19.50, o jei viena diena tai 9.75

Naujasis MBA įsigalioja nuo rugsėjo 1 d., o Darbo kodeksas skelbia:
120 straipsnis. Darbo sutarties sąlygų pakeitimas

3. Darbo apmokėjimo sąlygas be darbuotojo raštiško sutikimo darbdavys gali keisti tik tuo atveju, kai įstatymais, Vyriausybės nutarimais ar pagal kolektyvinę sutartį yra keičiamas tam tikros ūkio šakos, įmonės ar darbuotojų kategorijos darbo apmokėjimas. Keičiant darbo apmokėjimo sąlygas, sumažinti darbo užmokestį be darbuotojo raštiško sutikimo negalima.

4. Keičiant darbo sutarties sąlygas, pakeitimai įforminami abiejuose darbo sutarties egzemplioriuose.

tai juk savaime aišku, pačiam balanse parašyta iš kokios sąskaitos, tai 178 sąskaita.
Aktyve rašote tuos likučius kurie yra 178 sąskaitos debete (t.y. kas jums yra skolingi), o pasyve rašote 178 sąskaitos likutį kuris yra kredite (t.y. kam jūs esate skolingi)

Visų pirma siūlyčiau susirasti buhalterinės apskaitos pagrindų vadovėlį ir išsiaiškinti kas yra nuvertėjimas, tuomet atsakymą į šiuos klausimus turėtumėte rasti. ir tai nieko nuostabaus, kad teks pasiskaityti pačią apskaitos teoriją, nes biudžetinėje apskaitoje daugelio buhalterinės apskaitos terminių nebuvo vartojami.

Labai tinkamas pasiūlymas.

Kiek suprantu jus tai praktikantei mokate darbo uzmokesti? Tai cia, mano nuomone, turetu buti kompensacija uz tai, t.y. dalis darbo uzmokescio ir sumoketo sodros mokescio.
Taigi sia suma jus turite susimazinti darbo uzmokescio ir soc.draudimo imoku sanaudas.
Is jusu pateiktos info galima daryti tokia isvada.

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

www.socmin.lt/index.php?1716809244
ziurekite kur parasyta aktualus isaiskinimai

Gali, jei tik tas darbas tikrai atitiks autorinio darbo reikalavimus.

Tame reikalas, kad neaiškiai. Būtent šiame teisės akte apie delspinigius kalbama labai šykščiai, ir labai jau neaišku kur juos dėti. YTik to teisės akto dalyje, kur eina kalba apie pajamų klasifikavimą (deja pajamų :( ) yra toks punktas, kuriame parašyta, cituoju:
1.4.3. Pajamos iš baudų ir konfiskacijos. Baudos ir delspinigiai – pinigai, kuriuos perveda subjektai teismų arba administracinių organų sprendimu už teisės aktų pažeidimus. Taip pat įtraukiami ir ikiteisminiai susitarimai. Pajamos iš baudų ir konfiskacijos – sumos, kurios buvo pervestos valstybės institucijoms ir įstaigoms pagal teismų sprendimus. Baudos ir delspinigiai, mokami už pažeidimus ir laikomi susijusiais su konkrečiu mokesčiu, nurodomi kartu su tuo mokesčiu.

Taigi, jei jau delspinigiai dideli, (dabar tikrai dideli turėtų būti), mano privačia nuomone reikėtų daryti taip, kad juos traukti į tą patį išlaidų straipsnį, su kuriomis išlaidomis jie susiję, t.y. jei tai delspinigiai už nelaiku apmokėtas šildymo išlaidas, tai prie šildymo išlaidų traukti, jei elektros, tai prie elektros. ir tai nusimatyti savo vidinėje tvarkoje.
Bet kita vertus vėl, jei analizuojant pagal biudžeto sąmatų vykdymo apyskaitą, jei pvz. šildymo straipsnyje bus delspinigiai, tai pažiūrėjus į skaičius, nebus galima matyti kiek įstaiga realiai susimokėjo vien už šildymą be deslpinigių.
Gal čia reikėtų realesnių finmino specialistų komentarų. Nes seniau atseit biudžetas gyveno be delspinigių ir tai niekur nėra aptarta teisiškai.

