Rolf, perskaičiau abi Jūsų duotas nuorodas ir darau tokią išvadą:
1. Jei norime pripažinti PVM s/f ir atskaityti pirkimo PVM, kvite turi būti nors koks įmonės rekvizitas ir suma neviršyti 500 Lt.
2. Jei norime pripažinti tik sąnaudas, suma neribojama, rekvizitų nereikia, tačiau tada negalime atskaityti PVM.
Ar taip suprantu?

Rolf, kaip tik suma ribojama ir būtent 500 Lt (su PVM) kurui.
Kitiems kvitams suma ribojama 1000 Lt.

Išmokant A klasės pajamas, mokesčius išskaičiuoja ir sumoka pajamas išmokantis asmuo (šiuo atveju UAB).

Steigimo išlaidų kompensavimas turėjo būti numatytas steigimo sutartyje.
Jei ten tokios nuostatos nėra, tada reikia direktoriaus įsakymo.
Nemanau, kad dėl tokios smulkmenos reikalingas akcininkų susirinkimo nutarimas.
615 arba 341 sąskaitos atsirado dėl skirtingų rekomenduoja registruoti taip, kitas - kitaip, o kas teisus, tai taip ir neaišku. Bet kur užregistruosite tas sąnaudas, tai taip ir bus gerai, rezultatas tas pats.

Steigimo išlaidų kompensavimas tai ne pajamos natūra, juk pervedate pinigus.
Tai tiesiog A klasės pajamos pagal GPMĮ 22 straipsnį.
15 % GPM ir 6 % .
Ir tai galioja tik nuo šių metų, Zaika, jei apmokėjote pernai, tai viskas tvarkoje.

Steigimo ataskaita sudaroma tik steigiant akcinę bendrovę, o UAB nereikalinga.
UAB_uose steigėjas parašo prašymą kompensuoti jam turėtas išlaidas steigiant bendrovę, prideda prie jos išlaidas pateisinančius dokumentus. Apskaitoje registruojama taip:
D 615 Steigimo išlaidos (neleidžiami atskaitymai) arba D 341 Nepaskirstytas einamųjų metų pelnas
K 4486 Kitos mokėtinos sumos.
Galima grąžinti grynais, galima pervesti į jo sąskaitą - reikšmės neturi. Prašymo pateikimo ir apmokėjimo data taip pat nesvarbi.
Tačiau atkreipiu dėmesį, kad steigimo išlaidų kompensacija steigėjui nenumatyta jokiame įstatyme, todėl yra traktuojama kaip jo pajamos ir atitinkamai apmokestinama.

Steigiant įmonę, tokių sąskaitų paprastai būna kelios: už vardą, įstatų tvirtinimas, dar kas nors.
Į įmonės sąskaitų registrą jos netraukiamos, nes išrašyto steigėjo vardu.
Anksčiau steigėjas rašydavo prašymą kompensuoti jam steigimo išlaidas, pridėdavo tas sąskaitas, ir įmonė jam turėtas išlaidas apmokėdavo (kompensuodavo).
Tai būdavo arba neleidžiami atskaitymai, arba tiesiog mažinamas pelnas.
Tačiau nuo 07.01 toks pinigų grąžinimas steigėjui bus traktuojamas kaip jo pajamos ir apmokestinama.
Todėl geriausiai tuos popieriukus pasidėkite gražiai prie įmonės steigimo kitų dokumentų ir nieko daugiau nedarykite.

Uždenkit narvelį nakčiai, kai tamsu, jos tyli.
O kiaušinėlius atimkite, nieko iš jų neišperės, būtinai reikia patinėlio. Pas mus irgi amžinai taip buvo, kol patinėlio negavome.

Priskaičiuojate mokestį:
D Nuomos sąnaudos 8950 Lt
K Kitos mokėtinos sumos (FA) 7070,50 Lt
K Mokėtinas GPM 1342,50 Lt
K Mokėtinas 537 Lt.

Taip, bet ar mokėsite ją padaryti? Čia UAB?

Aš perspėčiau savininką, kas gresia tokiu atveju - pajamos natūra, paaiškinčiau apmokestinimą ir taip toliau.
O tada tegu sprendžia jis pats, kaip tą sutvarkyti, arba tęsti taip ir toliau ir laukti patikrinimo arba skundo.

Jei akcijos materialiosios, reikės išduoti naujus sertifikatus.
Jei ne - pakeičiate Akcininkų registravimo ir kitų žurnalų pavadinimus, galite išduoti akcininkams naujus išrašus iš jų sąskaitų.

