Atostogų rezervas

Matot, retancike, pasiskaičiau ir prisiminaiu tą jūsų diskusiją.
Ten truputį kitaip buvo dedami akcentai, su kuo aš nelabai sutikau.

Matote, aš akcentuoju, kad reikia naudoti 43 eilutę (naudojau 39 anksčiau) ne todėl, kad atostogų rezervas turi tapti leidžiamais atskaitymais (atostoginiai leidžiamais atskaitymais tampa tada, kai žmonės leidžiami atostogų de facto), o todėl, kad panaikinant prieš tai sudarytus kaupimus, iškraipomas rezultatas, nes padidėja finansinis pelnas ir šitą sumą reikia išeliminuot. O tą tenka padaryti pasirenkant eilutes PLN204, kurios pagal prasmę nelabai ir atitinka.

Šitą aš puikiai supratau, tik niekaip nepavyko iki galo su Rainiu išsiaiškinti, nes nelabai išėjo ginčytis "raštu"...Nebenoriu ten grįžti ir teršti "eterio", bet tuo metu tai galva ūžė, kad kažkas ne taip. Jeigu skaityti diskusiją nuo pradžių, tai daugelis jau taip daro metų metais

Dalia29, ačiū tau už kantrybę. Tačiau nesuprantu prie ko tas 1000 Su Rainiu diskutavot, kad skirtumas tarp kaupimų yra registruojamas bet kokiu atvejju, jei daugiau tai PLN 15 eil., jei neigiamas skirtumas - 43 eil.

Gal aš ne taip surašiau korespondencijas:

2010-12-31 priskaičiuota kaupimų 5000,00 Lt.:

D6118 Atos. kaupimų sąn. 5000,00 Lt
K4466 Kauopimai 5000,00 Lt.

Neskirstau į leidž. ar neleidž. visą 5000,00 sumą traukiu į PLN 15 eil.

Per 2011 metus daug atostogavo darbuotojai, pvz. 4000,00 Lt. , atostogas skaičiuojam įprastai:

D6114 DU sąn. 4000,00 Lt.
K4461 DU 4000,00 Lt.


Na ir 2011-12-31 priskaičiuota atostoginių kaupimų už 2000,00 Lt.(2000-5000= -3000 skirtumas)registruojamas:

D4466 Kaupimai 3000,00 Lt.
K6118 Atos.kaup.sąn. 3000,00 Lt.

Pagal Jūsų su Rainiu diskusiją turėčiau 3000,00 Lt traukti į 43 eil ir viskas.Ko aš nebepagaunu?

Cituoju ką rašėte savo žinutėje. Pagal tą schemą man gaunasi tik 1000 Lt.
Aš nesutinku, kad nieko nereikia rašyti PLN204.

Pagal mane viskas taip.

Man šis būdas tinka :) Priskaičiuoju. Naikinu. Ir vėl iš naujo priskaičiuoju. Tik dabar klausimas ar galiu naikinti per K 3 klasę? ( Metų pabaigoje 6 klasė jug užsidarė ir sąnaudų kaip ir neliko, viskas nukeliavo į 3 kl.)

Dėkui už atsakymus :)

Na va, tai ir nebesuprantu prie ko tas 1000,00. Kur jį traukti ir rašyti pagal jus? jeigu čia viskas gerai, ir tuos 3000 skirtumą įrašome į 43 eil.

Bliamba, niekur nereikia traukti to 1000 litų. Paskaičiavau jums grynai aritmetiškai, kad matytumėt nelogiškumą. Juk rašėte, kad atostoginiai 4000-debetas,rezervas sumažėjo 3000, kreditas. Skaičiuokite matematiškai 4000-3000 lygu 1000, nes sakėte, kad į PLN204 nieko ntrauksite.
tai tokiu atveju, jei nieko nerodote PLN204, bus tie 1000.
Jei rodote, tada viskas gerai.

Ačiū, Dalia, už kantrybę ir taip jau man aiškinot, kol priaiškinot

Tada viskas gerai ir viskas aišku, ačiū!!!

