Pagal mane tai čia galioja pagrindinė taisyklė B2B, sąskaita su PVM

Šiuos vežimo paslaugos tikriausiai susijusios su muitinės procedūromis, tai prisiskaičiuoti PVM nereikia

Galiu pasiūlyti paprastesnį būdą, kadangi abi sąskaitos gautos tą patį mėn.:
Jeigu jau suvesta ta 03.14 pirkimo sąskaita aš ja pakoreguočiau (ištrinti DK operaciją) ir pridėčiau maketavimo paslaugas per papildomas išlaidas
1. DK ištriname pirkimo operaciją pi.XXX
2. Jeigu nėra sukurtos papildomos išlaidos, kuriame. Pirkimai - Žodynai - D. Papildomos išlaidos - sukuriate
3. Koreguojate 03.14 pirkimo sąskaitą: Suvedate antroje kortelėje papildomas išlaidas (pasirenkant sukurtą kodą) - paskaičiuoti savikainą - tikrinate korespondenciją- perkeliame

Priklausomai kada atlikote koregavimus apskaitoje. Jeigu dar iki 2015.12.31, tai bus 2400

Tai jeigu pajamas iki paslaugų suteikimo faktinio įvykdymo dedate į 4033 (būs. l.), tai ir sąnaudas dėkite į ateinančių laikotarpių sąnaudas. Arba nenaudokite 4033 sąskaitos, o iš karto pripažinkite paslaugų pajamas. Nežinau kaip ten pas Jus su mokestiniais laikotarpiai ar viskas per tais pačiais metais vyksta.

Jūsų įmonė C šioje situacijoje veikia kaip atsiskleidęs tarpininkas.
Aš tai tos būsimųjų laikotarpio pajamų sąskaitos iš viso nenaudočiau, jeigu viskas įvyksta per tą patį mokestinį laikotarpį, bet galimas ir toks variantas:
1. Įmonės C ir A pasirašo sutartį dėl paslaugų teikimo ir įmonė C išrašo sąskaitą
D2411- 500
K4033- 500
2. Įmonė A apmoka išrašytą sąskaitą
D2710- 500
K2411- 500
3. Įmonė C pasamdo įmonę B, įmonė B išrašo sąskaitą už paslaugas
D2024 Ateinančių laikotarpių sąnaudos - 500
K4431 - 500
4. Įmonė C apmoką skolą
D4431
K2710
5. Paslaugos suteiktos, sutartis pasibaigė
D605 Suteiktų paslaugų savikaina - 500
k2024 Ateinan. laiko. sąnaudos
ir
D4033 būsimų laikotarpių pajamos
K505 Suteiktų paslaugų pajamos

Sumokėtus VMI neadministruojamus mokesčius dažniausiai pripažįstame sąnaudomis tik pagal banko išrašą. Kokiam žyminiam mokesčiui dar gali būti pateisinamas dokumentas, bet daugeliui tokių mokesčių tikrai nieko neturėsi.

Sveiki,
Prisėdau pagaliau prie AR ir man toks klausimas iškilo. Kurioje dalyje reikia pateikti informaciją pagal 40 VAS (apie euro įvedimą). Bendroje, apskaitos politikoje ar pastabose?

Tikslinate 2014 m. PLN, o apskaitoje koregavimą atliekate 2016 m. (arba dar 2015, jeigu jie dar neuždaryti)

Idealiausias atvejis, jeigu akcininkas grąžintų pinigus už sumokėtus pinigus arba pajamos natūra priskaičiuoti.

Traukite į 2016 (kai sąskaita atsirado). Suma be PVM neleidžiami, PVM atskaitomas.

Jeigu pas mane būtų tokia sitaucija
D 4... Mokėtinas DU
K kasa

Tai reikia tam darbuotojui išrašyti KIO tai sumai, pagrindas jubiliejinė premija pagal vadovo įsakymą :)

Tai pabandykite gal į mokymus nueiti. Į konsultantus kreipkitės.

Šiaip man atrodo ji visai tinka ir autoservisui ir parduotuvei. Gal reikia tik priprasti ir labiau pasigilinti. O dėl grąžinimo kreipkitės į Steką, bet kažkaip abejoju.

Tikrai tai nėra pervežimas verslo tikslais, jeigu to automobilio ten neparduosite.
"Sąvoka “verslo tikslais” suprantama kaip ekonominės veiklos vykdymas, t.y., prekių pervežimas į kitą valstybę narę turi būti susijęs su kitoje valstybėje vykdomu prekių tiekimu ar paslaugų teikimu. "
Šiuo atveju, jeigu jau viską gražiai norite suforminti, man atrodo, turi būti sutartis su ta PL įmone dėl jos atliekamų darbų, gali būti kažkoks automobilio priėmimo-perdavimo aktas, kad perduodate laikinai darbams pagal sutartį atlikti, o kai darbai bus atlikti ir automobilis grąžintas, dar vienas aktas. Bet kadangi judėjimas ES nežinau ar didelis nusikaltimas būtų, jeigu išskyrus sutartį nieko daugiau nebūtų :)
Žiūrėkite PVMĮ 5(1) straipsnio. Prekių pervežimas į kitą valstybę narę komentarą

Ačiū, Tess :)

Tai jeigu įgaliojimą jau esu pateikus, kad galiu teikti ir pasirašyti dokumentus, tai ir tą akcininkų sprendimą galėsiu pati el. parašu pasirašyti ir pateikti?