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Prekių ir paslaugų naudojimo išlaidas sudaro šie išlaidų straipsniai:

2.2.1.1.1.01. Mityba. Maisto produktų įsigijimo ir jų gamybos išlaidos. Šias išlaidas numato įstaigos, kurių veikla susijusi su maitinimo paslaugų teikimu;

2.2.1.1.1.02. Medikamentai (ir darbuotojų sveikatos tikrinimas). Šios išlaidos apima medikamentų ir tvarsliavos įsigijomo išlaidas; vakcinų, vitaminų, dezinfekuojančių medžiagų, medicininio inventoriaus (iki 50 litų vertės) įsigijimo išlaidas; kraujo paruošimo išlaidas. Šias išlaidas numato įstaigos, kurių veikla susijusi su medikamentu naudojimu;

2.2.1.1.1.03. Šildymas. Šildymo išlaidos, taip pat šildymui skirto skystojo ir kietojo kuro įsigijimo išlaidos (atvežimo, paruošimo);

2.2.1.1.1.04. Elektros energija. Elektros energijos, skirtos apšvietimui, šildymui ir kitoms reikmėms, išlaidos;

2.2.1.1.1.05. Ryšių paslaugos. Telefonų, interneto, faksų, radiotelefonų, mobiliojo ryšio telefonų ir kitų ryšių priemonių paslaugų išlaidos, taip pat pašto siuntimo, telefono aparato linijos įrengimo išlaidos;

2.2.1.1.1.06. Transporto išlaikymas. Transporto priemonių remonto, nuomos bei transporto priemonių išlaikymo (degalai, tepalai, atsarginės dalys, padangos ir pan.) išlaidos; transporto draudimo išlaidos;

2.2.1.1.1.07. Apranga ir patalynė. Patalynės, specialių drabužių, uniformų ir kitos aprangos bei avalynės įsigijimo, skalbimo ir jos remonto išlaidos;

2.2.1.1.1.08. Spaudiniai. Knygų, periodinių leidinių ir kitų spaudinių įsigijimo išlaidos;

2.2.1.1.1.09. Ginklai ir karinė įranga;

2.2.1.1.1.10. Kitos prekės. Šis straipsnis apima visas kitas, nepaminėtas 2.2.1.1.1.01–2.2.1.1.1.09 straipsniuose, išlaidas prekėms įsigyti.

2.2.1.1.1.11. Komandiruotės (transporto, apgyvendinimo, ryšio ir kitos komandiruotės išlaidos). Komandiruočių ir tarnybinių kelionių šalies viduje ir užsienyje išlaidos. Komandiruotės metu patirtos kvalifikacijos kėlimo išlaidos priskiriamos kvalifikacijos kėlimo išlaidų straipsniui;

2.2.1.1.1.12. Miestų ir gyvenviečių viešasis ūkis. Miestų ir gyvenviečių viešojo ūkio einamosios išlaidos;

2.2.1.1.1.13. Vandentiekis ir kanalizacija. Vandentiekio ir kanalizacijos paslaugų apmokėjimo išlaidos;

2.2.1.1.1.14. Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nuoma. Ilgalaikio materialiojo (išskyrus transporto priemones) ir nematerialiojo turto nuomos išlaidos;

2.2.1.1.1.15. Ilgalaikio materialiojo turto einamasis remontas. Ilgalaikio materialiojo turto remonto darbų ir techninio aptarnavimo išlaidos;

2.2.1.1.1.16. Kvalifikacijos kėlimas. Kvalifikacijos kėlimo išlaidas į apskaitą įtraukia visos institucijos, išskyrus kvalifikacijos kėlimo įstaigas. Prie šių išlaidų taip pat priskiriamos išlaidos stažuotėms organizuoti, seminarams, konferencijoms, kursams, pratyboms, paskaitoms rengti ir pan.;

2.2.1.1.1.17. Apmokėjimas samdomiems ekspertams, konsultantams ir komisinių išlaidos;

2.2.1.1.1.18. Apmokėjimas už turto vertinimo paslaugas;

2.2.1.1.1.19. Veiklos nuoma. Veiklos nuomos būdu gali būti finansuojama: pramonės, prekybos įranga; medicininė įranga; žemės ūkio technika, įrenginiai; statybinė technika; naujos ir naudotos transporto priemonės; nekilnojamasis turtas; kompiuterinė technika, orgtechnika (kompiuteriai, spausdintuvai, monitoriai, kopijavimo aparatai ir kt.); kita.

