Teisingai.

Tai, kad į 16 eil. neleidžia įrašyti.
[/quote]
Tai juk 5-ą kartą rašau: pakelkite visus praėjusių metų skaičius į viršų, ir ta suma savaime 16 langelyje atsiras.

26 eilutė, pirmas stulpelis.

Rašoma visa vertė, nurodyta RC.

Jau žinot blin su tais savo klausimais ir dozuota informacija
Kurioj vietoj rašėt, kad dividendai gauti iš užsienio vieneto?

Tai tegu direktorius sėda prie kompo ir teikia pats.
Arba dabar tegu įeina per savo banką į RC ir išrašo jums leidimą - labai paprasta, 1 min darbas.

Priklauso nuo sumos dydžio.
Jei tai esminė klaida, taisysite MFA kitais metais retrospektyviai. Taip pat tikslinsite PLN204.
Jei kokia smulkmena, tai įtraukite į šiuos metus ir tiek.

16 eilutė, atitinkamas stulpelis.

Cituoju PVMĮ 41 straipsnio komentarą, iš kurio aišku, kad taikyti nulinio tarifo negalite:
"Jei vienas asmuo organizuoja prekių nugabenimą iki Europos Bendrijų sienos, o kitas asmuo organizuoja tolimesnį prekių gabenimą už Europos Bendrijų ribų, tai laikoma, kad už prekių išgabenimą iš Europos Bendrijų teritorijos buvo atsakingas tas asmuo, kurio veiksmų dėka prekės kirto Europos Bendrijų sieną (pavyzdžiui, pardavėjas organizuoja prekių nugabenimą iki Europos Bendrijų sienos, tačiau prekės sienos nekerta. Pirkėjas organizuoja tolimesnį prekių gabenimą, t.y. prekės kerta Europos Bendrijų sieną ir vyksta toliau iki galutinio paskirties taško. Vadinasi, prekių gabenimo organizatoriumi yra pirkėjas).
Tais atvejais, kai transportavimui yra naudojamas pardavėjui priklausantis (nuosavybės teise ar kitais pagrindais valdomas) transportas, laikoma, kad transportavimą organizavo pardavėjas, o jei naudojamas pirkėjui priklausantis transportas, laikoma, kad transportavimą organizavo pirkėjas."
Ir pati dar pasiskaitykite to straipsnio komentarą, gal rasite kokią landą, nors aš jos nematau.

Na aš jau paaiškinau kaip pildyti. Paimate praėjusių metų formą, perkeliate viską aukštyn, kad liktų tuščios 17- 27 eilutės, ir pildote tik jas.

Dar pasitikslinu:
Jūs išrašote sąskaitą ES PVM mokėtojui EXW sąlygomis.
Prekės iš jūsų įmonės nuvežamos į kitą LT įmonę, sąskaitoje rašote transporto įmonę ir priemonę, kuri iš jūsų prekes paima.
Toliau išvežimą iš ES organizuoja jau kita LT įmonė, ne jūs.
Ir jūs norite taikyti nulinį PVM tarifą pagal PVMĮ 41 straipnį, nes iš tos įmonės gausite eksporto deklaraciją?

Teisingai.

Nuo kurių metų dirbate? Įstatinio kapitalo neturite? Privalomojo rezervo taip pat?
Pildant NKPA, praėjusių metų skaičius pakeliate aukštyn.
O 2012 metų pildoma nuo 17 eilutės taip:
20 eilutė 2012 metų nuostolis (4928)
25 eilutė Panaudoti rezervai (15000)
24 eilutė Sudaryti rezervai 20000 (žiūrėkite stulpelius). Su pliusu stulpelyje Kiti rezervai, su minusu stulpelyje Nepaskirstytas pelnas.
22 eilutė Dividendai 5000, ta pati pastaba apie stulpelius.

Šito lapo nepildote
Ta dalis pildoma, kai turtas ne įmonės, o nuomojamas ar panašiai.
Jūs deklaruojate nuosavą turtą.
O iš ko pirkote - deklaracijai visiškai neįdomu.
Taig tą vertę rašote prie įmonės nuosavo turto.

Atsisiųskite iš VMI puslapio pildymo deklaraciją. Ten viskas aiškiai parašyta. Kadangi pirkote, pildysite kaip nuosavo turto, ne nuomojamo, mažiau duomenų reikės.

Dividendai pagal PMĮ yra pajamos, todėl ir apskaitoje registruojami kaip pajamos.(532 sąskaita).
O kaip deklaruoti PLN204 formoje, priklauso nuo to, pagal kurią PMĮ 33 straipsnio dalį (1 ar 2) jie išmokėti.
Bet kokiu atveju vienokį ar kitokį pelną jūsų įmonė gavo, todėl pradėti formuoti privalomąjį rezervą reikia.

Galite tikslinti vasario mėn. PVM deklaraciją.
O kodėl jūsų finansiniai metai nesutampa su kalendoriniais?

Kolegos, na jūsų klausimais kartais mirtini, iš kojų verčiantys...
Viena - jei į monė įsteigta 2012 metais, kaip, iš ko ir kada galėjo būti suformuotas privalomasis rezervas? Steigiant ją?
Antra - kaip suprasti - rezultatas nuostolis, pelnas teigiamas? Apmokestinamasis gali būti "teigiamas", bet finansinis, grynasis koks?

