Išrašote paprastai, kaip ir kitas sąskaitas. Aišku, tikiuosi, kad rašote ne Lietuvos asmeniui.
Apskaitoje visos operacijos perskaičiuojamos į eurus.

Taip, reikia rodyti.

Jūsų pateiktame "Mokesčių suflerio" išaiškinime nėra tokio atvejo, apie kurį klausiama - įmonė darbuotojus atsiveža į darbą savo transportu (aprašyta tik apie vežimą išnuomotu autobusu - 3 atvejis).
Na pagal aprašytą klausėjos situaciją visiškai neabejočiau, kad kuro išlaidos leidžiami atskaitymai. Lietuvoje šimtai įmonių jaučia vietinių darbuotojų trūkumą, šimtai jų darbuotojus atsiveža į darbą, kitaip kartais ir veikti negalėtų.

"Jei įmonė turi savo autobusą ir susirenka darbuotojus, viskas gerai, to autobuso kuro sąnaudos gali būti nurašomos įmonės patirtoms sąnaudoms, tačiau jeigu darbuotojas naudojasi viešuoju transportu, jo patirtos išlaidos įmonei apsiskaito kaip darbuotojo gaunamos pajamos natūra ir darbdavys, padengdamas savo darbuotojų kelionių išlaidas, turi susimokėti visus su darbo santykiais susijusius mokesčius“, – spalį naujienų agentūrai BNS sakė jis.
Čia buvusio kažkokio ministro pasisakymas, svarstant Seime darbuotojų atvykimo į darbą klausimą. Po kurio ir buvo išimta iš pajamų natūra atvejai, kai įmonė apmokėdavo darbuotojams atvykimą į darbą.
Aš laikausi nuomonės, kad tai leidžiami atskaitymai įmonei.

Tai ne sąnaudos, o mokėtinas mokestis.
O apskaitoje paprasčiausiai sumažinate pajamas;
D 5 kl
K 4 kl Mokėtinas PVM.

Ar gerai išsivertėt? gal vokiškai buvo taip:
"§ 4 Nr. 1b (arba § 6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung” ?
Jęi taip, tuomet priskaičiuojate PVM ir sumokate (arba ne, jei pirkote pardavimui arba nuomai).

Taip, tada PVM priskaičiuojate patys.
Jei tai lengvasis automobilis ir pirkta sne pardavimui arba nuomai. atskaityti negalima, reikia sumokėti biudžetui.

Negali būti "PVM nulis", jei perkate iš Lietuvos įmonės. Tikriausiai sąskaitoje nėra jokio PVM.
Visada, kai perkate iš Lietuvos juridinio asmens, jei sąskaitoje matote "nenormalų", tai yra, ne standartinį PVM tarifą, reikalaukite, kad sąskaitoje BŪTINAI būtų nuoroda į atitinkamą PVMĮ straipsnį.
O jūsų atveju a/m greičiausiai parduotas pagal maržos schemą, nors gali būti ir bankrutuojančios įmonės turtas. Todėl išsireikalaukite straipsnio, kitaip ir forumas jums negalės paaiškinti, kaip elgtis.

Pirma - skaitykite sutartį, nes dabar neaišku, kodėl jums dar sąskaita išrašoma. Pagal jūsų aprašymą (gal ne taip įsivaizduoju situaciją), tai jūs turite išrašinėti sąskaitas už vietą kavos aparato pastatymui bei jo sunaudojamą elektrą.
O šiaip tai atsakykite sau į klausimą: "Ar tas kavos aparatas uždirba jums kokias nors pajamas?" Jei taip - atskaitymai leidžiami.

Ar turi nuomininkai įregistruoti Registrų centre, kad esame mes nuomininkai?

Bet šiaip geras variantas pinigų plovimui...

K Skolos tiekėjams 60,79 €
D Neigiamas valiutų kurso pokytis 60,79 €
Jūs pirma apmokėkite skolą, tada tik skaičiuokite pokyčius.

Galima būtų skaičiuoti kiekvienam mėnesiui atskirai.

Po antro, nes viskas vyko tą patį mėnesį.
D Skolos tiekėjams 252,21 €
K Teigiamas valiutų kurso pokytis 252,21 €

Ar to sveikatos tikrinimo reikėjo dėl įmonės reikalų? Jei taip, tegu jis parašo įmonei prašymą apmokėti, nurodant priežastis, ir to turėtų užtekti.
O kitu atveju tai bus ne neleidžiami atskaitymai, o pajamos natūra.

Sodros įmokos turi būti ne mažesnės, kaip 160,72 €.
Tai nuo algos dydžio priklauso, o ne nuo etato. Gal jūs savo vairuotojui už "pusę etato" 600 € mokate, tai nuo to ir skaičiuojate.

Čia kaip kokio požiūrio laikomasi.
Aš nepripažįstu, kad pelno mokestis yra kažkokios sąnaudos (dėl to, kad reikia išleisi "sunaudoti" (pinigus).
Kadangi pagal išsilavinimą esu ekonomistas, tai pelno mokestį suprantu taip: įmonė uždirba pelną, todėl turi tam tikrą dalį jo skirti valstybės išlaikymui.
Todėl net ne 12.31, kaip gal dauguma jūsų, o tada, kai tas pelno mokestis apskaičiuojamas, paruošiama ir priduodama PLN deklaracija, paprasčiausiai apskaičiuotą mokėtiną pelno mokestį iš 3412 sąskaitos iškeliu į 4470 sąskaitą.

