Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2013-05-15 17:22
Pelno mokestis »
PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita »
#1154858
voveruks145 rašė:
Suprantu viską, tada dar vienas momentas- kai gaunu iš anstolio tuos kelis litus,tai tada juos traukiuosi į apskaitą, o neturiu pirmiausiai vienu įrašu pasidaryti visos priteistos skolos ir gavusi pinigus ją išminusuoti?
Nepatarčiau rizikuoti...
Štai kas rašoma 10 VAS:
"35. Baudos ir delspinigiai už pavėluotus atsiskaitymus pripažįstami pajamomis, kai
atsiranda įrodymų, kad jie bus gauti, ir tikimybė, kad jie nebus gauti, yra maža, arba kai pinigai yra gauti. "
Jūs tikrai neturite patikimų įrodymų, kad pavyks greitai išreikalauti priteistą sumą. Užregistruosite pajamas (ir tai tik būsimas), o jei žmogus bankrutuos ar panašiai? Juk pati matote, kad geranoriškai nemoka, išieškojimas perduotas antstoliui, gal ten jis tų skolų turi n?
Tik apskaitą sau apsunkinsite. Nors elkitės kaip norite.
voveruks145 rašė:
Suprantu viską, tada dar vienas momentas- kai gaunu iš anstolio tuos kelis litus,tai tada juos traukiuosi į apskaitą, o neturiu pirmiausiai vienu įrašu pasidaryti visos priteistos skolos ir gavusi pinigus ją išminusuoti?
Nepatarčiau rizikuoti...
Štai kas rašoma 10 VAS:
"35. Baudos ir delspinigiai už pavėluotus atsiskaitymus pripažįstami pajamomis, kai
atsiranda įrodymų, kad jie bus gauti, ir tikimybė, kad jie nebus gauti, yra maža, arba kai pinigai yra gauti. "
Jūs tikrai neturite patikimų įrodymų, kad pavyks greitai išreikalauti priteistą sumą. Užregistruosite pajamas (ir tai tik būsimas), o jei žmogus bankrutuos ar panašiai? Juk pati matote, kad geranoriškai nemoka, išieškojimas perduotas antstoliui, gal ten jis tų skolų turi n?
Tik apskaitą sau apsunkinsite. Nors elkitės kaip norite.
2013-05-15 17:14
Apskaita & Auditas »
Privalomi rezervai »
#1154856
samantha rašė:
atskaitymai privalomam rezervui formuoti turi būti ne mažesni kaip 5 proc. nuo grynojo pelno, o ne nuo paskirstytinojo .
ABĮ išskiria šias sąvokas -grynąjį pelną ir paskirtytinąjį- 59 straipsnyje.
o 59str.3d. nurodo, kad turi būti skiriama 5 proc. nuo ataskaitinių metų pelno.
59 straipsnis nustato tik mažiausią privalomąją ribą, kad būtina skirti bent tiek.
O mano cituotas 39 straipsnis rašo, iš kokių šaltinių ir kokio dydžio sudaromas tas privalomasis rezervas.
Taip kad nereikia stengtis išsisukti nuo kuo greitesnio privalomojo rezervo suformavimo. Žinoma, jei kas, tai galima tuo 59 straipsniu prisidengti, tik kolegė ne to norėjo, kaip supratau.
samantha rašė:
atskaitymai privalomam rezervui formuoti turi būti ne mažesni kaip 5 proc. nuo grynojo pelno, o ne nuo paskirstytinojo .
ABĮ išskiria šias sąvokas -grynąjį pelną ir paskirtytinąjį- 59 straipsnyje.
o 59str.3d. nurodo, kad turi būti skiriama 5 proc. nuo ataskaitinių metų pelno.
59 straipsnis nustato tik mažiausią privalomąją ribą, kad būtina skirti bent tiek.
O mano cituotas 39 straipsnis rašo, iš kokių šaltinių ir kokio dydžio sudaromas tas privalomasis rezervas.
Taip kad nereikia stengtis išsisukti nuo kuo greitesnio privalomojo rezervo suformavimo. Žinoma, jei kas, tai galima tuo 59 straipsniu prisidengti, tik kolegė ne to norėjo, kaip supratau.
2013-05-15 16:47
Apskaita & Auditas »
Privalomi rezervai »
#1154846
manttys rašė:
Tiesiog noriu pasitikslinti dėl privalomojo rezervo. 2012 m. padidinome įstatinį kapitalą ir atsirado prievolė kaupti privalomajį rezervą.
Įmonė turi nepaskirstytojo pelno (nuo 2002 m). Pagal akcinių bendrovių įstatymą ". Jei privalomasis rezervas yra mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atskaitymai į šį rezervą yra privalomi ir negali būti mažesni kaip 1/20 grynojo pelno, kol bus pasiektas šio Įstatymo nustatytas privalomojo rezervo dydis."
Taigi, 5 proc skirsime tik nuo 2012 m grynojo pelno, bet ne nuo paskisrstyinojo pelno, kuris yra kelis kartus didesnis. Ar as teisingai suprantu? Mane šiek tiek klaidino ta paskirstitinojo pelno sąvoka, bet įstatymas jos kaip ir nevartoja...
Cituoju straipsnį:
"39 straipsnis. Rezervai ir akcijų priedai
1. Bendrovėje sudaromi rezervai iš paskirstytinojo pelno, taip pat perkainojimo rezervas.
2. Privalomasis rezervas sudaromas iš paskirstytinojo pelno. Jis turi būti ne mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo dydžio ir gali būti naudojamas tik bendrovės nuostoliams padengti. Privalomojo rezervo dalis, viršijanti 1/10 įstatinio kapitalo, skirstant kitų finansinių metų pelną gali būti perskirstyta. Panaudojus privalomąjį rezervą nuostoliams padengti, jo dydis atkuriamas šio Įstatymo 59 straipsnio 5 dalyje nustatyta tvarka iš paskirstytinojo pelno."
manttys rašė:
Tiesiog noriu pasitikslinti dėl privalomojo rezervo. 2012 m. padidinome įstatinį kapitalą ir atsirado prievolė kaupti privalomajį rezervą.
