Jam deklaruoti nereikės - tai įmonė deklaruos FR0471 formoje.
VMI ir matys, kad reikia (arba nereikia) mokėti mokesčius.

Ne, FR0438 įrašomi tik tos įmonės akcininkai, nevardijant šeimos narių.
O žmonos įmonė taip pat pildo tą formą, ten įrašo save.
Duomenys suplaukia į vieningą duomenų bazę, ir matosi, kad vyras su žmona susiję, kiekvienas kontroliuoja po vieną įmonę, todėl negali naudotis nei pelno mokesčio, nei PVM lengvatomis.
Sprendimus kiekvienoje įmonėje daro atskirai, be kitų šeimos narių pritarimo.
Kartais mažiau galvoti naudinga

Viena - LV tai ne eksportas.
O kam rašote sąskaitą?

Paaiškinkite plačiau.
Bosė buvo komandiruotėje užsienyje?
Galima padaryti reprezentaciją, kaip jums rašė - kaip bosė pasakys.
Jei ne, tai yra bosės asmeninės išlaidos, apmokamos iš dienpinigių. Sąskaitą grąžinate bosei, jokios pajamos natūra neatsiranda.
O kieno vardu išrašyat sąskaita? Ir ar apmokėta?

Ne taip suprantate.
Jei ĮK didinamas papildomais įnašais, negalima didinti akcijų vertės, o būtina išleisti naujas akcijas.
Jei ĮK didinamas iš pelno, galima arba didinti akcijų vertę, arba išleisti naujas akcijas.

Ne PVM objektas.
PVMĮ 13 straipsnis.

[quote=MAGILIONA]
[quote=MAGILIONA]

Ne - tai ne PVM objektas.
Nebent krano nuoma susijusi su nekilnojamojo turto statyba ar remontu. Tada sąskaita su lietuvišku PVM.

Dabar gerai.

Individualioje įmonėje negali būti pajamų natūra, juk savininkas nedirba pagal darbo sutartį, netinka apmokestinimo schema.
Jei savininkas naudoja įmonės turtą savo privatiems poreikiams, tai parodoma kaip pelno prieš apmokestinimą išsimokėjimas.
Per metus sukaupta suma taip ir apmokestinama.

O kam jį koreguoti? Negalėsite, aišku.
Pateiksite metinį su visom jums reikalingom korekcijom.

Pasiskaityti galima ir reikia PVM įstatyme ir jo komentare.
Tik noriu patikslinti, kad jūsų atveju tikrai nėra trikampės prekybos. Tai paprastas tiekimas į ES šalis, apmokestinamas nuliniu PVM tarifu. (Trikampė prekyba yra Estijos įmonei. Jei jau taip tiksliau sakant, Lietuvos įmonė dalyvauja trikampės prekybos schemoje, bet kaip pirmoji grandis).
O kad prekių pristatymo vieta yra ne Estija, o Latvija, neturi jokios reikšmės (šiuo atveju).
Taip pat tai nėra eksportas PVM įstatymo požiūriu.

Kurą nurašyti galima (pagal kelionės lapus).
Remonto ir draudimo išlaidas taip pat galima nurašyti, bet tai turi būti aprašyta nuomos sutartyje, bus leidžiami atskaitymai.
Be abejo, jei a/m naudojamas asmeniniais tikslais, gali atsirasti pajamos natūra.

Be abejo, išrašėte neteisingai.
Reikėjo normaliai priskaičiuoti PVM (105 Lt), juk niekur PVMĮ nerasite straipsnio, kad draudimo bendrovėms teikiamos paslaugos apmokestinamos nuliniu tarifu?

Jei klausia bankrutuojanti įmonė, tai:
- apmokestinamoji vertė 12 laukelis.
- PVM niekur į deklaraciją nerašomas (33 laukelį pildys pirkėjas)..

Apmokestinamoji vertė 19 langelis

Tai yra papildomos vežimo (eksporto) paslaugos. Skaityti reikia ne 13 straipsnį, o 45-ą.
Jį ir nurodote sąskaitoje, ES direktyva 2006/112/EB 146(1) str.
FR0600 19 eilutė.

Labai sunku suprasti, ko jūs norite.
Ar jūs gavote iš LT vežėjo su nuliniu PVM tarifu išrašytą sąskaitą ir nežinote, ką su ja daryti?
Ar patys išrašėte sąskaitą su nuliniu tarifu?
Kurioje vietoje yra tas ekspeditorius?
Kuri įmonė pildo FR0600? Vežėjas, gavėjas, pardavėjas, ekspeditorius?

