Tiesi manau klausė ne to. Pagrindinis klausimas kaip pritaikoma lengvata.

Tai norečiau iškirti 2 dalykus:
1. mokestines vertės mažinimas pagal NTMĮ 15 str. Deklaracijuoje visur vertės jau turi būtų nurodytos pritakius atitinkama mažinimo koeficineta (0,4 nuo padidėjimo, 0.8 nuo visos vertės priklausomai nuo situacijos)
2. savivaldybės lengvatos pagal NTMĮ 7 str. 5 d. - reikia turėsi savivaldybės sprendima (dokumenta)

Taigi ivertinkite apie ka jus snekate.

tarifus radau čia www.countline.lt/amz_str.php?id=674&rnd=757824396

Galima

Ziurint pagal kokį str. yra atleidimas - jei pagal str. yra galimybė susitarti tai manau išeišinė išmoka šio atveju bus leidžiami atskaitymai. Bet jei bus pvz atleidimas pagal 127 str. 1 d. iš sugalvosite sumokėti išeišine išmoka - tai priskirčiau tai neleidžiamiems atskaitymams.

Jei tai del neleidžiamu atsakytimu - tai 6 kl. kaip tik negalima taisyti, nes apskaitoje visa tai buvo ir lieka sanaudojimis.
Taigi neįvyko faktos kad buvo per daug per mažai prpažinta apskaitoje pajamu ar per daug per mažai pripažinta sąnaudų - todėl 6 ir 5 kl. taisimas neturi būti atliekamas.

Manau (čia tik mano nuomonė ir jei situacija butent tokia) šio atveju reikia visdelto koreguoti tesiogiai pelna, jes butent del mokestinių klaidų atsirado per dideli mokestis
tai butu
D Pelno mokestis
K 34 Pelnas ne P (N) ataskaitoje.

Tai kokia jūsų klaida esminė ar neesminė >
Jei neesminė ar žinote kokia P (N) atasakaitos eilutės taisytumet ?

Tai jei priežastys neaiškios, data rašykite buhalterinę pažyma darant prielaidas dėl kokios gi priežasties įvyko klaida.

Apskaitoje klaida taisote pagal 7-aji .
1 Jei klaida nera esmine - taisymas atliekamas einamojoje FA ir taisoma ta pati P(N) ataskaitos eilutė kur buvo padaryta klaida.
Paskutinio dalyko padaryti negalite - nes neturite informacijos.

2. Jei klaida esminė (nustatot savarankiškai) tada naudojate retrospektyvini būda ir tinkamai tai parodote F.a., jei negalite nustatyti klaidos itakos praeitiems laikotarpiams galima taikyti perpektyvini būda.
Apskaitoje daromas mano nurodyta įrašas
D 34
K klaidos taisymas

D Klaidos tasymas
K 34
Visas priežastis, kodel negalite taikyti retrospektyvinio būdo, ar pateikti lyginamosios infomracijos reikia nurodyti aiškinamajame rašte.


Pagal PMĮ 12 str. 11 p. - jei tai praeitų laikotarių klaidų ir netiklsumų taisymas (pagal BAĮ 18 str) - tai bus neapmokestinamosios pajamos.

Tai sunku kažka pasiūlyti - jei nežinote klaidos priežasties.
Gali būti ir trečias variantas

D Pelno mokestis
K 34 PN nepripažintas pelnas.

Bet yra neteisinga, siūlyti kokia nors koespondencija - kai nepakanka informacijos.

Tik nesugalvokite ia bankrutuojancios ar likviduojamos įmonės išeiti savo noru - Taid didžiausi klaida kurią tik galima padaryti. Aišku prieš numatomus atleidimo procesus Jus darbdavi turėsiti informuoti apie savo neštumą - nes pagal DK gaunate papildomas garantijas.

Jei visdelto ateldimas įvyko pagal DK del imones likvidavimo ar bankroto (t.y. sodra turi aiškiai matyti šį faktą) (o ne pagal jusu prašymą), tai Pagal ligos ir motiniystes socialinio draudimo įstatymą jei jus turite pakankama ligos ir motinystės socialinio draudimo stažą (7 mėn per paskutinius 24 men.), tai motinystės pašalpa mokama bendra tvarką pagal įstatymo 17 straipsnį.
T.y jums išlieka teisė į motinystės (tėvystės) pašalpą, motinystės patalpa bus mokama už 126 dienas (yra išimčių priklausomai nuo neštumo savaičių ir pan.)
Vienintelė problema kompensuojamasis uždarbis - nebus lengva nustatyti nuo kuo skaičiuos sodra, tačiau aišku kad Sodra taikys standarytines 6 str. nuostatas.