Įmonė turi nepaskirstytojo pelno (nuo 2002 m). Pagal akcinių bendrovių įstatymą ". Jei privalomasis rezervas yra mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atskaitymai į šį rezervą yra privalomi ir negali būti mažesni kaip 1/20 grynojo pelno, kol bus pasiektas šio Įstatymo nustatytas privalomojo rezervo dydis."
Taigi, 5 proc skirsime tik nuo 2012 m grynojo pelno, bet ne nuo paskisrstyinojo pelno, kuris yra kelis kartus didesnis. Ar as teisingai suprantu? Mane šiek tiek klaidino ta paskirstitinojo pelno sąvoka, bet įstatymas jos kaip ir nevartoja...
Cituoju straipsnį:
"39 straipsnis. Rezervai ir akcijų priedai
1. Bendrovėje sudaromi rezervai iš paskirstytinojo pelno, taip pat perkainojimo rezervas.
2. Privalomasis rezervas sudaromas iš paskirstytinojo pelno. Jis turi būti ne mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo dydžio ir gali būti naudojamas tik bendrovės nuostoliams padengti. Privalomojo rezervo dalis, viršijanti 1/10 įstatinio kapitalo, skirstant kitų finansinių metų pelną gali būti perskirstyta. Panaudojus privalomąjį rezervą nuostoliams padengti, jo dydis atkuriamas šio Įstatymo 59 straipsnio 5 dalyje nustatyta tvarka iš paskirstytinojo pelno."
2013-05-15 16:08
Pelno mokestis »
PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita »
#1154830
toitoi rašė:
dar noriu pasitikslinti o 18 eilutėje pridėti tuos 6000 prie pajamų. Ar ten nereikia rodyti
Na tą draudimo išmoką ir apskaitoj reikėjo registruoti kaip pajamas, o ne mažinti sąnaudas, kaip jūs padarėte. Negi tikrai VAS taip moko?
Taip, PLN204 pridėkite prie pajamų.
Tačiau tada nemažinkite remonto išlaidų - įrašykite mažesnį pelną.
toitoi rašė:
dar noriu pasitikslinti o 18 eilutėje pridėti tuos 6000 prie pajamų. Ar ten nereikia rodyti
Na tą draudimo išmoką ir apskaitoj reikėjo registruoti kaip pajamas, o ne mažinti sąnaudas, kaip jūs padarėte. Negi tikrai VAS taip moko?
Taip, PLN204 pridėkite prie pajamų.
Tačiau tada nemažinkite remonto išlaidų - įrašykite mažesnį pelną.
2013-05-15 16:04
Pelno mokestis »
PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita »
#1154828
Dar kartą kartoju - jokių įrašų nei apskaitoje, nei tuo labiau pelno/nuostolių ataskaitoje pagal teismo sprendimą nedarykite.
Kai pradėsite gauti mokėjimus (visus ar dalimis) tada ir registruosite žalos atlyginimą.
Dabar turėdami teismo sprendimą, jūs tik galite iš VMI susigrąžinti sumokėtą žyminį mokestį. Pateikite prašymą FR0781, prie jo pridėkite teismo nutarties kopiją, pavedimo kopiją.
O jei jau gavote žalos kelis litus, tai korespondencija D Bankas K 5 kl Žalos atlyginimas (neapmokestinamos pajamos).
Kai pradėsite gauti mokėjimus (visus ar dalimis) tada ir registruosite žalos atlyginimą.
Dabar turėdami teismo sprendimą, jūs tik galite iš VMI susigrąžinti sumokėtą žyminį mokestį. Pateikite prašymą FR0781, prie jo pridėkite teismo nutarties kopiją, pavedimo kopiją.
O jei jau gavote žalos kelis litus, tai korespondencija D Bankas K 5 kl Žalos atlyginimas (neapmokestinamos pajamos).
2013-05-15 15:15
Apskaita & Auditas »
Privalomi rezervai »
#1154802
anetikg rašė:
Laba diena. Norėčiau pasiteirauti tokio klausimo, įmonė dirba nuo 2009 m. visais metais dirbo pelningai, ir paliktas vis nepaskirstytas pelnas, jojie rezervai nebuvo niekad sudaromi, kokį proc.reikėtų sudaryti privalomojo rezervo?? o kokias operacijas reikėtu padaryt tam.
Įstatinis kapitalas 10000
2009 m. pelnas 5700
2010 m. pelnas 10510
2011 m. pelnas 11000
2012 m. pelnas 21000 AČIŪŪŪ
Akcininkų susirinkimas turi priimti sprendimą dalį pelno paskirti į privalomąjį rezervą (1000 Lt, kaip jau jums rašė).
Tai bus buhalterijai dokumentas, pagal kurį galėsite padaryti įrašus apskaitoje - ne anksčiau, ir ta data, kuria bus priimtas sprendimas (2013 metų kažkuri diena).
anetikg rašė:
Laba diena. Norėčiau pasiteirauti tokio klausimo, įmonė dirba nuo 2009 m. visais metais dirbo pelningai, ir paliktas vis nepaskirstytas pelnas, jojie rezervai nebuvo niekad sudaromi, kokį proc.reikėtų sudaryti privalomojo rezervo?? o kokias operacijas reikėtu padaryt tam.
Įstatinis kapitalas 10000
2009 m. pelnas 5700
2010 m. pelnas 10510
2011 m. pelnas 11000
2012 m. pelnas 21000 AČIŪŪŪ
Akcininkų susirinkimas turi priimti sprendimą dalį pelno paskirti į privalomąjį rezervą (1000 Lt, kaip jau jums rašė).
Tai bus buhalterijai dokumentas, pagal kurį galėsite padaryti įrašus apskaitoje - ne anksčiau, ir ta data, kuria bus priimtas sprendimas (2013 metų kažkuri diena).
2013-05-15 15:13
Pelno mokestis »
PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita »
#1154798
voveruks145 rašė:
Laba diena,
niekaip nerandu atsakymo. Darau Pelno nuostolio ataskaita.Firmai yra fizinio asmens padaryta žala(automobilis sudaužytas). Vyko teismas, žala priteista kaltininkui. Firma gavo sprendimą iš teismo.