Buhalteriškai kol kas viską normaliai apiforminate, kaip ir parduodant paprastas prekes.
Tačiau gautą pardavimo nuostolį jau dedate į neleidžiamus atskaitymus.
Dėl rinkos vertės dabar pergyventi gal neverta, Registrų centre duomenys seni, juk tikrai ne tai datai, kada pardavėte.

Taip, atskaitomas.

Oi vaikeli, gal palaukite naujos buhalterės.
Ne buhalteriui labai sunku išaiškinti.
Taip ir susidengs - mokėjote avansinį, pelno nebuvo (bet kaip suprantu, MFA už 2008 metus dar nepateikta? Labai blogai), todėl, pateikus PLN, jis bus perkeltas į pelno mokesčio sąskaitą (VMI) ir atsiras pelno mokesčio permoka.

Tai aišku, kad galite, nors ir 2009 metais.
Juk nebūtina įsigytą trumpalaikį turtą iš karto nurašyti.
Jis nurašomas tik perdavus jį naudoti.
Ir jokios klaidos nebus, nesvarbu, kad MFA priduota.
Gal tie žurnalai buvo aplenkę laiką ir specialiai marinuoti ilgiau.

Nesusidengs turbūt.
Juk jie mokėjo vieną įmoką už 2009 metus.
O patekus PLN204 už 2008 metus, susidengs tik 2008 metais sumokėtos įmokos.
Iš avansinių mokėjimų jokios užskaitos nedaromos.
Tačiau jei jiems anuliuos deklaraciją, tai gal bus galima kitu kodu prašyti užskaitos kitiems mokesčiams.

Tai jo tada nereikės nei skaičiuoti, nei mokėti avansu.

Pagal kokį dokumentą grąžinote?

Delspinigiai nuo delspinigių neskaičiuojami.
Taip pat delspinigiai skaičiuojami ne daugiau kaip už 180 dienų.

Taigi yra tam langelis, paspauskite, ir uždėsite.

Remonto sąnaudos, ir viskas.

Išvažiuos mūsų Šemeta į Briuselį...
Tik kaip gaila, kad tie ES komisarai turi tiek mažai galių. Įvestų mūsiškis visiems lietuviškus mokesčius su visais navarotais: kintamu , perskaičiavimu GPM už ligos pašalpas, Sodrą nuo pelno...
Bet vistiek gal ką gražaus ir Europai sugalvos, žmogus išradingas.

Viskas į neleidžiamus atskaitymus:
D Neleidžiami atskaitymai
K Mokėtini delspinigiai
K Mokėtini atlyginimai
K Mokėtinas GPM
K Mokėtina Sodra
K Mokėtinos GF įmokos.

Taip yra todėl kad kompiuteris savo atmintyje, net jei langelis suformatuotas "Number", vistiek laiko ilgą skaičių. Pvz., 10,5*5,25 nors matome 55,13, iš tikrųjų jis atsimena skaičių 55,125.
O tada sudedant tokius skaičius ir gauname 1 ct paklaidą.
Gal tikrai komanda ROUND padėtų, nors pats nebandžiau.

Taip, pasikeitė, juk ir nuorodą turite, iš jos rašykite.

1. Taip, kažkas panašaus. PLN204 pati viską suskaičiuoja.
2. Jei pajamos neviršijo 1 mln, nereikia teikti.

Kada darbuotojas neteisėtai pasinaudojo įmonės kortele, pildamas kurą savo reikmėms:
D Kitos gautinos sumos
K Kuras (su PVM).
Kai įneša pinigus į kasą:
D Kasa
K Kitos gautinos sumos.
Kitaip tariant, problema, kaip registruosite darbuotojo skolą, o ne apmokant.

Įmonės dažnai turi ne po vieną sąskaitą, tai normalu.

1. Nežinau, kas jums dar neaišku, pati pacitavote visą tvarką, ką mes galime papildomai pasakyti? Dar kartą pasiskaitykite šias taisykles, ten yra ir jūsų minimų žurnalų patvirtintos formos.
Lietuvos Respublikos Vyriausybės
Nutarimas
Dėl uždarųjų akcinių bendrovių akcininkų - nematerialių akcijų
savininkų asmeninių vertybinių popierių sąskaitų tvarkymo ir
materialių akcijų savininkų registravimo uždarosiose akcinėse
bendrovėse taisyklių patvirtinimo

2004 m. rugpjūčio 23 d. Nr. 1041
Vilnius
2. Paprasčiausias įrašas materialiojoje akcijoje (sertifikate ar šiaip tokiam popieriaus lape), jo turinys nustatytas ABĮ, ką dar pridurti?