Pats tegu išsirašo.

Ne, tiesiog ant sąskaitos prierašas, kad apmokėta per EKA.
Ir gerai būtų surašyti visus EKA kvitelius už tą maitinimą, juk turbūt kas dieną išmušinėjote?

Paprastai suvedate.
Tik nurodote PVM kodą PVM25.

Iš kasos aparato nieko "neišimkite".
Išrašytą sąskaitą normaliai įtraukite į iSAF.
Apskaitoje nuo tos sąskaitos nei pajamų, nei PVM neregistruojate, kad nesusidvigubintų pajamos. Taip pat šios sąskaitos duomenų nerodote PVM deklaracijoje.

Pirmiausiai paskaitykite PVMĮ 7 straipsnio komentarą - rasite visus atvejus, ar toks pervežimas laikomas prekių tiekimu.
Tuomet ir apskaitoje elkitės pagal situaciją - jei prekių tiekimas pagal tą straipsnį nelaikomas įvykusiu, paprasčiausiai įvedate apskaitoje kitą sąskaitą 2-oje klasėje, pvz. "Prekės Estijoje".
neįvyksta
Jei tai prekių tiekimas, įvedate papildomas sąskaitas pajamoms ir pardavimo PVM.

Aišku, kad lenkai ir neprivalo rašyti jokio važtaraščio - ne jie tas prekes veža.
Tačiau lenkai turbūt nori turėti įrodymą, kad prekės bus išgabentos iš Lenkijos, tada jie galės išrašyti sąskaitą be lenkiško PVM.
Situaciją aprašėte nepilnai. Jei prekės jau parvežtos, tai turbūt turite sąskaitą su lenkišku PVM, ir joks važtaraštis jums nebereikalingas - lenkišką PVM į neleidžiamus, lietuvišką prisiskaičiuojate patys. Vėliau lenkišką PVM bandykite susigrąžinti per EPRIS sistemą.
Jei prekes parsivežėte su nuliniu PVM, tai lenko pardavėjo man gaila - jis neturi įrodymo, kad prekės išvežtos iš Lenkijos ir nulinio PVM tarifo neturėjo teisės taikyti.
O tvarkingai daroma taip - važtaraštį tegu išrašo jūsų vadovas, vieną egzempliorių paduoda pardavėjui lenkui. tada gaus sąskaitą su nuliniu PVM ir parsiveš prekes pats.

PVM mokėtojams aišku yra patogiau išrašinėti sąskaitas, kai pirkėjas apmoka grynais ir kaip apmokėjimo patvirtinimą gauna KPO kvitą (jei atsiskaitė konkrečiai pardavėjo kasoje ir nėra kasos aparato) arba PPK. Todėl labiausiai patartina taip ir daryti.
Jei nerašoma PVM s/f, iškyla problema, kaip daryti su PVM. Iš bėdos daroma taip: rašoma buhalterinė pažyma. Pvz, šeštadieniais PVM mokėtoja prekiauja turguje, pagal įstatymo reikalavimus tuo atveju sakykime kasos aparatas nereikalingas, išrašinėjami tik PPK, (ir tai, jei pirkėjas prašo ).
Tada dienos pajamoms rašykite buhalterinę pažymą ir apskaičiuokite PVM. Sakysime, viso surinkote įplaukų pagal PPK ir be jų 1000 €. Tada išrašote visoms įplaukoms KPO, prie jo prisegate pažymą, o pažymoje ir rašote: D 272 Kasa 1000 €, K 50 Pajamos 826,45 €, K 4 kl Pardavimo PVM 173,55 €

Nuotolinei prekybai ribos yra nustatytos tik su ES šalimis, todėl ir nerandate niekur ribų RU arba US.
Trečiosioms šalims parduodamos prekės būtinai pereina per muitinę.
PVMĮ 12 straipsnyje jūsų situacija yra aprašyta:
"Lietuvos įmonė A, PVM mokėtoja, tiekia prekes Rusijos firmai. Prekės yra išgabenamos iš Lietuvos už Europos Sąjungos teritorijos. Šiuo atveju prekių tiekimo vieta yra Lietuva, tačiau PVM įstatymo 41 straipsnio nustatytais atvejais ir tvarka gali būti taikomas 0 proc. PVM tarifas."
Taigi skaitykite tą 41 straipsnį, ir nustatykite, ar galite parduodamoms į trečiąsias šalis savo prekėms taikyti nulinį tarifą. O registruotis ten PVM mokėtojais nereikia.

O kodėl jūs norite ten registruotis PVM mokėtojais? Turite ten savo filialus ar bent kokias parduotuves?

Kolegė šiandien griežtai nusiteikusi ginčytis...
10.3 punktas -apie KPO.
Tikrai nereikia išrašinėti sąskaitų arba PVM s/f, jei klientas nereikalauja.
Odontologinės įmonės gali būti PVM mokėtojomis, jei vykdo dar kažkokią kitokią PVM apmokestinamą veiklą. Sveikatos priežiūros paslaugos PVM neapmokestinamos.

Be abejo, ir ne tik kuras - o kur pelno mokestis, atlyginimai ir t.t.
Reikia buhalterio, jaučiu...

Na gal kiek per daug būtų gauti nuo prekės 30 procentų pelno - pagal mane, ir 7,44 procento visai neblogai.
Bet jei yra paklausa, ir randate pirkėjų - kodėl ne?

