM mokėtoju įregistruotas 2009.11.20 .Kurių praėjusių mėn patalpų nuomą pirkimo PVM galima būtų atskaityt?
Paskaiciau ci mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000... 2.2 punkts. Tai taip išeina galima 2009 m 10 , 09 mėn ir t.t. atgal?
Kaip galvojat?
Ne taip galvojam. Bent jau aš tokių dalykų jūsų pateiktoje nuorodoje neįskaitau.
Pagal mane, į atskaitą galite traukti iš bėdos tik lapkričio mėnesio PVM už nuomą.
Tačiau - kokias ten patalpas nuomojatės? Daugumos patalpų nuoma PVM neapmokestinama - ar tik neklydo jūsų nuomotojai, išrašydami sąskaitas ne PVM mokėtojui su PVM?
Rinka rašė: Nu man kaip ne penktadienis...
PVM mokėtoju įregistruotas 2009.11.20 .Kurių praėjusių mėn patalpų nuomą pirkimo PVM galima būtų atskaityt?
Paskaiciau ci mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000... 2.2 punkts. Tai taip išeina galima 2009 m 10 , 09 mėn ir t.t. atgal?
Kaip galvojat?
Ne taip galvojam. Bent jau aš tokių dalykų jūsų pateiktoje nuorodoje neįskaitau.
Pagal mane, į atskaitą galite traukti iš bėdos tik lapkričio mėnesio PVM už nuomą.
Tačiau - kokias ten patalpas nuomojatės? Daugumos patalpų nuoma PVM neapmokestinama - ar tik neklydo jūsų nuomotojai, išrašydami sąskaitas ne PVM mokėtojui su PVM?
2009-11-27 13:28
Bendra »
Patalpų nuoma iš fizinio asmens »
#725412
holdingas rašė: Sveiki.
Įmonė pagal panaudos sutartį išsinuomavo patalpas iš FA. Ar galėsime traukti prie laidžiamų atsakaitymų išlaidas už elektrą?
Galėsite, tik būtų geriau pasistatyti atskirą skaitiklį. Ir numatyti mokėjimą už elektrą nuomos sutartyje.
holdingas rašė: Sveiki.
Įmonė pagal panaudos sutartį išsinuomavo patalpas iš FA. Ar galėsime traukti prie laidžiamų atsakaitymų išlaidas už elektrą?
Galėsite, tik būtų geriau pasistatyti atskirą skaitiklį. Ir numatyti mokėjimą už elektrą nuomos sutartyje.
2009-11-27 12:46
Bendra »
Individuali įmonė »
#725381
teikmina rašė: Sveiki, turiu toki kalusimeli. II 2007m. turejo minusini pelna, tad sodrai jokiu baziniu pens. ir PPD nemokejom, 2008m. Imone turejo 1500Lt pelnoi, ar reikia ka moketi i sodra, savininkas dirba pagal DS. jIS SAKO KAD NEREIKIA NIEKO MOKETI, O as abejoju. Patarkit prasau, daug cia visko perskaiciau, bet ko daugiau skaitau, to daugiau susipainiojau
Nereikia, savininkas teisus. Bet negerai, jei savininkas apie mokesčius nusimano geriau už savo buhalterį.
teikmina rašė: Sveiki, turiu toki kalusimeli. II 2007m. turejo minusini pelna, tad sodrai jokiu baziniu pens. ir PPD nemokejom, 2008m. Imone turejo 1500Lt pelnoi, ar reikia ka moketi i sodra, savininkas dirba pagal DS. jIS SAKO KAD NEREIKIA NIEKO MOKETI, O as abejoju. Patarkit prasau, daug cia visko perskaiciau, bet ko daugiau skaitau, to daugiau susipainiojau
Nereikia, savininkas teisus. Bet negerai, jei savininkas apie mokesčius nusimano geriau už savo buhalterį.
2009-11-26 18:55
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#725095
Taip jau išeina, ratas užsidaro, PVM praktiškai nesumokamas (konkrečiai nuo to sandorio). Tačiau ir atskaityti lenkams nėra ko, jie nieko neišlošia.
Tačiau atkreipkite dėmesį - nuo prekių jūs 21 procentą sumokate pilnai, o atskaityti neturite ko.
Tačiau atkreipkite dėmesį - nuo prekių jūs 21 procentą sumokate pilnai, o atskaityti neturite ko.
2009-11-26 18:31
Apskaita & Auditas »
Tarpininkavimo paslaugos »
#725093
nalaila rašė: Sveiki,
norime pradėti dirbti kaip atsiskleidę tarpininkai pasakykite ar gerai galvoju, nes pasimečiau:
1. Gauname prekes pagal laisvos formos dokumentą.
2. Pardavinėjame prekes fiziniams asmenims.
3. Mėnesio gale gauname sąskaitą iš tiekėjų už parduotas prekes 100 000 Lt ( su 0 PVM, nes tai Lenku imone ). Deklaracijoje priskaitome ir atskaitome PVM.