Susidėlioju korespondencijas:
Žala - 5470,05 K61
Delspinigiai - 677,70 K535
Negautos pajamos - 14321,35 K52 ar 54
Bylinėjimosi išlaidos - 607,00 K61
Žyminis mokestis - 307,00 K61
Teisinės paslaugos - 300 K61
Visa suma yra 21683,10 Lt. D24
gal aš ko nesuprantu, bet ir balanse, ir pelno nuostolio ataskaitoje man šios korespondencijos didina pelna, nors realybeje zalos atlyginta vos keli litai.
Pagelbėkit,pasimečiau visiškai.
Pirma - kaip apskaičiavote tas "Negautas pajamas"? Kas tai per dalykas?
Antra - jei tik teismo sprendimą turite, o konkrečių pinigų negavote - tai kam jį traukiate į apskaitą ir P/N deklaraciją?
voveruks145 rašė:
Laba diena,
niekaip nerandu atsakymo. Darau Pelno nuostolio ataskaita.Firmai yra fizinio asmens padaryta žala(automobilis sudaužytas). Vyko teismas, žala priteista kaltininkui. Firma gavo sprendimą iš teismo.
Susidėlioju korespondencijas:
Žala - 5470,05 K61
Delspinigiai - 677,70 K535
Negautos pajamos - 14321,35 K52 ar 54
Bylinėjimosi išlaidos - 607,00 K61
Žyminis mokestis - 307,00 K61
Teisinės paslaugos - 300 K61
Visa suma yra 21683,10 Lt. D24
gal aš ko nesuprantu, bet ir balanse, ir pelno nuostolio ataskaitoje man šios korespondencijos didina pelna, nors realybeje zalos atlyginta vos keli litai.
Pagelbėkit,pasimečiau visiškai.
Pirma - kaip apskaičiavote tas "Negautas pajamas"? Kas tai per dalykas?
Antra - jei tik teismo sprendimą turite, o konkrečių pinigų negavote - tai kam jį traukiate į apskaitą ir P/N deklaraciją?
2013-05-15 13:38
Blevyzgos »
Rankdarbiai »
#1154759
names rašė:
Kažin kur mūsų Diana dingo su tortukais, per pertraukėlę vis apžiūrėdavau tortukus....
Vietoj pietų? Nebloga dieta
names rašė:
Kažin kur mūsų Diana dingo su tortukais, per pertraukėlę vis apžiūrėdavau tortukus....
Vietoj pietų? Nebloga dieta
2013-05-15 13:37
Pelno mokestis »
PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita »
#1154758
toitoi rašė:
kai gavau serviso sąskaitą
D611-6002.76
D2431-1260.57
K443-7263.33
Draudimas
D271 6000
K611-6000
Va šitaip padariau.
Pildant PLN:
16 eilutėje įrašote 6000 Lt (nes tos remonto išlaidos, kurias padengė draudimo išmoka, yra neleidžiami atskaitymai);
26 eilutė 6000 Lt (gauta draudimo išmoka).
Pelnas nesikeis, tik jau tokios pildymo taisyklės.
toitoi rašė:
kai gavau serviso sąskaitą
D611-6002.76
D2431-1260.57
K443-7263.33
Draudimas
D271 6000
K611-6000
Va šitaip padariau.
Pildant PLN:
16 eilutėje įrašote 6000 Lt (nes tos remonto išlaidos, kurias padengė draudimo išmoka, yra neleidžiami atskaitymai);
26 eilutė 6000 Lt (gauta draudimo išmoka).
Pelnas nesikeis, tik jau tokios pildymo taisyklės.
2013-05-15 13:31
PVM »
del PVM »
#1154756
abui rašė:
Laba diena, prašau pasakykite ar kuriam nors iš punktų klystu (dėl PVM mokėjimo):
Perkame prekes pardavinėti Lietuvoje iš UK tiekėjo, bet jis suteikia galimybę (per e-shop'ą) pirkti tik kaip fiziniui asmeniui, tad:
1) UAB Kompanijos darbuotojas nuperka iš UK tiekėjo prekes kaip fizinis asmuo, jis gauna prekių invoice'ą kuriame surašytos kainos ir įskaičiuotas PVM (mokama iš kompanijos kreditinės kortelės registruotos to asmenio vardu kompanijoje) - sakykime pirkta už 100LTL (82,64LTL+ 17,36 LTL PVM);
2) Darbuotojas perduoda šias prekes kompanijai kartu su gautais invoice'ais;
3) Kompanija parduoda prekes už 110*1,21 = 133.1 LTL fiziniams asmenims Lietuvoje (pardavimo metu išrašoma sąskaita su fizinio asmens vardu, pavarde, adresu).
4) Kompanija parodo savo pirkimo dokumentus VMI, kuriuose nurodytas įskaičiuotas PVM, taip pat nurodo tiekėjo PVM mokėtojo kodą bei pardavimo dokumentus;
5) Valstybei kompanija sumoka 133,1-133,1/1,21-17,36LTL = 5.74LTL
Ar klystu kur nors? Ar praleidau kokį popierių/sąskaitą, kurio būtina procese? Ar darbuotojas gali pirkti tokiu metodu, kad galėtume nuskaičiuoti PVM iš mokamos dalies valstybei?
Ačiū!
Viskas negerai
Negalima taip elgtis, tuo labiau negali būti net kalbos apie kažkokią PVM atskaitą.
Net nepradėkite panašių maklių. Nenoriu net aiškinti, kas blogai.
abui rašė:
Laba diena, prašau pasakykite ar kuriam nors iš punktų klystu (dėl PVM mokėjimo):
Perkame prekes pardavinėti Lietuvoje iš UK tiekėjo, bet jis suteikia galimybę (per e-shop'ą) pirkti tik kaip fiziniui asmeniui, tad:
1) UAB Kompanijos darbuotojas nuperka iš UK tiekėjo prekes kaip fizinis asmuo, jis gauna prekių invoice'ą kuriame surašytos kainos ir įskaičiuotas PVM (mokama iš kompanijos kreditinės kortelės registruotos to asmenio vardu kompanijoje) - sakykime pirkta už 100LTL (82,64LTL+ 17,36 LTL PVM);
2) Darbuotojas perduoda šias prekes kompanijai kartu su gautais invoice'ais;
3) Kompanija parduoda prekes už 110*1,21 = 133.1 LTL fiziniams asmenims Lietuvoje (pardavimo metu išrašoma sąskaita su fizinio asmens vardu, pavarde, adresu).
