Ar teisingai suprantu, kad įmonė gali taikyti 5 proc pelno mokesčio tarifą, jei tenkina visas tris sąlygas:
1. Neviršija vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius - 10 darbuotojų
2. Pardavimo pajamos ne daugiau kaip 300 000 Eurų
3. Akcininkai nevaldo kitų įmonių.

Mūsų atveju darbuotjai tik 5, akcininkai kitų įmonių nevaldo, pardavimo pajamos 300 500 Eurų. Tai kaip suprantu privalome taikyti 15 proc. tarfifą?

Labai prašau pagalbos. Įmonė dirba nuostolingai -33 000 Eur. O įmonės akcininkas pagal avansinę apyskaitą jau yra įnešęs 30 000 Eur. Ar būtų galima sudengti jo avansinę apyskaitą su nuostoliu?

Gal pasdalintų patirtimi buhalteriai, kurie veda kavinių apskaitą? Labai įdomu kiek vidutiniškai plastikinių puodelių (tonomis) išleidžiate į rinką? Noriu palyginti informaciją, nes aš savo paskaičiavau 1,13 tonos ir man atrodo, kad čia nesamoningai daug. (Gal svorius vieno puodelio ne tokius turiu).

Na bet esmė tokia ir yra, kad 2016 metais nebuvo išmokėtas ir nebuvo mokesčiai sumokėti. ir tik šiais metais pervedė žmonai skolą...ką daryti tokiu atveju?

Kokiu kodu reikėtų deklaruoti šeimos nariui išmokėtą atlyginimą už mirusį darbuotoją? Atlyginimas buvo priskaičiuotas 2016 metais, bet tik 2020 metais išmokėjo giminaičiui...

Ar reikia GPM312 deklaracijoje deklaruoti iš fizinio asmens įsigytą žemės sklypą? Jei taip, ar tinka 18 kodas?

Sveiki,

na perksaičiau visą temą, bet klausimų vis tiek iškyla.
MB narys vadovas išsiima su darbo santykiais susijusias išmokas (02 kodu).
Pateikėmė SAV pranešimą 607 Eur, nuo kurių VSD 96,70 Eur.
Prie įmokų mokėjo šios mokėtinos sumos neatsiranda. Ar gali įmonė sumokėti tą VSD ir kokiu įmokos kodu?

Įdomi situacija, pirmą kartą per 9 metus programos naudojimo metus. Išrašiau sąskaitą faktūrą, kai spaudžiu - peržiūra - spausdinimas - pasirenku sąskaita faktūra ir nerašo, kad tai sąskaita faktūra ir numerio nėra. Taip pat neleidžia suformuoti ir Excel'iu sąskaitos faktūros. Ką daryti?

UAB PVM mokėtoja išsinuomojo prekybines patalpas. Suremontavo jas. Remonto sąnaudos bus įtrauktos į ilgalaikį turtą ir dėvimos per nuomos laikotarpį. Na ir direktorius su patalpų savininku susitarė, kad patalpų savininkas kompensuos langų ir durų savikainą.Išrašė tai sumai PVM sąskaitą faktūrą. Klausimas kokia būtų sąskaitų korespondencija? Aš galvoju, kad mažiname ilgalaikio turto įsigijimo savikainą:
D 2410
K 4492
K 12610

Prašau pagalbos

Sveiki. Ar esate kas susidūrę. Įmonė yra suteikusi nuolaidų korteles klientams, kuriems kaupiasi lėšos nuo pirkimų sumos ir po to jie gali pirkti prekes ir panaudoti lėšas iš šios kortelės. Kasos knygoje jos yra išskiriamos atskira eilute. Klausimas ar šių lėšų panaudojimai yra priskiriami prie pardavimo pajamų?

Turiu klausimą dėl 5 % mokesčio tarifo. Tėtis turi IĮ, kurią valdo 100 %, ir dabar sūnus nori įsteigti UAB, kurią valdys 100 %. Pagal PMĮ: "vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ar jo šeimos nariai yra ir kitų vienetų (individualių (personalinių) įmonių) dalyviai" lengvatinis pelno mokesčio tarifas netaikomas. Tai taip išeitų, kad abiems dabar bus 15% tarifas? Ar tėtis ir sūnus nesiskaito šeimos nariai? Kas gali apšviesti?

