Atostogų rezervas

Sveikos kolegės,

Niekada nedariau atostogų kaupimų, jeigu nesunku man dar tokiai, kuriai sunkiai daeina papasakokit apie kaupinius :
Įmonė pradėjusi veikti 2016m.vienas darbuotojas PVZ jeigu 2016.12.31 dienai aš priskaičiuoju SUKAUPTOS ATOSTOGOS 16,42 k.d. vienos d.d. užmokesčio vidurkis 9,05 Eur. Kur ir kaip man dabar viską registruoti ?

Padarius įrašus 2016.12.31 d, kaip tada kitų metų gale elgtis ? Ka D ka K .

Būsiu labai dėkinga jeigu kažkas išsamiai paaiškintų, su visais leidžiamais neleidžiamais atskaitymais ir t.t.

Peržiūrėkite šitą visą temą - tikrai yra ir išsamių paaiškinimų ir nuorodų.
Skaitykite 31VAS metodines rekomendacijas.

Sveiki, susidūriau su tokia situacija. Buvusi buhalterė visada kaupinius registruodavo metų gale D6Kl K4 klasė ir dėdavo į neleidžiamus atskaitymus. kai darbuotojas išeidavo atostogų, vėl priskaitydavo sąnaudas D6 kl ir K4 kl. Metų gale vėl perskaičiuodavo kaupinius. ar taip galima, kai atostogauja nemažinti rezervo, o vėl D6 DU sąnaudš sąskaita?

Galima ir taip ir taip - tas pats gaunasi.

Šiaip nelabai aišku ten su neleidžiamais atskaitymais pas jus - jei kaupiniai susidarė einamaisiais metais - jie bus leidžiami atskaitymai, neleidžiami tik sodros įmokos.
Metodas - taip teisingas, tik atkreipkite dėmesį - metų gale ne visada korespondencija debetuojant DU sąnaudas - jei kaupinių suma sumažėjo, lyginant su praėjusiais metais - sąnaudos kredituojamos.
Pasiskaitykite VAS metodines rekomendacijas apie kaupinių registravimą apskaitoje.

Ačiū Girele, išsiaiškinau, kad ši įmonė visada kaupinius deda į neleidžiamus atskaitymus. Ar čia labai blogai? Ar reikia nuo kaupinių ir GF įmokas prisiskaityti?

Pas mus sukauptus per metus i neleidziamus, panaudotus per metus i leidziamus. Garantiniam neskaciuojam nes mazos sumos

Na, savo įmonę mokesčių prasme nuskriaudžiate, bet - čia jau jūsų apskaitos politikos reikalas.
Buhalteriui svarbu nesudvigubinti sąnaudų ir metų gale į sąnaudas iškelti tik kaupinių POKYTĮ.

Gal kas galite pagelbėti, kaip teisingai sudėlioti atostogų rezervo korespondenciją..Būsiu labai dėkinga.
2015 m. gruodžio 31 dienai prieš tai dirbusi buhalterė įkėlė bendrą nepanaudotų atostogų sumą į leidžiamus atskaitymus: 23000, į 6 klasę. Sodros kaupinių nefiksavo.
Aš pradėjau dirbti nuo vasario, ir tuos 23000,00€ sudengiau atostoginių sumas su 4 klase kas mėnesį. Rugpjūčio mėnesį užsidarė pilnai ta suma ir nuo tada einamųjų metų atostoginius registravau 6 kl. Iš viso 26000€, o 2016 metų galui nepanaudotų atostogų likutis yra už 31000€. Tai kaip man dabar registruoti tuos 31000? Juk jie neleidžiami atskaitymai, nes nežinau, kiek būtent per šiuos metus prisikaupė, juk yra darbuotojų, kurie dirba iš seniau ir neatostogavo. Prašau pagelbėkit.

Gal kas gali užvesti ant kelio...