4) Kompanija parodo savo pirkimo dokumentus VMI, kuriuose nurodytas įskaičiuotas PVM, taip pat nurodo tiekėjo PVM mokėtojo kodą bei pardavimo dokumentus;
5) Valstybei kompanija sumoka 133,1-133,1/1,21-17,36LTL = 5.74LTL
Ar klystu kur nors? Ar praleidau kokį popierių/sąskaitą, kurio būtina procese? Ar darbuotojas gali pirkti tokiu metodu, kad galėtume nuskaičiuoti PVM iš mokamos dalies valstybei?
Ačiū!
Viskas negerai
Negalima taip elgtis, tuo labiau negali būti net kalbos apie kažkokią PVM atskaitą.
Net nepradėkite panašių maklių. Nenoriu net aiškinti, kas blogai.
2013-05-14 16:55
Apskaita & Auditas »
Saskaitu korespondencija »
#1154465
keryda rašė:
pasiziurejau i saskaitu plana, tai cia tikriausiai tiktu 62.. kl. IT perleidimo nuostolis ? :) Ir tai butu pelno nemazinancios sanaudos, teisingai?
Normalios pelną mažinančios sąnaudos.
keryda rašė:
pasiziurejau i saskaitu plana, tai cia tikriausiai tiktu 62.. kl. IT perleidimo nuostolis ? :) Ir tai butu pelno nemazinancios sanaudos, teisingai?
Normalios pelną mažinančios sąnaudos.
2013-05-14 16:26
Blevyzgos »
Siūlau išlieti agresiją! »
#1154444
Dorota1 rašė:
nu ne, tai jie neklauso, jie savo tiesa žino, vakar išjuokė mane dėl prastovu, kad nesamonės skaičiuoju, sako pirma karta mato niekas parstovu neskaičiuoja(pas mus suminė apskaita darbo laiko).
O kaip tos prastovos įformintos? Ne buhalteris jas išgalvoja, o prastovų nustatymas ir dokumentavimas yra vadovo prerogatyva. Kur jūs jas randate, kad skaičiuojate?
Čia apie prastovas pasiskaitykite:
www.adasociacija.lt/Articles/public/more/id/44
Kita vertus, tai tax'iečiai kasdien jus Dorota, moko - jums kaip reta kam iš kolegų visokių klausimų kyla. Ir kažkaip ne visi pyksta dėl to.
Dorota1 rašė:
nu ne, tai jie neklauso, jie savo tiesa žino, vakar išjuokė mane dėl prastovu, kad nesamonės skaičiuoju, sako pirma karta mato niekas parstovu neskaičiuoja(pas mus suminė apskaita darbo laiko).
O kaip tos prastovos įformintos? Ne buhalteris jas išgalvoja, o prastovų nustatymas ir dokumentavimas yra vadovo prerogatyva. Kur jūs jas randate, kad skaičiuojate?
Čia apie prastovas pasiskaitykite:
www.adasociacija.lt/Articles/public/more/id/44
Kita vertus, tai tax'iečiai kasdien jus Dorota, moko - jums kaip reta kam iš kolegų visokių klausimų kyla. Ir kažkaip ne visi pyksta dėl to.
2013-05-14 09:35
Apskaita & Auditas »
Kredito linija (overdraftas) »
#1154266
wida5 rašė:
bankas prašo finansinių ataskaitų (balanso,p/n ataskaitos)už 2012 m. čia dėl overdrafto bet juk dar mes nepridavę (iki 06.01) metinę pelno deklaraciją, kaip čia suprasti ar ne per anksti čia jiems reikia teikti, aš dar nesu galutinai paruošus..darbo daug ir nespėju
Jei tvarkingai vedama apskaita, tai kiekvieną mėnesį turi būti parengtas Didžiosios knygos sąskaitų apyvartos žiniaraštis. Jame matosi visi likučiai.
Kaip dabar, besibaigiant gegužei, gali būti nepadarytas MFA rinkinys? Juk terminas jį patvirtinti akcininkams jau praėjo.
Kaip gali būti neišvesti likučiai 2012.12.31 dienai? Tai jau jokio pasiteisinimo negali būti. Pagal juos užpildyti PLN204 - 10 minučių darbas, o paruošti balansą ir pelno/nuostolių ataskaitą - dar pusvalandis.
Tik apsileidimas, o ne "daug darbo".
wida5 rašė:
bankas prašo finansinių ataskaitų (balanso,p/n ataskaitos)už 2012 m. čia dėl overdrafto bet juk dar mes nepridavę (iki 06.01) metinę pelno deklaraciją, kaip čia suprasti ar ne per anksti čia jiems reikia teikti, aš dar nesu galutinai paruošus..darbo daug ir nespėju
Jei tvarkingai vedama apskaita, tai kiekvieną mėnesį turi būti parengtas Didžiosios knygos sąskaitų apyvartos žiniaraštis. Jame matosi visi likučiai.
Kaip dabar, besibaigiant gegužei, gali būti nepadarytas MFA rinkinys? Juk terminas jį patvirtinti akcininkams jau praėjo.
Kaip gali būti neišvesti likučiai 2012.12.31 dienai? Tai jau jokio pasiteisinimo negali būti. Pagal juos užpildyti PLN204 - 10 minučių darbas, o paruošti balansą ir pelno/nuostolių ataskaitą - dar pusvalandis.
Tik apsileidimas, o ne "daug darbo".
2013-05-14 08:45
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#1154246
Dorota1 rašė:
o siaubė pateikiau jau JAR kas dabar bus taisyti tai negalima gi a ne
ka tokiu atvėju daryti
Tai taip ir bus, nieko dabar nepadarysite.
Tik kitais metais jau parašykite teisingoje eilutėje.