4. PVM deklaracijoje rodome pardavimus 100 000 ir 21 000 pardavimo PVM.
5. Išrašom sąskaitą už tarpininkavimo paslaugas 30 000 su 0 PVM?
Nesuprantu kas už atliktą tarpininkavimo paslaugą turėtų PVM sumokėti?
1. Klystate, jei laikote save atsiskleidusiais tarpininkais. Esate tiesiog klasikinis PVMĮ 11 straipsnio pavyzdys - komisionierius (neatsikleidęs tarpininkas).
2. Sąskaitą už tarpininkavimo paslaugas parduodant prekes lenkų įmonei rašote be PVM, nes pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį tai ne PVM objektas Lietuvoje.
nalaila rašė: Sveiki,
norime pradėti dirbti kaip atsiskleidę tarpininkai pasakykite ar gerai galvoju, nes pasimečiau:
1. Gauname prekes pagal laisvos formos dokumentą.
2. Pardavinėjame prekes fiziniams asmenims.
3. Mėnesio gale gauname sąskaitą iš tiekėjų už parduotas prekes 100 000 Lt ( su 0 PVM, nes tai Lenku imone ). Deklaracijoje priskaitome ir atskaitome PVM.
4. PVM deklaracijoje rodome pardavimus 100 000 ir 21 000 pardavimo PVM.
5. Išrašom sąskaitą už tarpininkavimo paslaugas 30 000 su 0 PVM?
Nesuprantu kas už atliktą tarpininkavimo paslaugą turėtų PVM sumokėti?
1. Klystate, jei laikote save atsiskleidusiais tarpininkais. Esate tiesiog klasikinis PVMĮ 11 straipsnio pavyzdys - komisionierius (neatsikleidęs tarpininkas).
2. Sąskaitą už tarpininkavimo paslaugas parduodant prekes lenkų įmonei rašote be PVM, nes pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį tai ne PVM objektas Lietuvoje.
2009-11-26 18:19
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#725089
marte rašė: sveiki visi
Labai prašau skubios pagalbos
Ar apmokestinamos pajamos iš pelno ,kuris gautas dėl akcijų kurso pasikeitimo.suma 200 lt.labai prašau,žinau šio forumo galimybes,bet reikia labai greitai.ačiū visiems,kurie padėsit
Be abejo, tai apmokestinamos pajamos.
marte rašė: sveiki visi
Labai prašau skubios pagalbos
Ar apmokestinamos pajamos iš pelno ,kuris gautas dėl akcijų kurso pasikeitimo.suma 200 lt.labai prašau,žinau šio forumo galimybes,bet reikia labai greitai.ačiū visiems,kurie padėsit
Be abejo, tai apmokestinamos pajamos.
2009-11-26 14:16
PVM »
del PVM »
#724971
merisa rašė:
Bet jeigu rašau 26 eilutei,tai turiu parodyti ir 11 eilutei(nuo kokios sumos)?
JOKIU BŪDU NE
Nes įmonė, išrašiusi jums tokią sąskaitą, sumą deklaruos pati 11 eilutėje, tačiau PVM nedeklaruos niekur.
Jei dar ir jūs deklaruotumėte 11 eilutėje, tai, suvedus visų Lietuvos FR0600 duomenis, jie susidvigubintų.
O duomenys suvedinėjami.
merisa rašė:
Bet jeigu rašau 26 eilutei,tai turiu parodyti ir 11 eilutei(nuo kokios sumos)?
JOKIU BŪDU NE
Nes įmonė, išrašiusi jums tokią sąskaitą, sumą deklaruos pati 11 eilutėje, tačiau PVM nedeklaruos niekur.
Jei dar ir jūs deklaruotumėte 11 eilutėje, tai, suvedus visų Lietuvos FR0600 duomenis, jie susidvigubintų.
O duomenys suvedinėjami.
2009-11-26 13:54
PVM »
del PVM »
#724958
lorjuod rašė: Laba diena.
Lietuvos statybos firma Latvijoje atlieka statybos darbus, kaip suprantu, išrašydama sąskaitą latviams, turiu nurodyt nulinį PVM tarifą. Gal galit paprotint, kurį PVM straipsnį turiu nurodyt sąskaitoj?
Neturite nurodyti nulinio PVM tarifo
Pagal PVMĮ 13 str. 3 dalį tai yra ne PVM objektas Lietuvoje.
lorjuod rašė: Laba diena.
Lietuvos statybos firma Latvijoje atlieka statybos darbus, kaip suprantu, išrašydama sąskaitą latviams, turiu nurodyt nulinį PVM tarifą. Gal galit paprotint, kurį PVM straipsnį turiu nurodyt sąskaitoj?
Neturite nurodyti nulinio PVM tarifo
Pagal PVMĮ 13 str. 3 dalį tai yra ne PVM objektas Lietuvoje.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui