Visada siunčiu elektroniniu, vežiojimą seniai užmiršome.
VMI - el.paslaugos, ten matysite, kokią eilutę pasirinkti.

Turi būti toks ir pavadinimas "Kreditinė PVM sąskaita faktūra".
Sumos joje su minusais.
Taip pat turi būti prierašas, kuriame nurodoma, kokia buvusi PVM s/f tikslinama.

Kuo ta žiurkė jums užkliuvo? Tegu gyvena padarėlis, prisipratinsite, išdresiruosite. Juk tax'istai tokie gyvūnėlių mylėtojai...

Galite priimti, jei toks variantas jus tenkina. Čia jums bus kaip debetinis dokumentas.
Arba jūs galite jiems išrašyti kreditinę sąskaitą.

Galite atskaityti PVM ir už tokias paslaugas.
Čia ištrauka iš PVMĮ:
7. Mažmeninėje degalų (variklių benzino, dyzelinių degalų, suskystintų dujų) prekyboje parduodant prekes ir paslaugas, kasos aparato kvitas, kuriame nurodyta prekių (paslaugų) vertė (įskaitant PVM) neviršija 500 litų ir kuriame yra visi teisės aktų nustatyti kasos aparato kvitui privalomi rekvizitai, o taip pat rekvizitas (-ai), pagal kurį (kuriuos) galima identifikuoti prekių (paslaugų) pirkėją, laikomas PVM sąskaita faktūra. (galioja nuo 2007 07 29, papildyta 2004 07 13 LR įstat. Nr. IX-2347)

PVM pagal tokius kvitus atskaityti negalima.
Pagal kuro kvitus galima atskaityti PVM tik tuo atveju, jei jo suma (su PVM) neviršija 500 Lt. Tokiu atveju toks kvitas laikomas PVM s/f.

Tai įmonės finansinis turtas. Priklausomai nuo to, ką žadate toliau su jomis daryti - ilgalaikės investicijos (1631) arba trumpalaikės investicijos (2613).

Kaip tai nepanašūs gesintuvai į nebaigtą statybą. Jei ten sienoje kokios šlangos įmontuotos - tai taip, gal ir gali būti.
Jei dar jų nenaudojate, tegu būna atsargose. Ilgalaikiam turtui gal neišeina (pagal įsigijimo vertę) priskirti?

Taip, tada jau tiekimai į ES šalis, direktyva 2006/112/EB 138 (1) straipsnis, o mūsų PVMĮ 49 str. 1 dalis.

Jurgamar, kokiom datom vyko ta visa transakcija?
Jei įsigijote prekes iš DE, ar deklaravote jų įsigijimą FR0600, ar priskaičiavote pirkimo - pardavimo PVM?
Jei taip, tada ne trikampė, o paprastas tiekimas į ES šalis.
Kodėl taip atkakliai nenorite trikampės prekybos? Taip, tai ne PVM objektas, bet būtent taip ta schema ir vadinasi, paskaitykite mano nurodytą PVMĮ straipsnį. Ir prekių pervežimas puikiausiai tą schemą atitinka.
Pasikliaukite šiuo atveju mano žiniomis. Jau ne vieneri metai mūsų įmonė vykdo įvairausių rūšių prekybą su ES, ne ES ir net su Malaizija. PVM įstatymą jau esu neblogai išnagrinėjęs.
Žinokite, kad prekių judėjimas ES šalyse tarp PVM mokėtojų yra registruojamas šalių deklaracijose, o iš jų kas ketvirtį daroma bendra PVM suvestinė (VIES). Jei ne taip deklaruosite, ne tokį straipsnį pritaikysite, teks aiškintis VMI, nes VIES duomenys pas juos ateina.