Dorota1 rašė:
o siaubė pateikiau jau JAR
kas dabar bus taisyti tai negalima gi a ne
ka tokiu atvėju daryti
Tai taip ir bus, nieko dabar nepadarysite.
Tik kitais metais jau parašykite teisingoje eilutėje.
2013-05-14 08:43
PVM »
Importo PVM atskaita »
#1154245
Arnasss rašė:
Labas vakaras,
Visiškai žalias aš mokesčių sferoje. Viską įmonėje tvarko buhaltere. Rašau su klausimu dėl importuojamų prekių iš Kinijos. Užsakinėdami prekes gavome sąskaita 1200 dolerių, apmokėjome. Dabar atėjus siuntai iki muitinės, gavau dokumentus, jog siunta už 600 dolerių. Parašiau muitinės tarpininkams (DHL, Adrem), kad padėtų išmuitinti, bet ką daryti su skirtumu tarp sąskaitosi ir užrašytos vertės? Ar PVM reikės sumokėti grynais ar buhaltere gali tiesiog įtraukti į bendrą PVM ataskaitą, nes vykdom eksportą į ES ir PVM turime sukaupę?
1. Tą "užrašytą" vertę jūs tikriausiai matote muitinės deklaracijoje eilutėje "Statistinė vertė"? Nekreipkite į tai dėmesio, gautas prekes pajamuojate ta verte, kuri parašyta pardavėjo sąskaitoje. Taisykles, kaip perskaičiuoti USD į litus, kokios datos valiutos kursą imti, turėtų žinoti buhalterė. Taip pat beveik visada tokiais atvejais atsiranda valiutos kurso įtaka (teigiama ar neigiama).
2. Importo PVM dabar mokėti nereikia, ji deklaruojama ir traukiama į atskaitą. Muitinei sumokėsite tik muitą, jei toks yra muitinės deklaracijoje.
3. Ir dar dėl to verčių skirtumo - o gal ne visas prekes gavote?
Arnasss rašė:
Labas vakaras,
Visiškai žalias aš mokesčių sferoje. Viską įmonėje tvarko buhaltere. Rašau su klausimu dėl importuojamų prekių iš Kinijos. Užsakinėdami prekes gavome sąskaita 1200 dolerių, apmokėjome. Dabar atėjus siuntai iki muitinės, gavau dokumentus, jog siunta už 600 dolerių. Parašiau muitinės tarpininkams (DHL, Adrem), kad padėtų išmuitinti, bet ką daryti su skirtumu tarp sąskaitosi ir užrašytos vertės? Ar PVM reikės sumokėti grynais ar buhaltere gali tiesiog įtraukti į bendrą PVM ataskaitą, nes vykdom eksportą į ES ir PVM turime sukaupę?
1. Tą "užrašytą" vertę jūs tikriausiai matote muitinės deklaracijoje eilutėje "Statistinė vertė"? Nekreipkite į tai dėmesio, gautas prekes pajamuojate ta verte, kuri parašyta pardavėjo sąskaitoje. Taisykles, kaip perskaičiuoti USD į litus, kokios datos valiutos kursą imti, turėtų žinoti buhalterė. Taip pat beveik visada tokiais atvejais atsiranda valiutos kurso įtaka (teigiama ar neigiama).
2. Importo PVM dabar mokėti nereikia, ji deklaruojama ir traukiama į atskaitą. Muitinei sumokėsite tik muitą, jei toks yra muitinės deklaracijoje.
3. Ir dar dėl to verčių skirtumo - o gal ne visas prekes gavote?
2013-05-13 17:09
Bendra »
BALANSAS »
#1154188
[quote=vvirginija1]
Rainis rašė:
D 9 kl. Pelno mokesčio sąnaudos
Atsiprašau... matyt buvau ant rankų atsistojęs...
Rainis rašė:
D 9 kl. Pelno mokesčio sąnaudos
Atsiprašau... matyt buvau ant rankų atsistojęs...
2013-05-13 17:06
Bendra »
Parama (labdara) »
#1154187
anetikg rašė:
tai išeina kad į sąnaudas aš galiu įtraukti 2000LT taip? (pelnas 24000LT)
o kaip man priskaityta ta labdarą D6 kl K271 taip?
Na ne visai taip.
Tuos 2000 Lt (dvigubą paramos sumą) tik įrašote į atitinkamą PLN204 eilutę, o jokios sąskaitų korespondencijos nedarote.
Tiesiog gausite mažesnį mokėtiną pelno mokestį.
anetikg rašė:
tai išeina kad į sąnaudas aš galiu įtraukti 2000LT taip? (pelnas 24000LT)
o kaip man priskaityta ta labdarą D6 kl K271 taip?
Na ne visai taip.
Tuos 2000 Lt (dvigubą paramos sumą) tik įrašote į atitinkamą PLN204 eilutę, o jokios sąskaitų korespondencijos nedarote.
Tiesiog gausite mažesnį mokėtiną pelno mokestį.
2013-05-13 17:03
Apskaita & Auditas »
Saskaitu korespondencija »
#1154185
Dianele23 rašė:
Prašau pagelbėkite man su muito ir Importo PVM priskaitymu, galvoju galvoju ir nesugalvoju... kaip koresponduojasi, ar gerai galvoju priskaitymas:
D - 2014 (muitas didina savikainą)
K - 44852 (mokėtinas muitas muitinei)
D- 2431 gautinas PVM
K - 44843 mokėtinas Importo PVM
Sumokėjus:
D- 44843
D - 44852
K - 2711
Ar nors kiek teisingai galvoju
Importo PVM nebūtina mokėti - jį galima traukti į atskaitą.
Todėl paskutinė korespondencija neteisinga.
Tiesuog normaliai uždarinėkite pirkimo, importo ir pardavimo sąskaitas, kai pildysite PVM deklaraciją, ir matysite, kiek to mokėtino PVM išeis.