Sveiki,
Kaip suprantu, jeigu akcininkas neturi el. parašo, tai įstatų keitimas el. būdu negalimas? Ar gali akcininkas vienintelio akcininko sprendime įgalioti vyr. buhalterį pasirašyti el. parašų sprendimą vyr. buhalterei? Ir dar man klausimas, jeigu iki šiol visas bendravimas su RC buvo tik popierine forma (įstatų registravimas, keitimas ir pan.) ar galėsiu įstatinį kapitalą į eurus konvertuoti el. būdu? Ačiū

Aš daryčiau kaižkaip taip:
Pirkimai - Operacijos - Sąskaitos
Per sąskaitas suvesčiau tą kreditinę, panaudojant kažkokią tarpinę sąskaitą (pvz):
D424 Skolos tiekėjams
K2441 Gautinas PVM
K70 Tarpinė užbalansinė

Kitas žingsnis per atsargų modulį nurašyčiau tas atsargas į tą pačią tarpinę sąskaitą
Galutiniam rezultate ir DK gerai ir analitika

Aš neapeičiau. Nors rezultato tai nekeičia, bet pagal mane sąnaudos turėtų užsifiksuoti

Apskaitoje taip ir jeigu likučiai su VMI sutampa, pateikus PLN ir atėjus terminui VMI irgi tas sudengimas įvyks.

Laurina, palaikau Jūsų nuomonę.

Pirmas variantas kaip ir teisingas. Pelno mokestį apskaitoje dedate į sąnaudas, o paskui uždarote tą sąnaudų sąskaitą. Tik man keista, kad pas Jus pelno mokesčio sąnaudos 61.. Dažniausiai naudojamos 65.. sąskaitos pagal seną DK

Pelno mokestis nei leidžiami nei neleidžiami atskaitymai. PLN pradedate pildyti pagal Pelno/Nuostolių ataskaitos XI. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ eilutės, o ten pelno mokesčio dar nėra

Kuriais atvejais gautos netesybos priskiriamos neapmokestinamosioms pajamoms?
Atnaujinimo data: 2015-05-13
Registracijos numeris KD-5304 Data 2011.05.13
Gautos netesybos (baudos, delspinigiai) priskiriamos vieneto neapmokestinamosioms pajamoms, išskyrus tuos atvejus, kai netesybos gaunamos iš užsienio vienetų, įregistruotų ar kitaip organizuotų tikslinėse teritorijose.

Netesybos – tai įstatymų, sutarties ar teismo sprendimu nustatyta pinigų suma (bauda, delspinigiai), kurią skolininkas privalo sumokėti kreditoriui, jeigu neįvykdo arba netinkamai įvykdo prievolę. Netesybos yra viena iš prievolių įvykdymo užtikrinimo būdų. Netesybos gali būti nustatomos konkrečia pinigų suma arba užtikrinamosios prievolės sumos procentu. Susitarimas dėl netesybų nustatymo turi būti rašytinis.

Netesybomis negali būti laikoma pinigų suma, kurią skolininkas sumoka kreditoriui už ankščiau laiko tinkamai įvykdytą sutartyje nurodytą prievolę.

Todėl tuo atveju, kai klientui išduota paskola bankui grąžinama anksčiau laiko ir už ją pagal sutartyje numatytas sąlygas reikia sumokėti tam tikrą mokestį (kuris nėra tiksliai įvertintas, o paskolos sutartyje yra numatyti tik tam tikri jo ribų intervalai ir šis mokestis tik minimaliai kompensuoja banko negautas pajamas), tai toks mokestis nelaikomas netesybomis (nes prievolė (paskolos grąžinimas) yra įvykdyta), o bankui mokama suma savo esme yra laikoma atlygiu už minėtos sutarties nutraukimą.

Teisės aktai
LRS PMĮ 12 str. .

www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.10.12.3/-/asset...

Kaip aš daryčiau:
PLN tikslinimas už 2014 m. (jeigu reikia ir PVM tikslinimas už tą laikotarpį)
Ir jeigu dar 2015 m. neuždaryti užregistruočiau kaip paprastai kaip ir bet kokią sąskaitą, tik jau PLN už 2015 m. ši suma būtų neapmokestinamos pajamos.
Aišku dar priklauso kokia ten pajamų suma.

Paskambinau į informaciją. Galimybė tokia turėtų būti ir mano VMI tą numato. Tik inspektorė pati turėtų patalpinti informaciją į Mano VMI apie vykdomą patikrinimą ir tada jau galėčiau jai atsakyti ir lydimuosius dokumentus išsiųsti. Tik vat kodėl ji prašome atsiųsti paaiškinimus per mano VMI, kaip pati ten nieko nesukėlus, likau nesupratus :)

Gal kas esate susidūrę. Įmonė 2 numerius perkėlė iš bitės į "ežį", tai yra išankstinio apmokėjimo kortelės. Mėnesio eigoje darbuotojas pats pildė iš savo asmeninės sąskaitos, jokios sąskaitos aš už tuos numerius negaunu, savitarnoje galiu ištraukti tik skambučio suvestinę. Ar galiu sąnaudas pripažinti? Pagal ką? Kaip PVM? Užsakyto plano mokestis su PVM, bet atskirai taigi tas PVM niekur neišskirtas.

Pasižiūrėkite PVM komentarą. Kažkos su tuo susijęs pvz ten lygtai yra