Ar galima PVM atskaita, kai įsigyjamas naujas automobilis, M1 klasės ir bus skirtas keleivių pervežimui ir nuomai?

Pagal AVNT naujai paskelbtą mažų įmonių aiškinamojo rašto pavyzdinę formą ar tikrai pastabose nereikia atskleisti atsargų, gautinų sumų, pelno paskirstymo projekto ir kt.? Pagal naują formą bereiktų pildyti ilgalaikį materialujį turtą ir mokėtinas sumas, nes mūsų įmonė maža ir neturi finansinio,investicinio ar biologinio turto...Ar jau pildėt kas nors?

Atidarinėjame mažą kavinukę, darbuotojų bus iki 7. Visi studentai ir dirba slenkančiu grafiku. Kas galėtų pakonsultuoti (ne nemokamai), kaip nurodyti darbo sutartyje darbo laiko normą, kai jie dirba mažiau nei pusę etato ir mėnesiui neįmanoma nustatyti pastovaus grafiko, nes darbas yra derinamas su studijomis? Kaip tokiu atveju perskaičiuojami viršvalandžiai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje? Taip pat dėl atostogų suteikimo ir apmokėjimo. Labai lauksiu, kas galėtų pakonsultuoti internetu. Parašykit man asmeninę žinutę ir preliminarią konsultacijos kainą. Dėkinga.

Kaip programoje pasidaryti įrašus, kai keičiasi akcininkai? Buvo vienas akcininkas pardavė akcijas 4 akcininkams. Bandžiau per operacijų žurnalą - trišalė užskaita - ir ten sudėti kontrahentus, tačiau nesusidėliojo...Gal turite patarimų?

Na įmonė neturi apyvartinių lėšų iš ko grąžinti paskolą. O jei jis parašytų kokį sprendimą dėl skolos užskaitymo? Tada surašyčiau buhalterinę pažymą ir sudengčiau?

Įmonės akcinkas yra suteikęs paskolą įmonei. Jis iš įmonės nusipirko prekių ir liko įmonei skoloje. Ar yra galimybė sudengti paskolą su iš jo gautina suma už prekes? Ar neatsiranda jam kokių mokestinių prievolių ir kaip turėtų būti įforminama?

MB finansines ataskatas reikia pateikti iki kovo 31 dienos.
Pelno mokesčio lengvata taikoma pirmajam mokestiniam laikotarpiui, Jūsų atveju 2018 metams. 2019 metais jau skaičiuosite 5 arba 15 proc. pelno mokestį.

Tai jam nebūtina išimti A1 formą ir pajamų mokestį mokėti Švedijoje?

Darbuotojas vyksta į komandiruotę, į Švedijos valstybę nuo praeitų metų gegužės mėnesio. Komandiruotės trukmės per kalendorinius metus įvairios nuo 2 dienų iki pilno mėnesio. Nuo gegužės mėnesio jis jau viršijo 183 dienas, bet viena komandiruotės trukmė nėra ilgesnė nei 183 dienos. Ar komandiruotės dienos sumuojasi per kalendorinius metus ar ne? Ar jam jau reikia darbo užmokestį mokėti Švedijoje ir nebegali važiuoti ten komandiruotės pagrindu?

Sveiki,

noriu paklausti gal žinote leidinį / knygą, skirtą suminei darbo laiko apskaitai? Kad būtų teorinė dalis, pagrindinės taisyklės, aprašyta įvedimo tvarka. Tai pat būtų aprašyti vidutinio darbo užmokesčio, atostoginių, atostoginių kaupinių skaičiavimai? Atostogų suteikimo tvarka?

LR DK 115 str. labai trumpai aprašyta, norisi gilesnės informacijos, o seminarų šia tema būna labai minimaliai...