Dianele23 rašė:
Prašau pagelbėkite man su muito ir Importo PVM priskaitymu, galvoju galvoju ir nesugalvoju...
kaip koresponduojasi, ar gerai galvoju priskaitymas:
D - 2014 (muitas didina savikainą)
K - 44852 (mokėtinas muitas muitinei)
D- 2431 gautinas PVM
K - 44843 mokėtinas Importo PVM
Sumokėjus:
D- 44843
D - 44852
K - 2711
Ar nors kiek teisingai galvoju
Importo PVM nebūtina mokėti - jį galima traukti į atskaitą.
Todėl paskutinė korespondencija neteisinga.
Tiesuog normaliai uždarinėkite pirkimo, importo ir pardavimo sąskaitas, kai pildysite PVM deklaraciją, ir matysite, kiek to mokėtino PVM išeis.
2013-05-13 16:19
Bendra »
Parama (labdara) »
#1154168
anetikg rašė:
jei sumokėta 1000Lt sporto klubui kaip parama, šia sumą bus neleidžiami atskaitymai? jokie mokesciai nebesiskaičiuoja, ir ta suma reikia kur nors deklaruot? Ačiū
Deklaruojama
Deklaracija FR0477, iki 05.15
Pildant ji formoje PLN204 rodoma kaip neleidžiami atskaitymai, bet jei yra pelno, tai iš jo galima atimti dvigubą paramos sumą ( su sąlyga, kad parama ne didesnė kaip 0,4 pelno).
anetikg rašė:
jei sumokėta 1000Lt sporto klubui kaip parama, šia sumą bus neleidžiami atskaitymai? jokie mokesciai nebesiskaičiuoja, ir ta suma reikia kur nors deklaruot? Ačiū
Deklaruojama
Deklaracija FR0477, iki 05.15
Pildant ji formoje PLN204 rodoma kaip neleidžiami atskaitymai, bet jei yra pelno, tai iš jo galima atimti dvigubą paramos sumą ( su sąlyga, kad parama ne didesnė kaip 0,4 pelno).
2013-05-13 16:15
Bendra »
BALANSAS »
#1154163
anetikg rašė:
Laba diena.
gal galėtumete padėti dėl sąskaitų korespondenciju 2012metu pabaigoje, Įmonėje visada pelningai dirba. Pajamas ir sąnaudas uždarau per 39 sąsk, 39 su 34 sąskaita.
o kaip dėl neleidžiamų atskaitimu (kaip ir 6 klasė irgi uždaryt) kokia operacija padaryt, ir pelno mokescio priskaičiavimą irgi reikia parodyti 2012 m?
p.s. o jei buvo padarytas pavedimas sporto klubui - parama- tai čia irgi neleidžiami atskaitymai?
AČIŪ
1. Uždarote VISAS 6-os klasės sąskaitas su visais leidžiamais ir neleidžiamais. 39 sąskaitos kreditinis likutis rodo FINANSINĮ pelną, debetinis - FINANSINĮ nuostolį.
2. Dabar pildote PLN204. Į ją įrašote gautą finansinį pelną/nuostolį, tada jau įrašote kur reikia neleidžiamus (parama yra neleidžiami) ir apskaičiuojate MOKĖTINĄ PELNO MOKESTĮ.
3. Dabar grįžtate į MFA formas ir pelno/nuostolių ataskaitoje įrašote gautą mokestinį pelną. Atėmę jį iš finansinio pelno, gausite grynąjį pelną.
3A. Jei norite grįžti į sąskaitas, tai apskaičiuotą pelno mokestį įrašote taip: D 9 kl. Pelno mokesčio sąnaudos K 4 kl. Mokėtinas pelno mokestis ir dar kartą uždarote 6-ą klasę, taip sumažindami finansinį pelną - gausite grynąjį pelną.
anetikg rašė:
Laba diena.
gal galėtumete padėti dėl sąskaitų korespondenciju 2012metu pabaigoje, Įmonėje visada pelningai dirba. Pajamas ir sąnaudas uždarau per 39 sąsk, 39 su 34 sąskaita.
o kaip dėl neleidžiamų atskaitimu (kaip ir 6 klasė irgi uždaryt) kokia operacija padaryt, ir pelno mokescio priskaičiavimą irgi reikia parodyti 2012 m?
p.s. o jei buvo padarytas pavedimas sporto klubui - parama- tai čia irgi neleidžiami atskaitymai?
AČIŪ
1. Uždarote VISAS 6-os klasės sąskaitas su visais leidžiamais ir neleidžiamais. 39 sąskaitos kreditinis likutis rodo FINANSINĮ pelną, debetinis - FINANSINĮ nuostolį.
2. Dabar pildote PLN204. Į ją įrašote gautą finansinį pelną/nuostolį, tada jau įrašote kur reikia neleidžiamus (parama yra neleidžiami) ir apskaičiuojate MOKĖTINĄ PELNO MOKESTĮ.
3. Dabar grįžtate į MFA formas ir pelno/nuostolių ataskaitoje įrašote gautą mokestinį pelną. Atėmę jį iš finansinio pelno, gausite grynąjį pelną.
3A. Jei norite grįžti į sąskaitas, tai apskaičiuotą pelno mokestį įrašote taip: D 9 kl. Pelno mokesčio sąnaudos K 4 kl. Mokėtinas pelno mokestis ir dar kartą uždarote 6-ą klasę, taip sumažindami finansinį pelną - gausite grynąjį pelną.
2013-05-13 16:07
Įvairūs »
Akcininko sprendimas »
#1154157
zodiakas rašė:
1. Nepaskirstytasis pelnas finansinių metų pradžioje – 78201 Lt.(atkelta iš praeitų metų)
2. Grynasis finansinių metų rezultatas (pelnas) –(-107600) Lt.(šių metų nuostolis)
3. Paskirstytinas rezultatas (pelnas) –(-29399) Lt.(gaunasi minusas tai nėra juk iš ko skirstyti)
4. Akcininkų įnašai nuostoliams padengti – 0 Lt.
5. Pervedimai iš rezervų - 20000 Lt.(pervesta iš rezervo)
6. Pelno paskirstymas į įstatymo numatytus rezervus (privalomąjį) – 0Lt.
7. Pelno paskirstymas į kitus rezervus – 0 Lt.
8. Pelno paskirstymas dividendams išmokėti - 0Lt.
9. Kiti pelno paskirstymai – 0 Lt.
10. Nepaskirstytasis rezultatas, perkeliamas į kitus finansinius metus – Lt
Kai nuostolis tai nelabai suprantu, kažin ar gerai užpildžiau, gal tik 10 punkte reiktų tą nuostolį perkelti?