Aš suprantu teisingai, taip kaip rašėte.
Bet pagalvokime - UAB "B" akcininkas X turi 51 proc akcijų, todėl laikoma, kad jis kontroliuoja (turi lemiamą įtaką) visiems UAB "B" reikalams.
UAB "A" yra UAB "B" nuosavybė, nes ši UAB "B" turi visą 100 proc. jos akcijų. Tai yra faktiškai jos turtas. Todėl akcininkas X ir šiam turtui, kaip sakysime, kokiam UAB "B" pastatui, turi lemiamą įtaką valdyti ir jį kontroliuoti.
Tai man taip ir išeina, kad jis kontroliuoja dvi įmones: UAB "B" kaip pirminę, o per ją ir UAB "A", kaip pirminės įmonės turtą.
O šiaip tai dar pasiskambinkite VMI 1882, gal jų kitokia nuomonė.

Ne - juk registruojate pajamas.

Sakyčiau, kad šiuo atveju lengvatos taikyti negalima.
Juk vienas UAB "B" akcininkas faktiškai kontroliuoja 2 įmones - UAB "B", nes turi 51 proc. jos akcijų ir tuo pačiu dukterinę įmonę "A", joje taip pat turi lemiamą įtaką su savo 51 proc. "B" akcijų.

1. negalima be PVM rašyti sąskaitas Įmonei PVM mokėtojai. Jei ne PVM mokėtoja, tik tada galite rašyti be PVM.
2. gali išrašyti normalią sąskaitą su PVM.

galite taikyti lengvatą.

Akcininkai čia visai ne prie ko...
Perleisti naudotis kitai įmonei pagal panaudos sutartį galima.
Tačiau:
- pirmoji įmonė (patalpų savininkė) negali traukti į sąnaudas (leidžiamus atskaitymus) tų patalpų nusidėvėjimo;
- taip pat neleidžiami atskaitymai ir NTM už tas patalpas.
Taip pat pirmoji įmonė negali išrašinėti jokių "kompensacinių sąskaitų" antrąjai įmonei, kuri tomis patalpomis naudojasi. Nei už mokesčius, nei už komunalinius patarnavimus. O jei išrašinės, tai reikės apmokestinti PVM ir registruoti apskaitoje kaip pajamas (PVMĮ 15 str.)
Todėl geriau sudaryti ne panaudos, o nuomos sutartį. Tokiu atveju nuomos mokestis turi būti bent jau ne mažesnis už patalpų nusidėvėjimą. o antroji įmonė turi sudaryti sutartis su komunalinių paslaugų tiekėjais savo vardu. NTM moka pirmoji įmonė, patalpų savininkė, ir kompensacijos už tai neprašo, o kad neturėtų dėl tokios nuomos nuostolių, tegu pareguliuoja nuomos mokestį.

Tai jūs neklaidinkite kitų. Štai jūsų rašinėliai:
"Sveiki. reikia labai patarimo. vienos įmonės akcininkas nori išnuomoti savo patalpas, kitai savo įmonei. Ar galima neatlygintinai sudaryti nuomos sutartį. Jei ne, koks turi būti minimalus mokestis? Ačiū labai."
Tai nuo kada akcininkas patapo juridiniu asmeniu? Kieno tos patalpos konkrečiai - žmogaus akcininko ar įmonės, kurioje žmogus yra akcininkas?

Kiek suprantu, čia vienas fizinis asmuo (nesvarbu, kad jis kažkokios įmonės akcininkas) nori panaudos būdu perduoti jam nuosavybės teise priklausančias patalpas kažkokiai kitai įmonei? Tai yra, ryšys toks:
FA panauda JA (Juridinis asmuo)?
Tokiu atveju - JA apskaičiuoja, deklaruoja ir moka tų patalpų NTM. Ir dar tokia lengvata - nereikia to mokesčio mokėti avansu.

Maržai įrašyti yra eilutė atskira, o apskaičiuotas PVM pridedamas prie bendro pardavimo PVM,

Pirkote jūs automobilį ne su "0 PVM", o pagal maržos schemą.Pardavėjas PVM priskaičiavo, tik jūs jo nematote - toks PVM sąskaitoje nerodomas.
Dabar parduoti galite taip pat pagal maržą (PVMĮ 106 ir t.t. straipsniai), arba su normaliu 21 procento PVM. Jokio "0 PVM).

Negerai.
Jūsų atveju prekės tiekimo vieta nėra Lietuva, todėl jums šis sandoris yra ne PVM objektas.
Jei parduotumėte juridiniam asmeniui, galėtumėte galvoti apie trikampės prekybos atvejį.
Kadangi parduodate fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, vadinasi, kad vykdote nuotolinę prekybą, ir pagal PVMĮ 12 straipsnį, jei viršijote Latvijoje nustatytą ribą nuotolinei prekybai, tuomet prekės tiekimo vieta laikoma Lietuva, ir skaičiuojate lietuvišką PVM nuo pardavimo vertės (2000 € ).
O atskaityti nieko negalite.
Bet jei ribos neviršijote, galite parduoti be jokio PVM.

Na taip, be abejo.
Bet gal galėjote (turėjote teisę) pasirinkti kitokį pardavimo būdą (be PVM arba pagal maržos schemą)?