Taip, ačiū už kantrybę, pagaliau ir man daėjo :) bent kolkas

Ar atostogų rezervo skaičiavimo būdą reikia pasitvirtinti?
Apskaitos politikoj?

Na taip - apskaitos politikoje viskas turi būti aptarta.

Jei nuo 2012 m. pradžios auditorė liepė skaičiuoti atostogų rezervą, tai skaičiuoti tik už 2012 ar imti ir senesnius laikotarpius?

Aišku, kad už visus laikotarpius.
Apskaičiuokite, kiek nepanaudotų atostogų turi įmonės darbuotojai 2012.01.01 dienai - nes liepė nuo metų pradžios. Apskaičiuokite, kiek tektų išmokėti pinigų, jei visus tą dieną atleistumėte, taip Sodrai ir GF. Ir priskirkite sumą neleidžiamiems atskaitymams.
O 2012.12.31 dienai tikslinsite.

Sveiki. Prašau pagalbos.
Atostoginių kaupimai DU ir atostoginių kaupimai VSD įmokoms 2011 metų pabaigoje yra Kredito 4 kl sąskaitose. Dabar norime uždaryti įmonę. Atleidžiame direktorių, paskaičiuojame nepanaudotų kompensaciją ir su atlyginimu nurašome į sąnaudas. Ką dabar daryti su tomis sumomis susijusiomis su atostogų kaupimais 4 kl. sąskaitų kredite? Nes neišmokėtų atostoginių nebelieka. Kokios čia bus korespondencijos? Ir kur tas sumas dėti PLN204. Ačiū.

O kas pas jus numatyta apskaitos politikoje?
Nes yra bent 2 būdai, kaip elgtis su tuo atostogų rezervu.
Vienas iš jų - išleidžiant darbuotoją atostogų, arba atleidžiant iš darbo ir išmokant kompensaciją už nepanaudotas atostogas, tos išmokos priskiriamos ne sąnaudoms, o mažinamas sudaryras atostogų rezervas.
Kitas - rezervas metų eigoje neliečiamas, koreguojama tik 12.31 dienai.
Tai ir pasižiūrėkite, kas ten numatyta pas jus.

Ačiū. Pas mus antrasis variantas. Mes metų eigoje nurašydavome į sąnaudas, o gale metų koreguodavom, kad 4 kl. liktų sumos, kokias esame sukaupę nepanaudotom atostogom. Tai ar gerai supratau, kad uždarant įmonę reikia tiesiog 4 klasėje esančims sumom padaryti atvirkštines korespondencijas (kaip metų gale darom), kad ten liktų nuliai? Dėkoju.

Gal kas galite atsakyti ar gerai darau: „Mes metų eigoje nurašydavome Sodrą nuo atlyginimų į sąnaudas, o gale metų koreguodavom, kad 4 kl. liktų sumos, kokias esame sukaupę nepanaudotom atostogom. Tai ar gerai supratau, kad uždarant įmonę reikia tiesiog 4 klasėje esančioms sumom padaryti atvirkštines korespondencijas (kaip metų gale darom), kad ten liktų nuliai? Dėkoju.

Sveiki, gal kas galite pasakyti, kaip panaikinti atostogų kaupimus.
Kiekvienais metais atostogų kaupimai buvo pripažįstami neleidžiamais ir parodomi PLN204 15 eilutėje. Šiais metais buvo atleistas paskutinis darbuotojas, kuriam buvo išmokėta kompensacija už nepanaudotas atostogas. Skolų už atostogas darbuotojams kaip ir nebėra, bet kaupimai K4466 500 Lt liko, kaip juos panaikinti?
D4466
K 6kl. ar 342 kl?
Ir ar reikia jų panaikinimą registruoti 2012 m. pelno mokesčio deklaracijoje? 43 eilutė - 500 Lt?
Jau visai susipainiojau logiškai mąstant nesąmonė būtų mažinti įmonės sąnaudas, kurios buvo patirtos šiais metais išmokant tuos atostoginius.