Kompensuojamasis uždarbis, pagal kurį nustatomas motinystės, tėvystės, motinystės (tėvystės) pašalpų dydis, yra apskaičiuojamas pagal apdraustojo asmens draudžiamąsias pajamas, turėtas užpraeitą kalendorinį ketvirtį, buvusį prieš nėštumo ir gimdymo, tėvystės arba vaiko priežiūros atostogų pradžios mėnesį. Tai realai jei sausio mėn. jus esate neščia - vasario men. imonė bankruotuoja. tai liepa rugpjūti (3 ketv.) - kai jums bus traktuojamas esant neštumo ir gimdimo laukotarpiui Sodra ims 1 ketv. Tai kiek tada busite uždirbusi, tuo pagrindu ir bus atliekami apskaičiavimai. Beje nuo 2009 m. 01 01 skaičiuojamas laikotarpis bus kitoks.
Visai atvejais Jusu kompensuojamasis uždarbis nebus mažesnis nei 1/3 LRV patvirtintų draudžiamųjų pajamų (keik žinau juo 2008 01 01 - dr. pajamos - 1414, tai vat padalinkit iš 3 ).

Dėl darbo kitoje įmonėje svarstykite asmeniškai. įvertinkite nuo kurios sumos jums skaičiuos pašalpa ir kiek jus gausite.

O čia buvo kalba apie čekį ? Vargu ar aplamai vyko koks atsiskaitymas, jei tik dabar paaiškėjo, kad skolos nesutampa.

Manau dėl prekių pajamavimo yra mažiausiai problemu - nes apskaitos registrus pastikslinti daug paparasčiau - nei PVM deklaracijas.
Aš prieš bet kokius išsisukinėjimus ir bandymus prastymti nerealu varianta. Įmonė gali pavėluotai, ypač pirkėjas, kuris neskriaudžias Biudžeto įtraukti PVM s-f. Ir tai galima dar padaryti 2007 12 men.

Blogai - nes finansinėje apskaitoje nusidėvėjimą reikėjo skaičiuoti - tik pildanta FR0475 ir PLN204 - reikėjo to turto visa nusidėvėjimą parodyti kaip neleidžiamus atskaitymus.

Investicinio sąnaudų būdu taikymas iki 2003 m. reikškė kad visa IT įsigijimo savikaina buvo priskiriama leidžiamiems atskaitymams, todėl tokiam turtui apskaičiuotas nusidėvėjimas per visą laikotarpį buvo ir yra NELEIDŽIAMI atskaitymai.

Tai kad vargu ar ka nors reikia tikslinti - iš gautos informacijos, kiek jos yra manau buhalterė viska darė teisingai.

Vėl gi grižtame prie to kad apskaitoje informacija turi likti - nes tai tik mokestinių neatitikimu pašalinimas.
Todėl jokių praeitų metų balanso duomenų tikrai nereikia keisti, nes viskas buto įtrauktą į atitinkams deklaracijas ir registrus.

Dėl Pelno mokesčio viskas lieka, kaip ir buvo
D 24XX Iš biudzeto gautinas mokestis.
K 34 Pelno padidejimas


Dėl PVM toda problema gaunasi tas pats
D 24XX Gautinas iš biudžeto PVM
K 5 klasė Daugiau nieko nesumastau, nes PVM negali įtakoti Nepaskirstytina pelna. Tai netesioginis mokesti, kuris turėtų būti koreguojamas suderinus pirkėjų ir tiekėjų įsipareigojimų mažinimus, o jei padaryti negalima - kito varianto nematau. Ir pagal 12 str. manau tai būtų neapmokestinamos pajamos.

Gal kas turi kitų minčių

Sąskaitų išemimas - netinkamas termimas atliekamai taisymas tik mokesčių deklaracijuose, apskaitoje šios sumos kaip suprantu teisingos (?).

6 kl. koreguoti nereikia - čia tieisiog pagal PLN204 bus neleidžiami atskaitymai, o be to reikės parodyti pajamų mažinimą toje pačioje deklacijoje.