Labai gerai
Tik reikia pabaigti 10 punktą - įrašyti likusį nepadengtą nuostolį.
zodiakas rašė:
1. Nepaskirstytasis pelnas finansinių metų pradžioje – 78201 Lt.(atkelta iš praeitų metų)
2. Grynasis finansinių metų rezultatas (pelnas) –(-107600) Lt.(šių metų nuostolis)
3. Paskirstytinas rezultatas (pelnas) –(-29399) Lt.(gaunasi minusas tai nėra juk iš ko skirstyti)
4. Akcininkų įnašai nuostoliams padengti – 0 Lt.
5. Pervedimai iš rezervų - 20000 Lt.(pervesta iš rezervo)
6. Pelno paskirstymas į įstatymo numatytus rezervus (privalomąjį) – 0Lt.
7. Pelno paskirstymas į kitus rezervus – 0 Lt.
8. Pelno paskirstymas dividendams išmokėti - 0Lt.
9. Kiti pelno paskirstymai – 0 Lt.
10. Nepaskirstytasis rezultatas, perkeliamas į kitus finansinius metus – Lt
Kai nuostolis tai nelabai suprantu, kažin ar gerai užpildžiau, gal tik 10 punkte reiktų tą nuostolį perkelti?
Labai gerai
Tik reikia pabaigti 10 punktą - įrašyti likusį nepadengtą nuostolį.
2013-05-13 16:05
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#1154155
Dorota1 rašė:
skubiai reikia pagalbos
jai įstatynis ka[pitalas ineštas 2012 metais., tai ar teisingai jai rodau 19 eilutei??
nes nerandu kitur niekur
Ne
19 eilutėje rodomas SAVŲ AKCIJŲ SUPIRKIMAS : tai gana retas atvejis .
Įstatinio kapitalo formavimas rodomas 26 eilutėje "Įstatinio kapitalo didinimas".
Tuo pačiu pasiskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą apie savas akcijas, jų supirkimo procedūrą ir taikomus apribojimus.
Dorota1 rašė:
skubiai reikia pagalbos
jai įstatynis ka[pitalas ineštas 2012 metais., tai ar teisingai jai rodau 19 eilutei??
nes nerandu kitur niekur
Ne
19 eilutėje rodomas SAVŲ AKCIJŲ SUPIRKIMAS : tai gana retas atvejis .
Įstatinio kapitalo formavimas rodomas 26 eilutėje "Įstatinio kapitalo didinimas".
Tuo pačiu pasiskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą apie savas akcijas, jų supirkimo procedūrą ir taikomus apribojimus.
2013-05-13 13:12
PVM »
Teisingas PVM s/f išrašymas »
#1154078
Dorota1 rašė:
jai mes už maitinimą užsienio kompanijai išrašom, sąskaita, prašo eurais išrašyti. tai PVM išskiriu taip? nes gi maitinasi čia Lietuvoje.
ar teisingai galvoju
Dėl PVM -taip, reikia skaičiuoti.
Sąskaitą galima rašyti eurais, tik dar reikia prierašo - PVM suma litais.
Dorota1 rašė:
jai mes už maitinimą užsienio kompanijai išrašom, sąskaita, prašo eurais išrašyti. tai PVM išskiriu taip? nes gi maitinasi čia Lietuvoje.
ar teisingai galvoju
Dėl PVM -taip, reikia skaičiuoti.
Sąskaitą galima rašyti eurais, tik dar reikia prierašo - PVM suma litais.
2013-05-13 08:50
PVM »
Prekių suvartojimas PVM mokėtojo privatiems poreikiams »
#1153938
Tiesiog rašykite pareiškimą išeiti iš darbo savo noru, kitaip neįforminsite.
2013-05-10 14:08
Gyventojų pajamų mokestis »
Pirkimas iš fizinio asmens »
#1153757
MAGILIONA rašė:
Iš fizinio asmens perkame traktorių už 70000Lt.Ar tai B klasės pajamos?Sumokam 15 proc.pajamų mokestį ir pranešam VMI metų gale ar FR0572?
Nuo B klasės pajamų mokesčius moka pats fizinis asmuo, o ne įmonė.
Tik deklaruosite FR0471.
MAGILIONA rašė:
Iš fizinio asmens perkame traktorių už 70000Lt.Ar tai B klasės pajamos?Sumokam 15 proc.pajamų mokestį ir pranešam VMI metų gale ar FR0572?
Nuo B klasės pajamų mokesčius moka pats fizinis asmuo, o ne įmonė.
Tik deklaruosite FR0471.
2013-05-10 14:04
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1153755
Vikbo rašė:
Sveiki, ar turime i PLN204 (UAB) irasyti sumoketa 2012 m.. avansini PM? Pas mus 2012m yra nuostolingas, ir kazkaip noretume atgauti is VMI savo sumoketus pinigus.
Neturite nieko įrašinėti ir nėra tokios eilutės.
Mokesčiams grąžinti pateikite prašymą FR0781 (per Mano VMI).
Vikbo rašė:
Sveiki, ar turime i PLN204 (UAB) irasyti sumoketa 2012 m.. avansini PM? Pas mus 2012m yra nuostolingas, ir kazkaip noretume atgauti is VMI savo sumoketus pinigus.
Neturite nieko įrašinėti ir nėra tokios eilutės.
Mokesčiams grąžinti pateikite prašymą FR0781 (per Mano VMI).
2013-05-09 12:43
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1153448
amadina22 rašė:
Prekės, skirtos perparduoti
Ne.
Pagal 12-ą VAS žemė, įsigyta aprašytam tikslui, apskaitoje registruojama kaip investicinis turtas.
Tik pardavinėjama supilta į maišus žemė gali būti prekė.
amadina22 rašė:
Prekės, skirtos perparduoti
Ne.
