Na pagaliau atrodo įveikiau
Aš prirašiau prie eilučių pavadinimų datas, kad tau būtų aiškiau.
O skirstant 2012 metų nuostolį neužtenka vien naikinti rezervą (20000 Lt). Matote, kad nuostolis yra vos ne tokio pat dydžio, kaip įstatinis kapitalas. Reikia dar ir privalomąjį panaudoti, bet jei to nenutarė, tai tegu taip ir būna.
Bet tas naikinimas matysis tik pildant kitų metų NKPA.
O dabar balanse turi matytis toks didžiulis nepaskirstytas nuostolis, deja...,

Ir dar:
Koks 2010 metais uždirbtas grynasis pelnas?
Koks 2011 metais uždirbtas grynasis pelnas?
Koks 2012 metaisuždirbtas grynasis pelnas?

Tai dabar darykite taip:
Surašyk man iš akcininkų protokolo 2011 metų pelno paskirstymą, aš užpildysiu ir atsiųsiu.
O 2010 metų pelno paskirstymas toks, kaip ji rašė?

PLN204 priduodate VMI tik vieną - likvidavimo pabaigos, kada jokios veiklos nebebus.
Nes likviduojant gal kokį turtą parduosite, gal su kreditoriais atsiskaitysite ir panašiai, daug kas keisis.

Tikriausiai jūs pertvarkėte iš individualios į UAB? Kitaip negaliu paaiškinti P/N atsakitoje nepripažinto pelno atsiradimo.
Jei taip, tai jos užpildyta gerai tik tuo atveju, jei UAB atsirado 2009 metais, o ji rodo 2010 metų pelno paskirstymą. Kitaip aišku blogai.
Bet pati man visai ne tokius skaičius rašinėjai.
O dabar imk jos NKPA, pakelk 2010 metus aukštyn (1-4 eilutės), 2011 metus aukštyn (5-16 eilutės) ir užpildyk 17-28 eilutes pagal 2012 metais rašytą akcininkų protokolą. Panašia kaip aš rašiau, tik dividendų eilutėje užtenka įrašyti 5000 vieną kartą.
Ir visai pati susipainiojai ir mane supainiojai - aiškiai parašyk, kuriais metais pertvarkyta į UAB? 2009 ar 2010?
Ir įsikalk į galvą - NKPA rodomas ataskaitiniais metais vykęs praėjusių finansinių metų pelno paskirstymas.
Tai, ką akcininkai paskirstė 2013 metais- nerašai niekur

RC nieko nepataisysi.
Jei iš 2011 metų pelno nieko nepaskirta į privalomąjį, tai ne toks nepaskirstytas pelnas gaunasi, kaip rašei.

Gavus statusą dar daug darbų reikia atlikti...
Balansą, pelno/nuostolių ataskaitą reikia tai datai turėti.
Nes turite žinoti, ką likviduojate ir dalijate akcininkams (turtą).

Be abejo, kur jis dings? Visą laiką tegu būna.
Tik dar vienas perspėjimas - nereikia kasmet vis po 1000 Lt skirti į privalomąjį rezervą. Jį sudarė akcininkai, skirstydami 2010 metų pelną, o skirstydami 2011 metų vėl paskyrė. Nereikia - įstatinis kapitalas minimalus, tai privalomo rezervo užtenka 1000 Lt turėti.
Ir dar - kokiam tikslui akcininkai sudarinėja kitus rezervus?

Taip.

Oi tu Names Names...
Paaiškinu, kad kitą kartą žinotum:
2010 metai - 1-4 eilutės
2011 metai 5-16 eilutės
2012 metai 17-28 eilutės.
O ką skirstys (2012 metų pelną) rodysi kitais metais.
Užpildžiau tą tavo NKPA, tik pataisiau vieną skaičių - nepaskirstytą pelną 2010 metų pabaigoje.

Tai kad ne toks nepaskirstytas pelnas 2010 metų pabaigoje, kaip jūs rašote.
Ir 2011 dar neužpildyti.

Parama yra neleidžiami atskaitymai. Suteiktą paramą turėjote registruoti 6-oje klasėje, kaip sąnaudas, o pildydama PLN204 įrašyti paramos sumą 11-oje eilutėje..
Todėl mokestinį nuostolį (apmokestinamąjį pelną) turite didinti, o ne mažinti.

Rašoma apie paskirstytinąjį pelną.
Kiek aukščiau parašyta, kaip jis apskaičiuojamas.
Jei apskaičiavus gaunate teigiamą sumą, skirkite dividendus.

Rasite, pavyzdžiu,i PVMĮ komentare (prie 12 straipsnio). Suma per kalendorinius metus 100.000 EUR.

Taip.

Taip, dabar gerai.

Kažkokia makalynė...
Kam ta sąskaita 593 Nepaskirstytas nuostolis?
Jei 2012.12.31 dar šiaip taip galima įžiūrėti kažkokią prasmę(?), tai po akcininkų susirinkimo ką ten skirstyti? Viena korespondencija nuostoliai sukeliami į vieną sąskaitą, ir viskas.