Suvelta pas jus ir labai sudėtingas metodas paimtas. Pasiskaitykite 31VAS metodines rekomendacijas.
Aš darau paprasčiau:
1) pirmą kartą sudarant atostogų kaupinius reikia juos išskirti į dvi dalis: kaupiniai už ataskaitinius metus (leidžiami atskaitymai) už ankstesnius - neleidžiami.
2) metų eigoje visus atsotoginius dedu į DU sąnaudas.
3) metų gale suskaičiuoju kaupinius. Skirtumą perkeliu į sąnaudas - jei sąnaudos padidėja, didėja ir leidžiami atskaitymai, jei sumažėja - mažėja ir leidžiami atskaitymai.
...........
Jūsų atveju nematau kitos išeities, kaip vėl skaičiuoti kaupinius išskiriant atostogas už einamuosius ir ankstesnius metus. Už einamuosius - leidžiami, už ankstesnius - neleidžiami.

Na aš irgi taip supratau, kad man dabar pagal kiekvieną darbuotoją reikės vargti, išskiriant jų atostogas pagal laikotarpius. O ar negaliu visą sumą kelti į neleidžiamus atskaitymus ir atostoginių kaupinius ir sodrą? O 2017 m., kai jau atostogaus, tada atostoginių sumą priskirsiu į leidžiamiems? Bet tada vėl 2017 m. galui ta pati situacija bus...
O jei dar mes balansus darome, kas ketvirtį, tai tas metų galui perskaičiavimas taip pat nelabai tinka?

Kaupinių skaičiavimas turi būti numatytas jūsų apskaitos politikoje- laikotarpiaai, principai.
Jūsų principas - taip pat iškreipia ataskaitas metų eigoje.
Jei reikia tikslumo tarpinėse atskaitomybėse - tada reikia ir kaupinius skaičiuoti kas mėnesį. Jei nėra programiškai galimybės padaryti tai tiksliai, įmonės naudoja 1/12 metodą - kas mėnesį į kaupinius perkelia 1/12 DU fondo. O metų gale - koreguoja pagal faktiškai suskaičiuotus kaupinius kiekvienam žmogui.
Pas mus (patirtis iš kelių įmonių) - net sudarant ketvirtinius balansus kaupiniai neperskaičiuojami dėl darboimlumo. Tas aprašyta apskaitos politikoje. Auditas neturi prie ko prikibti. Beje, toks pats principas naudojamas ir BĮ.

Ačiū labai Jums už konsultaciją, tikrai labai padedate.

Sveiki, įmonei pirmi metai. Kaupinius operacijų žurnale 2016 12 31 darau taip:
D4485 Atostogų kauniniai
K4480 Mokėtinas DU
K4482 Mokėtinas soc. draud.
K4483 Mokėtinas GF

Teisingai? ir jokių kitų įrašų daugiau nereikia?
Ačiū.

O ne D 6204 K 4485?

Vat todėl ir klausiu, ar gerai....Tai šis įrašas mano antras turėtų būti, taip?

Aš taip įsivaizduočiau (bet nesu tikra):
2016-12-31 d. rodot tik D 6204 (6310) K 4485, pvz 15000 Eur
Visus metus, kai priskaitomi atostoginiai D 4485 K 4480 + K 4482
2017-12-31 paskaičiuojat atostoginių kaupinius ir jeigu jie sakykim 16000, tai 1000 eina D 6204 K 4485.

ar reikia kažkaip pakoreguoti kaupimų sanaudas sudarytas 2015-12-31 dienai, kai darbuotojai 2016 atostogavo?
ta prasme, ar reikia atostoginių suma sumažinti kaupimus atostoginiams, o sodra nuo atostoginių-kaupimus sodrai?
susipainiojau visai...
ir jei reikia, gal pasufleruosit korespondecija...
dėkoju

Beabejo, kad reikia koreguoti :) tai atitinkamai mažinate, arba didinate šį rezervą pagal paskaičiuotą 2016 m. sukauptą atostogų rezervą.