Žiūrint už ką tos sąskaitos. Jeigu pirktos prekės perpardavimui su PVM, tai taip, užsienio PVM - neleidžiami atskaitymai. Bet pvz. pirktą kurą su PVM nurašau į leidžiamus atskaitymus. O kai sugrąžinam užsienio PVM tada mažinu sąnaudas.

Dar viena studente prašo nuomonės apie jos projektą - užpildyti anketą.
http://www.vija.projektas.lt/

Išankso dėkui visiems

Pelno mokesčio įstatymas, 40 str.
...leidžiamais atskaitymais arba ribojamų dydžių leidžiamais atskaitymais turi pripažinti bet kokio sandorio arba bet kokios ūkinės operacijos sąnaudų sumą, atitinkančią tokio sandorio arba tokios ūkinės operacijos tikrąją rinkos kainą.

Jeigu turtą pardavėt už rinkos kainą ir gavot nuostolį, tai tas nuostolis - leidžiami atskaitymai.
Galima dar čia paskaityti:
tax.lt/postx1021-0-0.html&sid=7b2b533...

Trumpai tariant sudarinėsi Balansą ar ne?

Dar čia paskaityk:

www.vmi.lt/lt/?itemId=1016761

Gal čia rasi naudingos info - pradedančiam verslininkui:
www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1015061

Yra ir formos FR0600 pildymo taisyklėse įrašyta:
Tais atvejais, kai PVM mokėtojas šiame laukelyje deklaruoja taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamų ataskaitinį mokestinį laikotarpį kitos ES valstybės narės PVM mokėtojams patiektų naujų transporto priemonių, kurios išgabenamos iš šalies teritorijos į kitą ES valstybę narę, apmokestinamąją vertę, kartu su PVM deklaracija jis turi pateikti dokumentų, kuriais įformintas naujų transporto priemonių tiekimas į kitą valstybę narę, kopijas.
PVM mokėtojas, kuris teikia PVM deklaraciją elektroniniu būdu, naujų transporto priemonių tiekimo įforminimo dokumentų kopijas iki PVM deklaracijos pateikimo termino pabaigos privalo pateikti atskirai: betarpiškai įteikti AVMI darbuotojui, įmesti į AVMI patalpose specialiai tam skirtą dėžę arba atsiųsti paštu.

Dėl bendros tvarkos, manau, reikia patikslinti. Argi sunku

To Limina:
Surask formos FR0600 pildymo taisyklės
www.vmi.lt/lt/?itemId=21569
ir ten yra parašyta:

Šiame laukelyje turi būti įrašoma ir pagal išrašytus kreditinius bei debetinius dokumentus aukščiau nurodytais atvejais patiektų prekių apmokestinamoji vertė.
Šio laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama, t. y. su minuso ženklu. Neigiama suma šiame laukelyje gali būti tada, kai pagal išrašytus kreditinius ar debetinius dokumentus sumažinta (įrašyta su minuso ženklu) per praėjusius mokestinius laikotarpius patiektų prekių apmokestinamoji vertė yra didesnė už deklaruojamą mokestinį laikotarpį patiektų prekių apmokestinamąją vertę.

www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=101327

Pats blogiausias variantas: įsidarbina birželio mėnesį, o pagimdo iki spalio 1 d. dar negavusi nedarbingumo pažymėjimo, tada motinystės pašalpą (minimalią) gaus tik už 56 dienas, o vaiko priežiūros pašalpos panašu kad ir negaus net minimalios, nes 7 mėnesių stažo nebus tikrai...

Viską teisingai mąstai. Nėra svarbu išeis spalio 1 arba spalio 2 dieną, svarbu, kad tai jau bus 4 ketvirtis.
Į darbo stažą įeina ir "dekretinės", tai yra motinystės atostogos. Taip ir gaunasi, kad turi dirbti 3 mėnesiuis iki "dekretinių" ir plius 126 dienos (4 mėnesiai) - susikaupia 7 mėnesiai stažo iki pirmos vaiko priežūros atostogų dienos.
O paskubėti įsidarbinti tikrai reikia...

Kerlli, tikrai negerai jei išmokėjai atostoginius už 11 gegužės dienų (nesvarbu, kad išmokėjai balandį) ir nepritaikei gegužės mėnesio .

GPMĮ 20 str komentaras:
2. Darbo užmokestis ir atlyginimas už atostogas, tenkantis mėnesiui, kurį prasideda atostogos, apmokestinamos nuo bendros sumos, o kitam mėnesiui apskaičiuotas atlyginimas už atostogas, atskaičius tą mėnesį galiojantį , apmokestinamas atskirai.