Pagal 12-ą VAS žemė, įsigyta aprašytam tikslui, apskaitoje registruojama kaip investicinis turtas.
Tik pardavinėjama supilta į maišus žemė gali būti prekė.
2013-05-07 13:48
Bendra »
KPO »
#1152905
ramaskab25 rašė:
Ooo, visai pasimečiau... Žodžiu be KPO nieko nebus. Vistiek reikia inkasuojant didinti 272, o kad nereiktų kas kart sumokant tiekėjams rašinėt KIO tai išrašau vieną KIO dienai, savaitei? Ar galima šitaip?
Be abejo, galima net mėnesiui išrašyti.
ramaskab25 rašė:
Ooo, visai pasimečiau... Žodžiu be KPO nieko nebus. Vistiek reikia inkasuojant didinti 272, o kad nereiktų kas kart sumokant tiekėjams rašinėt KIO tai išrašau vieną KIO dienai, savaitei? Ar galima šitaip?
Be abejo, galima net mėnesiui išrašyti.
2013-05-07 13:01
Bendra »
KPO »
#1152886
ramaskab25 rašė:
Sveiki, skaitinėju forumą, bet dominančių atsakymų neradau (arba nebemoku ieškot) . jei neapsunkinsiu, gal galit pakomentuoti: ar galima atlikti inkasaciją iš EKA iškart pinigus perduodant avansui o ne į įmonės kasą D 245 (avansai), K 2731 (EKA), mėnesio bėgyje iš tų inkasuotų pinigėlių atsiskaityti su tiekėjais, o mėnesio gale likusius inkasuotus pinigus grąžinti į 272?
Ačiū
O kokį dokumentą planuojate išrašyti, perduodami pinigus iš EKA atskaitingam asmeniui? Kitaip tariant, gal geriau klausti, kokį dokumentą EKA operatoriui išduos atskaitingas asmuo, gavęs pinigus?
ramaskab25 rašė:
Sveiki, skaitinėju forumą, bet dominančių atsakymų neradau (arba nebemoku ieškot)
. jei neapsunkinsiu, gal galit pakomentuoti: ar galima atlikti inkasaciją iš EKA iškart pinigus perduodant avansui o ne į įmonės kasą D 245 (avansai), K 2731 (EKA), mėnesio bėgyje iš tų inkasuotų pinigėlių atsiskaityti su tiekėjais, o mėnesio gale likusius inkasuotus pinigus grąžinti į 272?
Ačiū
O kokį dokumentą planuojate išrašyti, perduodami pinigus iš EKA atskaitingam asmeniui? Kitaip tariant, gal geriau klausti, kokį dokumentą EKA operatoriui išduos atskaitingas asmuo, gavęs pinigus?
2013-05-05 10:17
Apskaita & Auditas »
pelno paskirstymas »
#1152460
metute69 rašė:
SITUACIJA:
2012 įmonė iš IĮ pertvarkyta į UAB (UAB statusas nuo 2012 01 03)
2011 m. nepaskirstytasis pelnas (pertvarkymo balanse) sudaro 5532,93.
2012 m. PN ataskaitoje fiksuojamas (3244) Lt nuostolis/ (grynasis pelnas (nuostolis).
2012 m.12 31 Balanse IV. Nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) 5532.93-3244=2289.31 (pelnas)
2013 m. turi būti sudarytas privalomasis rezervas.
KLAUSIMAS:
1. Ar teisingai galvoju, jog vienintelės akcininkės sprendime turi būti nurodyta padengti 2012 m. nuostolį iš 2011 m. nepaskirstytojo pelno?
2. O iš likusio (2289,31 ) nepaskirstyto pelno formuoti privalomąjį rezervą?
Iš anksto dėkoju už atsakymą.
Na ne visai tikslu "padengti". Akcininko nutarimas formuluojamas maždaug taip:
" 2. NUTARIU: patvirtinti 2012 metų pelno paskirstymą:
1) nepaskirstytasis pelnas ataskaitinių finansinių metų pradžioje –134 924 Lt;
2) grynasis ataskaitinių finansinių metų nuostolis – 1262 Lt ;
3) paskirstytinasis pelnas iš viso 133 662 Lt;
4) paskirti į privalomąjį rezervą 1 000 Lt;
5) nepaskirstytasis pelnas ataskaitinių finansinių metų pabaigoje, perkeliamas į kitus finansinius metus – 132 662 Lt."
Tiesiog apskaičiuojamas tas paskirstytinas pelnas, o ne įsakoma kažką dengti.
metute69 rašė:
SITUACIJA:
2012 įmonė iš IĮ pertvarkyta į UAB (UAB statusas nuo 2012 01 03)
2011 m. nepaskirstytasis pelnas (pertvarkymo balanse) sudaro 5532,93.
2012 m. PN ataskaitoje fiksuojamas (3244) Lt nuostolis/ (grynasis pelnas (nuostolis).
2012 m.12 31 Balanse IV. Nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) 5532.93-3244=2289.31 (pelnas)
2013 m. turi būti sudarytas privalomasis rezervas.
KLAUSIMAS:
1. Ar teisingai galvoju, jog vienintelės akcininkės sprendime turi būti nurodyta padengti 2012 m. nuostolį iš 2011 m. nepaskirstytojo pelno?
2. O iš likusio (2289,31 ) nepaskirstyto pelno formuoti privalomąjį rezervą?
Iš anksto dėkoju už atsakymą.
Na ne visai tikslu "padengti". Akcininko nutarimas formuluojamas maždaug taip:
" 2. NUTARIU: patvirtinti 2012 metų pelno paskirstymą:
1) nepaskirstytasis pelnas ataskaitinių finansinių metų pradžioje –134 924 Lt;
2) grynasis ataskaitinių finansinių metų nuostolis – 1262 Lt ;
3) paskirstytinasis pelnas iš viso 133 662 Lt;
4) paskirti į privalomąjį rezervą 1 000 Lt;
5) nepaskirstytasis pelnas ataskaitinių finansinių metų pabaigoje, perkeliamas į kitus finansinius metus – 132 662 Lt."
Tiesiog apskaičiuojamas tas paskirstytinas pelnas, o ne įsakoma kažką dengti.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui