Atostogų rezervas

Tai vat ir bandau išsiaiškinti kokia dalis bus leidžiami atskaitymai.
Kaip teisingai tuos skaičiavimus atlikti, kokia eiga
2016.12.31 kaupiniai yra užregistruoti.
Kaip tuomet man dabar pradėti skaičiuoti, kad galėčiau algą priskirti prie leidžiamų

Turit sukauptas darbuotojų atostogų dienas. Paskaičiuojat eur kas gaunasi už tas dienas ir skirtumą užpajamuojat į DU LA, o mokesčius į NLA. Jums dabar skaičiuojant nereikia sukti galvos, kurie metai, nes jūs paskaičiuosit jau tik už 2017 m., nes 2016 m. jau buvo pirmas kaupinių registravimas. Nesvarbu, kad tarkim atostogų d.d. yra ne vien tik už 2017 m., nes 2016 m. į sąnaudas (neleidžiamus) nurašėt senų metų atostogų dienas. Jūs dabar tik užpajamuosit pokytį per 2017 m., tai arba padidinsit 4 kl. arba sumažinsit 4 kl.

2016.12.31 užregistruota 1450,50 Eur (DU - 1105,73, sodra - 344,77)
Paskaičiavau 2017.12.31: DU - 2126,12 Eur, Sodra - 662,93 Eur.
2126,12-1105,73=1020,39 Eur LA
662,93-344,77=318.16 Eur NA

Mano manymu, taip

Pridedu dar savo iškankintą skaičiuoklę
Ar visos formulės teisingos. 2017_Atostoginiu_kaupiniai.xlsx

Lyg ir geros formulės žiūrint pirmadienio darbo dieną 18.24 h.

Laba diena,
įmonė veikia nuo 2013 m., bet atostoginių kaupiniai pernai skaičiuoti pirmą kartą. Kadangi per 2013-2016 m. darbo laikas keitėsi, skaičiavau papildomą koeficientą (2013-2016 m. faktiškai dirbtos valandos / 2013-2016 m. metinės darbo valandos).
Klausimas - kaip šiais metais skaičiuoti papildomą koeficientą: (2013-2017 m. faktiškai dirbtos valandos / 2013-2017 m. metinės darbo valandos) ar (2017 m. faktiškai dirbtos valandos / 2017 m. metinės darbo valandos)?

Reikia imti ne faktiškai dirbtas valandas, o darbuotojo grafike nustatytas. Koeficiento skaičiavimui imamas tas laikotarpis, per kurį sukauptos atostogos.

[quote=Tininga]
Reikia imti ne faktiškai dirbtas valandas, o darbuotojo grafike nustatytas. Koeficiento skaičiavimui imamas tas laikotarpis, per kurį sukauptos atostogos.

Ačiū Pasitikslinimui - kadangi atostogos sukauptos per 2013-2017 m., tai koeficientui imamas šis laikotarpis? O apskaitoje registruosiu tik skirtumą?

Na taip. Bet nejaugi darbuotojai neatostogauja?

Ačiū Jums :) Du darbuotojai - direktorius ir buhalterė, darbas nepagrindinis, atlyginimas nedidelis.

Sveiki,
pradėjau dirbti vienoje įmonėje kurioje atostogų kaupiniai buvo sudaromi be sodros įmokų ir buvusi buhalterė aiškina, kad sodros kaupti nereikia, gal ką esu praleidus?

Kaupiniai sudaromi su SoDros įmokomis.

labai prašau paaiškinkit man.Paskaičiuoju nepanaudotas atostogas 2017-12-31d. ir Sodros įmokas. Jas registruoju D6114 - DU sąnaudos
D61141 - Sodros įmokos - neleidžiami atskaitymai
K446 - Du plius sodros įmokos.
Ar gerai suprantu, kad Sodros įmokos man didins apmokestinąmąjį pelną.?
ir kaip bus kai darbuotojas eis atostogų, juk du kartus nepriskaitysiu sąnaudų? niekaip neįkertu dar to.

Kai konsultuojatės naudotis reiktų pavyzdiniu sąskaitų planu, o ne naudojamu įmonėje..

1. D. 6203/ 6304 K 4485 Priskaitomi kaupiniai
2. D 4485 K 4480 kai eina atostogų

Ačiū Gita1, o kaip su Sodros įmokomis jos nebeprisiskaito antrą kartą, kai žmogus atostogauja, o kaip jas priskaityti, kad taptų leidžiami. Va čia nedaeina man?

Mažinsite (kredituosite) neleidžiamus atskaitymus tą mėnesį, kada eina atostogauti.
Tik dar noriu priminti (nors gal ir žinote), kad leidžiami DU kaupimai yra tik susidarę 2017 metais. Jei darbuotojas neatostogavo keletą metų, ankstesnių metų nepanaudotų atostogų kaupimai taip pat neleidžiami atskaitymai.

Bet jei kaupiniai buvo sudaromi visada. tai dabar darant už 2017 metus reikia išskirti darbuotojus kurie turi nepanaudotų atostogų ne tik už 2017 metus ir už ankstesnius dėti į neleidžiamus?

Būtent taip.
Ta pačia proga paaiškinsiu plačiau apie rezervo nepanaudotoms atostogoms esmę ir prasmę. Ne taip seniai jų dar nebuvo. Atsirado jie tik atsiradus VAS, ir tai tik man atrodo ar ne trisdešimt kelintą VAS parašius.
Rezervai sudaromi tam, kad įmonės savininkai (akcininkai) pamatytų, jog rezultatai nėra tokie puikūs, kaip gali atrodyti. Anksčiau ar vėliau reikės darbuotojus ar atleisti, ar atostogas jiems suteikti, todėl būtina numatyti tam būsiančias reikalingas, neatšaukiamas išlaidas. Jos ir sudaro tą atostogų rezervą.
Tačiau mokesčių rinkėjams tai nelabai patinka - gali sumažinti pelno mokestį, įplaukas į biudžetą. Todėl ir numatyti kiek įmanoma griežtesni apribojimai - tai būsimos įmokos Sodrai neleidžiami atskaitymai (kodėl?), tai ankstesnių metų DU ir panašiai - atseit, reikia dirbti tvarkingai, darbuotojai privalo būti atostogų išleidžiami reguliariai.
VAS, reguliuojančio to rezervo sudarymą ir apskaitą, metodinėse rekomendacijose yra smulkiai išdėstyta metodika. Tačiau berods nieko neužsiminta, kas leidžiama, kas ne.
Palengvindami sau darbą, nemaža dalis buhalterių laikosi tokios taktikos - sudaro rezervus pasibaigus metams ir visus juos priskiria neleidžiamiems atskaitymams, pildydami PLN204. Taip MFA akcininkai mato realius rezultatus, o VMI gauna "teisingą" pelno mokestį.
Šiokia tokia problema, kaip pildyti PLN, iškyla tik tada, kai atostogų rezervas mažėja. Reikia paieškoti, kokioje eilutėje tą sumažėjimą įrašyti. Bet tai lengvai išsprendžiama problema.

Ačiū labai. Tik dar ar gerai suprantu, kai priskaičiuosiu 20171231d. sodros įmokas neleidžiamus, sumoje PVZ K.4kl D6kl 1000Eur.Jos metų gale užsidarys.
Tada žmogus eis atostogų sakykim per 2018m. :Kaip man juos teisingai sukontuoti?