Per vieną komandiruotę.
Per metus nesumuojama.

Jei žmona priėmė palikimą, tai kartu priima ir skolas.
Žmonai nebūtina priimti palikimą notariškai - užtenka, jei kartu gyveno ir lieka ten pat gyventi, laikoma, kad palikimas priimtas.
Sudarykite naują paskolos sutartį likusiai sumai.

Sąskaitos suma 14 eilutė.
Sąskaitos PVM kartu su kitu pardavimo PVM 29 eilutė.
Nieko mažinti nereikia.

Taip, turite.
Pridedu VMI išaiškinimą.

Nuolatinės buveinės užsienyje uždirbtas pelnas apmokestinamas pagal tos šalies įstatymus ir tarifus.
Taip pat taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis.

1. Visų pirma keista, kad gavote sąskaitą su nuliniu PVM tarifu. Paaiškinkite plačiau, kodėl? Gal nuomavotės iš ne PVM mokėtojo? Kuriam laikui? O gal tai tiesiog buvo komandiruotėje ir atvežė sąskaitą už a/m nuomą?
2. VMI sako, kad programinę įrangą reikia deklaruoti kaip prekių įsigijimą. Taigi suma 21 eilutė, PVM 34, 25 ir 35 eilutės.
3. 25 eilutėje visa suma, 35 tik atskaitoma (75 proc.)

Pagal kokį PVMĮ straipsnį jums tas "nulinis PVM" išeina?

Buhalteriškai nurašyti tai paprasta.
Bet kur jį dėti, klauskite Regitros.
Geriausiai paversti jį metalo laužu ir taip parduoti.

Skaičiuojamas.
O ar mažina pelno mokestį, tai priklauso nuo to, ar tas turtas uždirba jums pajamas.

Tai juk aiškiai parašiau, kad teikiant paramą turtu, išrašoma sąskaita kaip suvartojimui saviems poreikiams.
Kad paramos apskaityti nemokėjote, jau ir inspektorius jums aiškino ir tokius pažeidimus pas jus rado, o dar giriatės, kad žinote įstatymus. Per daug platus klausimas, kad aiškinčiau forume, kodėl ji priskiriama neleidžiamiems atskaitymams. Kaip pavyzdį pasiimkite PLN204 ir rasite joje eilutę paramos sumai įrašyti būtent neleidžiamų atskaitymų dalyje, tai kam užsispyrusiai ginčytis.
Dabar dėl suvartojimo saviems poreikiams ir PVM atskaitos. Kadangi buvote prisidirbus nesąmonių anksčiau, inspektorius jums aiškino, bet vistiek nesupratote. Bandau paaiškinti aš, nors jūs jokių aiškinimų priimti nenorite.
Sakykime, pirkote kažkokių prekių, kadangi planavote jas panaudoti PVM apmokestinamoje veikloje, jų pirkimo PVM įtraukėte į atskaitą.
Po kiek laiko paaiškėja, kad dalis prekių sunaudota privatiems poreikiams. Tam, kad nereikėtų tikslinti praėjusių laikotarpių FR600 deklaracijų, PVMĮ ir yra numatytas specialus mechanizmas. Išrašius sąskaitą sau, priskaičiuojamas pardavimo PVM. Tokiu būdu tas anksčiau atskaitytas PVM ir atstatomas.
O jei ir pirkimo PVM netrauksime į atskaitą, ir dar pagal sau išrašytą sąskaitą PVM priskaitysime, kas išeis?
O kad nenurodau konkrečių straipsnių, tai dėl to, kad jūsų žinių spragos yra tikrai didelės, todėl pravartu pasiskaityti juos ištisai.

Oi, jums dar mokytis apie mokesčius ir mokytis...
Pirmiausiai tai atidžiai perskaitykite Pelno mokesčio įstatymą. Visą, o ten, kur rašoma apie paramą - bent porą kartų.
Tada apie PVM atskaitą, kai prekės suvartojamos privatiems poreikiams irgi neteisingos jūsų žinios - dar kartą sėskite prie PVM įstatymo.
Bet kas per konsultantės šiandien prie 1882 dirba...
Ir kol dar kaip reikiant "neįsikirtote", nes kol kas jūsų supratimas šiais klausimas labai miglotas, vadovaukitės mano patarimais, ne 1882.

Ne. Nes rašiau, kad ana deklaracija, tuo pačiu ir prievolė, panaikinama.