1. Tarkime, kad darbdavys darbuotojui taiko 320 Lt . Darbuotojas atostogauja nuo – 2007-01- 20 iki 2007-02- 10. Sausio mėnesio darbo užmokestis sudaro 1400 Lt, atlyginimas už visas atostogas sudaro 1900 Lt: sausio mėnesio atlyginimas už atostogas sudaro 1000 Lt, o vasario mėnesio atlyginimas už atostogas sudaro 900 Lt. Pajamų mokestis nuo atlyginimo už atostogas pirmiausia skaičiuojamas nuo sausio mėnesio pajamų:
[(1400 + 1000) – 320] x 27 proc. = 561,60 Lt .
Pajamų mokestis nuo vasario mėnesio atlyginimo už atostogas apskaičiuojamas atskirai:
(900 – 320) x 27 proc. = 156,60 Lt .
Pasibaigus atostogoms, darbuotojas vasario mėnesį dar gauna 1300 Lt darbo užmokestį, todėl pajamų mokestis už vasario mėnesį perskaičiuojamas nuo bendros to mėnesio uždarbio ir atostoginių sumos atėmus anksčiau išskaičiuotą mokesčio sumą:
[(900 + 1300) – 320] x 27 proc. = 507,60 – 156,60 = 351 Lt .

Pažiūrėk, gal čia rasi naudingos info:

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000043071

www.vmi.lt/lt/?itemId=10110729

Pelno mokesčio 17 str. komentaras
Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, sunaudotų degalų įsigijimo kaina, taip pat kitos autotransporto priemonės eksploatavimo išlaidos (perduotų naudoti tepalų, padangų, plovimo medžiagų, filtrų, įvairių smulkių detalių įsigijimo kaina ir kt.) priskiriamos prie leidžiamų atskaitymų.
Pelno mokesčio įstatymo 20 straipsnis
Jei atliekamas vieneto naudojamo ilgalaikio materialiojo turto rekonstravimas arba remontas, kuris pailgina turto naudingo tarnavimo laiką arba pagerina jo naudingąsias savybes, šio remonto arba rekonstravimo verte yra didinama remontuoto arba rekonstruoto ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo kaina.
Visais kitais atvejais vieneto naudojamo materialiojo ilgalaikio turto remonto išlaidos priskiriamos remonto sąnaudoms ir atskaitomos iš pajamų tuo mokestiniu laikotarpiu, kurį jos faktiškai patiriamos.

Atostoginius arba atleidimą galima suvesti kaip atskira operaciją. Ir išmokėjimas bus atskiras pagal kasos išlaidų orderį. Reikia tik stebėti, kad mėnesio pabaigoje nesusidubliotų šitos jau priskaičiuotos sumos. Atostoginiams gi pvz. rašai atskirą darbo užmokesčio žiniaraštį?

Man atrodo kažkas negerai bus su "periodo uždarymu".
Aš dirbu su Maxi. Anksčiau dirbau su DOS-versija. Nelabai žinau kokie apribojimai yra Mikro versijoje, bet principas visur tas pats.
Visų pirmą periodo uždarymas nėra būtinas, gal pabandyk visai pašalinti 12 mėn uždarymą. O ten yra migtukas "pridėti metus"? Gal tu metų nepridėjai?

Daivut:
o kitose operacijose leidžia įrašyti datą? Tik pardavimose neleidžia ar kaip? Gal tu uždarei 2007 metus?

Tanar:
Jei skaičiuojat darbo užmokestį rankiniu būdu, tai kodėl netinka bendros sumos "Apskaičiuota darbo užmokesčio per mėnesį", "Išmokėtas darbo užmokestis pagal mokėjimo žiniaraštį" ir pan. Nes jeigu norit kiekvienam darbuotojui atskirai skaičiuoti ir išmokėti darbo užmokestį tada reikia papildomai visą "Algą" pirkti. Nu galima gal bandyti kiekvienam darbuotojui atskirą eilutę vestį, nurodyti objektą (darbuotoją). Arba kiekvienam darbuotojui sukurti atskiras darbo užmokesčio sąskaitas pvz 446101 Mokėtinas darbo užmokestis Petro, 446102 Mokėtinas darbo užmokestis Jono ir t.t. Bet tikrai nematau prasmės taip daryti. Pilna užtenka bendrų sumų pagal žiniaraštį.

O su grynais pinigais tikrai irgi yra kelį variantai. Galima kiekvienam darbuotojui, kuris atveža pinigus sukurti atskirą "piniginę" sąskaitą: "Pinigai pas Joną", "Pinigai pas Petrą" ir pan. Pirkimą forminat, kaip "pirkimas skolon", o po to darot atsiskaitymą-įplauką "Pinigus gavo Petras", Kai grąžina pinigus į kasą darot išmoka iš "Pinigai pas Petrą" ir įplauką "Pinigai kasoje". Viskas labai gražiai pasidengia. Likutis tose papildomose sąskaitose visada turi būti nulis. Toks variantas patogus kai yra mišrus atsiskaitymas, pvz. dalį skolos klientas sumokėjo iškart grynais, o dalį vėliau pavedimu.

jei perkat įmonės vardu, tai ir registruokit įmonės vardu. Kodėl tada sąskaita išrašė savininkės vardu? Gal dar galima perrašyti?