D24XX PM mokesčio permoka. (arba 44XX jei mokestis priskaičiuotas bet, dar nesumokėtas) 150 Lt ( (2000-1000)*0,15))
K 34 PM ataskaitoje nepripažintas pelnas. 150 Lt


Tam kad pasikeistu PVM sumos reikejo tikslinti PVM deklaracijas.

Į po to daromas operacijų skritumo įrašas - kad pasikeitimai matytusi
Realiai trūksta informacijos, kad tai pavaizduoti sąskaitų korespondencijomis. Ar buvo jūsų ir tiekėjo rašytos kreditinės sąskaitos ? Ar Jų jau negalima surasti nes tiek tieėjas, tiek pirkėjas buvo fiziniai asmenys. nuo to priklauso - užregistruosite permoka tiems asmenis, ar pripažinsite pajamas, nes pinigus jau gavote, o PVM koreguoti negalite.

Tai vat dažniausiai taip rašo - XXXX išlaidų kompensacija - ir man tas nepatinka.

T.y. tavo manymu tai dokumentas turinti pakankamai rekvizitu ir tinkamai įformintas kad išlaidos būtų pripažintos leidžiamais atskaitymais nepriklausomai nuo to, kad dokumente pavadinimas "kažko kompensacija"

kvailas klausimas - ka darote gavus kompensacinių išlaidų sąskaitą - ar traukiate į sąnaudas.
Dažniai tai būna jei savininkas nuomoja jums patalpas ir pajamas pripažįsta tik iš nuomos, ekspl išlaidoms rašo kompens. sąskaita proporcingai plotui - Ar traukiat i leidžiamus atskaitymus ?

Kvalifikuotas el. parašas kainuoja lyga apie 50 - 200 Lt. Nemanau kad įmonėje iki 50 žmonių reikia daugiau nei 1.

Tai kodel jus skaičiavote atostoginius jei 12 31 ji turėjo dirbti ?

Loreta užuojauta.
Šiaip patyrę buhalteriai sako - kai VMI su tavimi elgesi gerai tai ne prie gero.

Kiekviena karta sarkaštiška šypsenelė pasirodo mano veide, kai pamatau straipsnį, kur parašyta Kad VMI vis labiau tampa partneriu ar konsultantu.

Ar jūs nesivadovaujate Nutarimu del poisio dienų perkėlimo ?

Ir aišku klausimas, kas ten visdėlto atsitiko su darbuotoja. Ar ji Dirbo, ar nedirbo, ar jus bandet priversti ja astogauti ? Ar ji turi nedarbingumo pažymėjimą ?

Inspektoriės kodas tai tie 2 ar 3 skaičiuojai draudėjo kode prieš brukšnį.

Gal ir teisingai sakot, kam tie skandalai - reikia priblokškti juos kuo kitu. ir sau svarbiausiai nervų negadinti.

Labas diena - pradžių pradžia.

Balanse ir nesukelei skandlo - o reiketu - as varyčiau pas viršininka ir paprašyčiau tvarkos - pasityčiojimas ir tiek.

Atgyvenes mastymas - Sodra vis kažko privalgoja ir jai kažko trukta - blanke nėra vietos antspaudui reiškias jo nereikia.

Priims jei tai nauja forma

Taip į abu klausimus.

wolf, ačiū, kad atsiliepėt
tai ir Jūsų manymu tokie įteikti bilietai (kad ir reprezentacijos metu) turėtų būti apskaityti kaip dovanos, ar aš taip supratau? [/quote]
Dovana aktuli GPM prasme, o PMĮ prasme aktualu tai reprezentacija.
Kam Jus norit atskirti reprezentacija nuo dovanos, jei čia reprezentacinė dovana ?

Reprezentuoti turi materialios dovanos (suvenyrai su įmonės logotipų) pagal nutarima Nr. 861, pats reprezentavimo faktas dažnai nėra esminis ir praktikoje VMI į jį mažai kreipia dėmesį.

Kai dovana nematerialį, pakanka kad ji būtų įteikta konkretiems (klientams / tiekejams ir t.t.) asmenims (ne darbuotojams ar akcininkams).

Tai vat ir papasakokit, kas tai per daiktas tada mes patarsime kaip įforminti? Ar tai priedas, ar priemija, ar dovana ? Ar dar kažkas?
Visdėlto Jus išmokas darot.