LIETUVOS RESPUBLIKOS VYRIAUSYBĖS
NUTARIMAS

DĖL IŠLAIDŲ, SUSIJUSIŲ SU TARNYBINĖMIS KOMANDIRUOTĖMIS, DYDŽIO IR MOKĖJIMO TVARKOS

2004 m. lapkričio 3 d. Nr. 1365
Vilnius
5. Dienpinigiai, mažesni už Komandiruočių sąnaudų atskaitymo iš pajamų tvarkoje nustatyto dydžio dienpinigius, gali būti mokami esant vienam iš šių atvejų:
5.1. jeigu tai numatyta kolektyvinėje sutartyje, o jeigu tokia sutartis nesudaryta, – darbo sutartyje, tačiau ne mažiau kaip 50 procentų dienpinigių sumos, apskaičiuotos pagal Komandiruočių sąnaudų atskaitymo iš pajamų tvarkos 3 ir 9 punktų nuostatas;

Nu kaip ne trikampė. Aiškiausiai tai yra trikampė prekyba: prekės pirktos vienoje ES valstybėje tiesiogiai tiekiamos kitai ES valstybei.
PVMĮ 12-2 str. 3 dalis, Direktyva 2006/112/EB 141 straipsnis.

Sumažintus dienpinigius galima nustatyti tik DARBO SUTARTYJE.

Nebūtinai ne PVM objektas. Gali būti ir trikampė, ir nuotolinė prekyba. Parašykite tiksliau, iš ko perkate, kam parduodate.

Patikrinkite visą deklaraciją, gal kur ne tokį pusmetį ar net metus nustatėte, ar dar ką nevisai tiksliai įrašėte. Labai dažnai klaidos aprašymas neatitinka tikrosios klaidos.

Šiandien pridaviau FR0521 vienos įmonės su 1,35 koeficientu, priėmė puikiausiai. Beje, šiandien ryte tokio skaičiaus AAM puslapyje dar nebuvo (jis buvo už I-ą ketvirtį).

Tai be abejo, kad mokestis už a/m būtų normalu.
Bet patys matome, kaip jo nenorima įvesti. Ir ne dėl to, kad įmonės labai prieštarautų, o dėl to, kad tai paliestų ir Seimo bei ministerijų ponus. Nes sugalvoti, kaip išsisukti nuo pajamų natūra tai ir jie, ne tik mes moka, o nuo mokesčio už auto vienetą jau neišsisuksi taip lengvai, švogeriui ministerijos mašinos neperrašysi.

Nemokate nusistatyti programoje pakeitimų.
Visos apskaitos programos sugeba be jokių "sąskaitų sau" išrašymų apskaityti pajamas iš , tik jau jūsų kažkokia ypatinga.
Išrašydami "sąskaitą sau", pažeidžiate įstatymus. Keista, koks ten auditas, kokia VMI, kad tokius dalykus leidžia.

Taip, Aleksiuk, nurodysite VMI teikiamoje formoje FR0791 (atrodo) ir įmonės, ir konkretaus tos įmonės buhalterio duomenis.
Teikiant prašymą dėl EDAS, reikia pridėti sutarties kopiją ir įgaliojimą tam buhalteriui, kuris teiks deklaracijas. Šiap viskas eina to asmens vardu.

Tai automobilių apmokestinimas, suprasčiau, ch.. s nim, yra toks pasaulyje. Bet pajamos natūra? man tai tokį žodį išgirdus, visada vienodos mintys kyla...

Kadangi šio mokesčio bendra ES erdvė, tą PVM apskaičiuos ir sumokės danai.
Lygiai taip pat išeitų, jei jūs pirktas iš ES be PVM prekes pardavinėtumėte Lietuvoje. Atskaityti neturėtumėte ko, ir tektų visą PVM mokėti.

Gavę prekes iš Lenkijos turite priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM.
Tai tegu ta įmonė jums ir pasako PVMĮ straipsnį, jei tokie gudrūs, aš tokio, kad šiuo atveju galima rašyti be PVM, nežinau.
Ir bendrai, nepatarčiau įsivelti į tokius žaidimus su PVM. Manau, kad čia specialiai sudaromos tarpininkų grandys, kad kažkaip išvengti PVM sumokėjimo su tuo apskaičiavimu, kad visa kaltė tektų apsižioplinusiam.