Prie ko čia mokėjimas? Galų gale jauskite savo vertę. Buhalteris įmonėje ne koks pastumdėlis, kad su juo nesiskaitytų, o savo betvarkę keltų. Pažiūros kaip kokio vergo...

Jei sąskaita nebus perrašyta įmonei, o akcininkas atkaliai stengsis ją jums įbrukti ir nesiruoš grąžinti pinigus - situacija prasta.
Akcininkas, jei nedirba įmonėje pagal darbo sutartį, neturi teisės nei banko sąskaita naudotis, nei ką nors kad ir įmonei pirkinėti.
Todėl nors tai dienai, kada išrašyta sąskaita, jis turi būti įdarbintas oficialiai, pranešta Sodrai, pateiktas Sodrai pasiaiškinimas, kodėl vėluojama pranešti apie priimtus žmones, tada pateikiamas kitai dienai jo atleidimas vėl su pasiaiškinimais ir su priskaičiuotu atlyginimu už 2 darbo dienas, vėl pasiaiškinimas, delspinigiai, baudos ir t.t.
Jums to reikia?
Akcininkui reikia?
Taigi - įsiveskite tvarką įmonėje.
Arba tą dur... įdarbinkite, arba atimkite banko kortelę ar slaptažodžius, kad dar blogesnių dalykų nepridirbtų.
Arba pati eikite iš tokios įmonės, kurioje toks chaosas toleruojamas.

Leidžiami tik DU, Sodra ir GF neleidžiami.
Apsispręskite - atidžiai išsinagrinėkite atitinkamo VAS (Atlygis drabuotojui) metodines rekomendacijas, išmokite dirbti pagal jas, tada taip ir gyvenkite.
Nors, jei visgi kaupimai buvo sudarinėjami 2010 ir 2011 metais - tikslinti PLN reikės, nes neteisingas turėtų būti apskaičiuotas apmokestinamasis pelnas.

Pirma - kam jis tą reklamą užsakė - įmonei ar savo kokiems turtams reklamuoti?
Jei savo, tai meskite tą sąskaitą ten ir ten ir liepkite grąžinti pinigus.
Antra - ar tas akcininkas nors kokiu sargu įmonėje įdarbintas?

2012 metais buvo padaryta teisingai.
Lygiai taip pat reikėjo daryti ir kitais metais - senais kaupimais kredituoti sąnaudas, sudarytus naujus kaupimus rodyti PLN 204 kaip neleidžiamus.
Taigi dabar turėtumėte tikslinti PLN204 už 2010 ir 2011 metus, ir 2012 metų naujai sudarytus visus kaupimus (su visa Sodra) priskirti neleidžiamiems atskaitymams.
Tai pats paprasčiausias kaupimų apskaitos ir deklaravimo variantas.
Kitas (kiti) yra labai sudėtingas.

Jūs kalbate apie 18 eilute pirmame lape? Taip, teisingai, ten surašomos visos gautos pajamos. Aš pagalvojau, kad rašote į 18 eilutę 2-ame lape.
Taigi, pildydavote teisingai, tik kitą kartą klausimą suformuluokite vienareikšmiškai - juk matote, kad deklaracijoje yra eilučių su tais pačiais numeriais, tik skirtinguose lapuose.

O kaip deklaravote sudarytus kaupimus anksčiau?
Ir ar darbuotojai turi nepanaudotų atostogų tik už 2012 metus?

Iš pildymo instrukcijos:
"167. PLN204E priedo I dalies 8 laukelyjeturi būti įrašoma per mokestinįlaikotarpį
Lietuvos vienetams ir/arba nuolatinėms buveinėms [b]išmokėtų[/b]PMĮ33 str. 2 dalyje nustatyta tvarka neapmokestinamų dividendųbendra suma. "
Taigi - ne paskirtų.

18 eilutė tikrai ne prie ko, turbūt norėjote parašyti 16?
Jei patalpų neremontavote, tai nieko neturite ir rašyti į tą 16 eilutę.
Tiesiog draudimo išmoka įrašote kaip neapmokestinamas pajamas, ir viskas.
Dėl visa ko pasižiūrėkite, ar atitinkate šią PMĮ nuostatą:
"2) gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės;"

Taigi debetavote kreditavote, kai teikėte tą paramą, tada ją ir užregistravote sąnaudose.
Dabar aiškinu tik kaip ji mažina pelno mokestį, kai pildote PLN204. Kokios gali būti dar papildomos korespondencijos?

Na štai tas jūsų garsusis 59 straipsnis:
"5. Jei privalomasis rezervas yra mažesnis kaip 1/10 įstatinio kapitalo, atskaitymai į šį rezervą yra privalomi ir negali būti mažesni kaip 1/20 grynojo ataskaitinių finansinių metų pelno, kol bus pasiektas šio Įstatymo nustatytas privalomojo rezervo dydis."
Kur čia jūs įžiūrite viršutinę ribą?
Žinoma, galima laikytis tos nuostatos, bet privaloma tik apatinė riba, ne viršutinė.
Jei valdyba nutaria, tai gal jie turi kitų planų pelno panaudojimui, buhalteris neturi ginčytis ir siūlyti didesnio procento.

Tiap pat, kaip ir esant 10 akcininkų - tik skaičiai kiti.