Gal geriau veskite gavimą - vis tiek tą sąskaitą turėsite deklaruoti iSAF, geriau, kada visos gautos sąskaitos viename registre.
Iš pradžių susivedate gavimą:
D 4401 Įsipareigojimai lizingui
D 6806 Palūkanų sąnaudos
K 443 Skolos tiekėjams.
O tada jau apmokate kartu su visomis"
D 443 Skolos tiekėjams
K 271 Bankas.

1) Pirkote iš Latvijos prekes už 100 €
2) Priskaičiavote lietuvišką PVM 21 €. Tai kartu ir pirkimo, ir pardavimo PVMJ, jį reikia deklaruoti FR0600, o mokėti nereikia.
3) Užsidėjote antkainį ir pardavėte prekes už 130 €. Nuo šios sumos priskaičiuojate PVM 27,30 €, viso pirkėjas jums sumokės 157,30 €.
4) O jūs VMI sumokėsite tuos 27,30 €. Ir liks jums grynųjų pinigų iš šio pardavimo 30 € - jūsų antkainis.
O jei ne taip supratau klausimą, ir jūs pirkėjui parduosite latviškas prekes už 130 €, kur jau įeina PVM, tai VMI turėsite sumokėti PVM 22,56 €, o jums grynųjų liks 7,44 €.
Štai tokia aritmetika...

Paslauga ne PVM objektas, todėl jokio PVM nei tarifo, nei sumos nerašote, tuo labiau 21 procento.
Ne PVM objektas - reiškia jokio PVM skaičiuoti negalima, nei nulinio, nei dar kitokio. O rašote "atvirkštinis apmokestinimas" todėl, kad prisiskaičiuos savo PVM'ą paslaugos pirkėjas.

Pašto išlaidoms taikomas kitas PVMĮ straipsnis - 13 - 1. Tai laikoma ne PVM objektu Lietuvoje, todėl ir sakoma, kad taikomas atvirkštinis apmokestinimas. Pašto paslauga tai paslauga, ne prekė.

išsinagrinėkite visų įmonių akcininkus - fizinius asmenis.
Jei rasite, kad ta pati pavardė figūruoja dviejose įmonėse, ir valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų - lengvata netaikoma.

PVMĮ 45 straipsnis.
PVM14

Tikslinkite PLN204 deklaraciją, mokėtiną pelno mokestį gausite kitokį.

Tai ir nereikia išskirti - atostoginių kaupiniuose turi būti ir Sodros įmokos.
Gal norėjote kažko kito paklausti - gal priskyrėte Sodrą leidžiamiems atskaitymams?

Iš klausimo ir nusiteikimo mokesčių atžvilgiu patarti galiu tik tiek - reikalingi geri ir netrumpi kursai apie verslą, mokesčius, kažkiek ir apskaitą tuo pačiu. Kol kas tamstai šios sritys yra kaip tamsus miškas. Nuogirdos lieka nuogirdomis, kaip sako liaudies patarlė - girdėjo, kad skambina varpai, bet nežino, kurios bažnyčios.

Geriausiai metų eigoje kaupinių neliesti, skaičiuoti juos tik metams pasibaigus, kaip jau jums ir siūlė.
Bet jei būtinai norite tai daryti dabar, tai vadovaukitės Metodinėmis rekomendacijomis, kurias rasite ten pat, kur ir VAS.
Jei trumpai korespondencijos tokios:
1) Apskaičiuojate atostoginius D 6kl Atlyginimų sąnaudos K 4 kl Mokėtini atlyginimai.
2) Mažinate rezervus:
D 4 kl Atostogų rezervas
K 6 kl Atlyginimų sąnaudos.
Bet tai tinka tik tokiu atveju, jei viskas pas jus Ok - ir atostogaujama reguliariai. Kitaip susipainiosite su leidžiamais ir neleidžiamais atskaitymais- (Sodra).

Ne, dar ilga procedūra laukia.

Be abejo.

Primenu aritmetiką - 1/20 yra 5 procentai. Į privalomąjį rezervą reikia pervesti ne mažiau kaip 525 €.

Ne pats parkavimas, o apmokėjimas už parkavimą kortele yra objektas (PVMĮ 28 straipsnis 3 dalis). Tai tam tikra finansinė tarpininkavimo paslauga, tik ji neapmokestinama PVM. iSAF sistemoje reikia atskira eilute išskirti šią sumą ir deklaruoti kodu PVM5.
Galima tokių dalykų ir nedeklaruoti pagal taisyklių kažkurį tai punktą. Bet dažniausiai vistiek nepavyksta deklaruoti taip, kaip šauna į galvą Tele2 buhalteriams. Visiškas absurdas, kada jie prideda prie PVM apmokestinamos sumos. Nepavyksta jiems kaip tai savo apskaitos programos sureguliuoti.

Taip. galima atskaityti 1237 + 334.

Atskaitomas mokestinis, ne finansinis nuostolis.
Todėl žiūrėkite praėjusių metų pelno mokesčio deklaracijas. Jose matysite mokestinius nuostolius.
O ten kažkokie leidžiami atskaitymai visiškai ne prie ko.

Ne.
Jei jiems bus kažkas neaiškų, patys paskambins ir paprašys.

Kadangi prekės bus išgabentos iš ES teritorijos, panašu, kad galite taikyti PVMĮ 41 straipsnį ir apmokestinti nuliniu PVM tarifu.
Bet labai atidžiai pasiskaitykite šio straipsnio komentarą - yra niuansų, be to, būtina turėti įrodymus, kad prekės išgabentos iš ES teritorijos.