Pildymo instrukcijos būna prie PDF formų, tai tokias pasiskaitymui ir atsisiųskite.

Gerbiami kolegos
Skaitau šią diskusiją apie automobilių apmokestinimą, jūsų rūpesčius dėl apiforminimo, mokesčių natūra apskaičiavimo ir panašiai ir noriu patarti: sustokite
Šis įstatymas ar nutarimas, net nežinau kaip ten jis vadinasi reikalingas ne Kapitanovo ar VMI, o psichiatro aiškinimų, kaip beje, ir beveik visi gruodį ir vėliau priimti įstatymai, o įstatymų kūrėjai, kaip visuomenei itin pavojingi asmenys, turėtų sėdėti kambarėliuose kur durys be rankenų, o langai su grotomis.
Įsivaizduoju save IĮ savininku ar UAB direktorium, tuo pačiu ir vieninteliu akcininku. Koks jūsų, atsiprašant, s...s reikalas, kada ir kur aš su įmonės a/m važinėju arba kam jį duodu? Viskas iki menkiausio siūlo galo šioje įmonėje mano, viskas pirkta už mano uždirbtus ir dešimt kartų visokiais mokesčiais apmokestintus pinigus, ką noriu su tuo turtu, tą ir darau.
Galų gale, parodykite man pasaulio valstybę, kur tokia nesąmonė dar sugalvota. Ir kaip jūs galite įsivaizduoti tokio mokesčio surinkimą, kontrolę, tai yra, jo administravimą?
Trumpai tariant, net negalvoju savo įmonių vadovams sukti galvų su kokių tai įsakymų rašymu ar mokesčių skaičiavimu.
O prisidedant prie kubilinių mokesčių kūrėjų, turiu pasiūlymą, kiek jis atneš mokesčių į biudžetą, tai dar neapskaičiavau. Išleiskite įsakymą, kad VISOSE įmonėse tualetai būtų mokami. Juk darbuotojai jais naudojasi, eikvoja tualetinį popierių, vandenį, patalpas visai visai privatiems, net sakyčiau, intymiems poreikiams, absoliučiai nesusijusiems su pajamų uždirbimu.
Ir administravimas labai paprastas. Pavesti Rubikonui užpirkti ir privaloma tvarka visuose tokiuose kambariukuose įtaisyti tokias spynas, kokios yra biotualetuose. Neįmesi lito, neįeisi. Mėnesio gale atvažiuoja VMI inkasatorius, surenka pinigus, viskas tvarkoje, jokių papildomų rūpesčių.

Šiaip tai pagal Pačiolio "10000 sąskaitų korespondencijų" 614 sąskaita skiriama atidėjimų sąnaudoms, bet koks skirtumas.

Kai gaunate prašymą kompensuoti steigimo išlaidas:
D 622 (arba 615) Steigimo išlaidos
K 4486 Kitos mokėtinos sumos.

Ne, tai paprasti tiekimai į ES šalis.

Forminkite kaip tęstinę komandiruotę. Jei tą pačią dieną iš Lietuvos išvažiuoja į užsienį - užsienio šalies dienpinigiai. Jei tik kitą dieną - už pirmą dieną visa Lietuvos dienpinigių norma. Pusė normos mokama tada, jei tą pačią dieną grįžta.

1. Kaip ir Lietuvos kuro kvitą, tik su visu PVM.
2. Paprasčiausia avanso apyskaita, tik joje dar papildomai įrašomi priskaičiuoti dienpinigiai.
3. O čia žiūrint kokia mašina, kokiu tikslu važiavo. Bet geriau kiekvienai komandiruotei atskiras.
4. Dėl kuro išlaidų - jei kalbate apie krovininius auto, tai geriau kuro išlaidas apskaityti kaip kuro, ne kaip komandiruotės. Jei tai važiavo kitais reikalais, su lengvuoju auto, tada kaip komandiruotės išlaidas.

Be PVM. PVMĮ 41 str. 1 dalis.