Ar gali fizinis asmuo, kuris yra individualios įmonės savininkas savo individualiai įmonei parduoti transporto priemonę ir gauti pinigų? Ta prasme, jei jų turtas yra neatskirtas, tai gal jis tik perduoda įmonei ir viskas nelieka jokių skolų? nepykit už kvailą klausimą, bet nesu susidūrusi su individualia įmone.

Sveiki,

perėmiau buhalteriją ir primą kartą susiduriu, nežinau, kaip teisingai paiselgti.
UAB turi savo filialą Norvegijoje ir per filialą (mokesčių mokėtojo kodą) yra įdarbinti lietuviai darbuotojai. Jiems atlyginimus skaičiuoja buhalterinė įmonė Norvegijoje, pagal norvegiškus įstatymus. Atlyginimų pavedimus daro UAB iš lietuviškos banko sąskaitos ir darbo užmokesčio sąnaudas įsitraukia UAB į savo apskaitą, nes per filialą nevyksta jokie pardavimai ir pirkimai, tik skaičiuojamas darbo užmokestis.
Problema iškyla tame, kad darbuotojams yra išskaičiuojama suma iš atlyginimo už apgyvendinimą. Pagal norvegiškus įstatymus galima išskaičiuoti (taip bent jau konsultuoja norvegų buhalterinė įmonė).Jie gauna padidintą valandinį tarifą, bet sutartyje yra susitarta, kad bus išskaičiuojama už apgyvendimą išbūtomis dienomis. Tačiau, kaip man susidėlioti korespondencijas?

D DU sąnaudos
K Mokėtinas DU

D Mokėtinas DU
K Mokėtini mokesčiai Norvegijoje

D Mokėtinas DU
K ?? (Čia turėtų atsispindėti iš DU išskaičiuojama suma už apgyvendinimą

O advokatų paslaugos deklaruojasi, kaip B klasės pajamos? Buvau gauta PVM s.f. advokato, vykdančio individualią veiklą.

Nenorėjau savivaliauti ir nekūriau atskiros GPM 312 temos, tai paklausiu čia. Kuriuo atveju yra pildomas L11 laukelis? VMi konsultantai paaiškino, kad jei įmonė sumokėjo GPM įprasta tvarka, tai tereikia mokesčio sumą įrašyti į L10 laukelį. Ar tikrai nereikia pakartoti ir į L11, kaip sumokėtą GPM mokestį?

Sveiki, reikia patarimo:

Įmonė (ne PVM mokėtoja) nusipirko telefoną iš Telia, kurio vertė 1000 eurų. Bet kyla klausimas kaip apskaityti tokiu atveju: buvo padarytas pradinis įnašas 458 eur. Ir tai sumai Telia išrašė PVM sąskaitą faktūrą. Po to kas mėnesį išrašo PVM sąskaitas faktūras skolos dengimui (apie 25 eur) Sąskaitoje nurodyta: kiti mokesčiai. Ar įsitraukti į apskaitą telefoną, kaip IT, pagal garantinę pažymą, kurioje matosi galutinė kaina (1000 eur) ir kas mėnesį daryti skolos dengimus ar įsivesti į IT pagal pradinės PVM sąskaitos faktūros sumą (458 eur) ir gautas kasmėnesines sąskaitas nurašyti į ryšio sąnaudas? Tikiu, kad ir pas jus yra tokių atvejų, aluksiu patarimų, kaip jūs apskaitot.

Ar gali MB vienintelis narys, kuris yra MB atstovas (ne vadovas) sudaryti civilinių paslaugų sutartį su MB ir išsimokėti sau atlyginimą, mokant 15% GMP mokesčio metų gale?

O negali būti toks variantas, kad nuoma, kaip ir UAB būna. Fizinis asmuo nuomoja automobilį, tai sumokam 15% GPM mokesčio ir tai yra kitos A klasės pajamos? Ar dėl to, kad nėra sudaryta darbo sutartis, tada ir negali būti tokių pajamų?

Sveiki. UAB nori pirkti IT iš fizinio asmens. Susirašytų pirkimo - pardavimo sutartį. Ar tos sutarties užtenka įsitraukti ilgalaikį turtą į apskaitą?

Ačiū, Tininga