Kol kas yra taip:

www.sodra.lt/lt.php/sodros_vykdomos_ismokos/pasalpos/31

Motinystės pašalpa moterims mokama:
už 126 kalendorines dienas (suėjus 30 ir daugiau nėštumo savaičių);
Motinystės pašalpa mokama 100 procentų pašalpos gavėjo kompensuojamojo uždarbio dydžio.

Motinystės (tėvystės) pašalpa skiriama ir mokama:
vaiko priežiūros atostogų laikotarpiu – nuo nėštumo ir gimdymo atostogų pabaigos iki vaikui sukanka vieneri metai;
Nuo 2007 m. liepos 1 d. šios pašalpos dydis nuo nėštumo ir gimdymo atostogų pabaigos, kol vaikui sueis 6 mėnesiai, yra 100 procentų, o likusį laiką – 85 procentai mėnesinio kompensuojamojo uždarbio.

Sutinku, Loreta. Paskubėjau. Jau pasitaisiau. Gal ir ne tinka čia trikampė prekyba....

PVMĮ 33 1 str. komentaras:
Pagal komentuojamo Įstatymo nuostatas prekių įsigijimas iš kitos valstybės narės, kai vienos ES valstybės (ne Lietuvos) PVM mokėtojas (tarpininkas trikampėje prekyboje) prekes įsigyja iš kitos ES valstybės PVM mokėtojo ir jas įsigijęs iš karto Lietuvoje parduoda Lietuvos PVM mokėtojui, kuriam yra prievolė apskaičiuoti už šias patiektas prekes PVM, PVM neapmokestinamas.
Tarkime, Vokietijos PVM mokėtojas iš Latvijos PVM mokėtojo nusiperka prekes ir šias prekes iš karto Lietuvoje parduoda Lietuvos PVM mokėtojui.
Vokietijos PVM mokėtojas, tiek įsigydamas iš Latvijos PVM mokėtojo prekes, tiek parduodamas šias prekes Lietuvos pirkėjui, PVM mokėtojui, šių prekių pardavimo PVM neskaičiuoja, kadangi prekės iš karto patiekiamos Lietuvos PVM mokėtojui, kuriam atsiranda prievolė apskaičiuoti savo šalies PVM. (pagal 2004 11 11 LR raštą Nr. (18.2-31-2)-R-11113)

Pasigilink, ar tau netinka šitas variantas. Ar vis gi jei pirkėjas ir pardavėjas - Lietuvos PVM mokėtojai gal ir kitaip.

Čia gali būti trikampė prekyba. Kai įmonė B perka prekes iš įmonės A ir parduoda C valstybėje, o prekės gabenamos iškart iš A į C.
O konkrečiau reiktų skaityti berods PVMĮ 33 1 straipsnio komentarą.

Pabandyk rašyti tik 2523, be taško. Jeigu ir taip netiks tada rašyk 252300

25.23
Plastikinių statybos dirbinių gamyba
Į šią klasę įeina:- plastikinių statybos dirbinių gamyba:. plastikinių durų, langų, staktų, langinių, žaliuzių, grindjuosčių,. bakų, rezervuarų,. .....

1. taip, neapmokestinama
2. grįžimo dienos dienpinigiai skaičiuojami pagal užsienio valstybės normą
3. deklaruoti nereikia
4. priklauso nuo įmonės vidinės tvarkos - galima mokėti avansu prieš išvykstant, galima po grįžimo ir ataskaitos pateikimo

Jus rašot sąskaitą su 18% PVM.

www.vmi.lt/lt/index.aspx?itemId=1013521

Pirmas variantas: ir jus rašot PVMSF su 0% ir jums rašo su 0%.
Antras variantas: ir jums sąskaita su 18% ir jus rašot su 18%

Pelno apmokestinamoji vertė = pardavimo kaina minus likutinė vertė (t.y. pirkimo kaina minus nusidėvėjimas)

Į sąnaudas gali traukti, tik PVM atskaityti pagal kvitą be rekvizitų negali.

Dadinga visiškai teisi.
Galima dar čia paskaityti pvz.
tax.lt/postt5600.html

O šieip tai leidžiamus atskaitymus pagal čekius reglamentuoja Pelno mokesčio įstatymo 11 str.
Taip rašoma šio straipsnio komentare:
Išlaidos gali būti pripažintos sąnaudomis pagal kasos aparatų kvitus, jeigu prekės ar paslaugos, kurių įsigijimą patvirtina kasos aparato kvitas, vertė (kartu su PVM) neviršija 500 Lt. Degalų (variklių benzino, dyzelinių degalų, suskystintų dujų) pirkimo išlaidoms šis apribojimas netaikomas. Tačiau, tais atvejais, kai atsiskaitant už degalus naudojamos specialios degalų pardavėjo išduotos kortelės, atsiskaitymas kuriomis gali būti identifikuotas kasos aparato kvite (kai prekių (paslaugų) kaina yra 500 litų ir daugiau), degalų įsigijimo išlaidos sąnaudomis pripažįstamos tik pagal sąskaitas faktūras ar PVM sąskaitas faktūras. Šiuo atveju prie sąskaitos faktūros ar PVM sąskaitos faktūros kasos aparato kvito turėti neprivaloma.