Atsakymas 1. Sudarydami sutartį su įmone Nr.2, jūs neatskleidėte, kas faktiškai atliks darbus - vadinasi, jūs neatsiskleidęs tarpininkas. Sąskaitą iš Ukrainos gaunate jūs. Muito nėra, sąskaitą gausite be PVM, bet lietuvišką pirkimo - pardavimo PVM nuo gautų paslaugų vertės priskaičiuoti reikia. Įmonei Nr.2 išrašote sąskaitą už konsultavimo/montavimo darbus. Su PVM.
Atsakymas 2. Konstruktoriui leidimo atlikti darbams specialaus nereikia. Jei reikėtų (atvyksta labai ilgam), viskuo rūpintis reikia jums.

Prisegamas tik aiškinamasis raštas ir (jei yra) audito išvada, metinis pranešimas.

Na taip, jei tarpusavio atsiskaitymai vyksta tik BYR, tada perskaičiuokit pagal 2012-12-31 dienos kursą.
Bet man vistiek neaišku, kur jie galėjo dingti, jei prekių iš jūsų pirko mažiau, permoka apskaitoje yra, o valiutos - nėra? Pasitikrinkit, ar nekonvertavot kada. O gal daugiau tiekėjų turite Baltarusijoje, tada gal kitiems pinigus pervedėte?

Kolegos, nesapnuokit jūs apie kažkokius pranešimus ir sumas eurais ar litais (šiuo atveju, atsakant į klausimą apie dividendus).
Pasiskaitykit štai šį įstatymą:
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
Ir žinosit, kas turi pranešinėti apie stambesnius sandorius ir kokiais atvejais.
Nieko čia dividendams, jokių ribų nepritaikysit.
O ištraukus iš įstatymo viso konteksto vieną citatą, galima daug ką išgąsdinti. Skaitykit viską iš eilės.

Gali būti taikomas.

O tai kur jie dingo ar į ką pavirto?

Panašiai.
Tik dėl nekilnojamojo turto pasižiūrėkit - jei įsigytas iki 2009.12.31 (atrodo) tai užtenka 3 metų.
Primenu dėl visa ko - tai B klasės pajamos, mokestį apskaičiuoja ir moka oats žmogus.

Negali.
Nebent teisme pateiktų kažkokias aplinkybes, kad sutartį sudarė būdama nepilno proto arba dėl grasinimų.

Tai ne klaida.
Aš rekomenduoju rodyti per tiekėjus todėl, kad taip lengviau suformuoti Gaunamų sąskaitų registrą.

Pagalvokite pati:
Jūs gaunate 2 dokumentus - sąskaitą už prekes ir apmokėjimo dokumentą. Kaip galite juos abu subrukti į vieną ūkinę operaciją ar įvykį? Du dokumentai - dvi buhalterinės operacijos.
Sąskaitą registruojate kaip ūkinį įvykį - prekių gavimą. Geriausiai tai rodyti, ypač dirbant su buhalterine programa, kaip skolą tiekėjams (juk ten ir PVM yra): D Prekės D Pirkimo PVM K Skolos tiekėjams.
Antrasis - apmokėjimo dokumentas (PPK arba banko išrašo eilutė). D skolos tiekėkams K1 Atskaitinga samuos (jei mokėta grynais) arba K2 Bankas.
Klausykite patyrusių kolegų patarimų, neišradinėkite dviračio, norėdama sau pasilengvinti darbą. Su tokiais "pasilengvinimais" prisidarysite tiek problemų, kad neiškapstysite nei pati, nei kas po jūsų atėjęs.

Komercinės paskirties turtas, net ir priklausantis fiziniam asmeniui, yra (ar bent buvo), apmokestinamas, net jei jame jokia veikla nevykdoma.
Jei jame vykdoma ūkinė veikla, tai yra, jei jis pagal nuomos arba panaudos sutartį, o jei tai IĮ, tai pagal savininko įsakymą perduotas juridiniam asmeniui, tai prievolė mokėti NTM pereina juridiniam asmeniui.
Patiikslinkit savo klausimą. galėsiu paaiškinti plačiau.

Paskaitykite Pelno mokesčio įstatymo 46(1) straipsnį apie investicinį projektą, 37(1) straipsnį apie užsienio vienetams išmokamų pajamų apmokestinimo lengvatas, apie specialiuosius draudimo įmonių atidėjimus, taip pat paramą.
Tokioms išlaidoms taikomos PM lengvatos.

Ir neturi sutapti. Yra finansinis pelnas ir mokestinis pelnas - tai skirtingi dalykai ir dažniausiai skirtingos sumos.
PLN204 yra tik pelno mokesčio apskaičiavimo lentelė, daugiau niekas. Apskaičiuotą pelno mokestį įrašysite į Pelno/nuostolio deklaraciją ir gausite grynąjį pelną.
O iš PLN gauto pelno mokesčio korespondencija tokia:
D 24 2012 metų pelnas
K 4 kl Mokėtinas pelno mokestis.