2.2.1.1.1.30. Kitos paslaugos. Šis straipsnis apima visas kitas, nepaminėtas 2.2.1.1.1.11–2.2.1.1.1.19 straipsniuose, paslaugų naudojimo išlaidas.

2.2.1.1.1.31. Asignavimų valdytojo pervedamos lėšos nepavaldžioms biudžetinėms įstaigoms ir kitiems subjektams pavedimams vykdyti, tai yra išlaidos, kai teisės aktų nustatytais atvejais pervedamos lėšos, būtinos asignavimų valdytojų programoms įgyvendinti, kitiems programų vykdytojams, kurie dalyvauja vykdant atitinkamo asignavimų valdytojo programą.

O čia jau klauskite programą aptarnaujančių specialistų.
nes taikomas nuo visų pajamų susijusių su darbo santykiais

Tai as ir sakiau, kad tai rastines islaidos, ir nurasyti reiktu tokia pat tvarka kaip ir kanc. prekes, t.y.nurodyti kam tas daiktas atiduotas naudoti.

Ne

Mano nuomone, tai raštinės išlaidos tam tikra prasme.

Tai va, o aš jau šį rytą žadėjau rašyti, jei kitaip jums neaišku, tai įsiveskite papildomą subsąskaitą, pvz. 184 (1)

Ir tada rašykite taip
D 184 K 184(1) 780,00
D 184(1) K 10,11, 12 780.00

Det juk nei apskaitoj, nei atskaitomybėje toks įrašas esmės nekeičia

Paskaitykite cia,gal ka pritaikysite:
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

paskaitykite taisykliu 225 - 248 punktus, ir kur jus matote dar kokia saskaita skirta autorinems sutartims apskaityti?
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

tai juk surašiau viską nuo A iki Z, kartu sus sumomis.

Juk rašiau
Pervedame sodrai D 171 K 10,11 60+10+100 Lt.
Pervedame VMI D 173 K 10,11 150 Lt.
Pervedame autoriui arba išmokame grynais D 184 K 10, 11, 12 780 Lt.

Autorinis priskaitytas 1000 Lt.
GPM 15 proc. 150 Lt.
6 proc. 60 Lt.
VSD 1 proc. 10 Lt.
Į "rankas" 1000-150-60-10 = 780 Lt.
Iš užsakovo nuo 1000 Lt.
3 proc. 30 Lt.
VSD 7 proc. 70 Lt.
Priskaitome autorinį D 20, 21 K 184 - 1000 Lt.
Priskaitome užsakovo mokesčius (SODRA) D 20, 21 K 171 - 30+70Lt.
Priskaitome kitus mokesčius (VMI) D 184 K 173 - 150 Lt
Priskaitome kitus mokesčius (SODRA) D 184 K 171 60+10 Lt.
Pervedame sodrai D 171 K 10,11 60+10+100 Lt.
Pervedame VMI D 173 K 10,11 150 Lt.
Pervedame autoriui arba išmokame grynais D 184 K 10, 11, 12 780 Lt.

Parašykite laisvos formos raštą, kad klubas ūkinės - komercinės veiklos 2008 m. nevykdė ir pateikite VMI, tai PLN 204N teikti nerekės, o finansinę atskaitomybę dėl savęs vis tiek turite turėti.

Bylų formavimą tvarkykite taip, kad lengva būtų rasti visus reikiamus dokumentus.

Prašyti, kad ta įmonė perrašytų sąskaitą, nes ir jiems negerai bus

taip išeina: 19.50*2 - 39.00 Lt.

Įdomus požiūris

Nes tikriausiai ieškojote "paramos panaudojimo tvarka", tada nieko doro.
Pabandykite "mokyklos paramos panaudojimo tvarka", ir bus daaaug jums reikalingų dokumentų :)

"Pagooglinti" reikia:
http://www.kzvm.ku.lt/kzvmnew/Informacija/ParamTvarka.html

Šiaip visų pirma tam asmeniuo kuris pas jus neturi DS, ta išvyka nebus komandiruotė, nes:
Tarnybine komandiruote laikomas:
2.1. darbuotojo, dirbančio pagal darbo sutartį, ar valstybės tarnautojo (toliau vadinama – darbuotojas) išvykimas tam tikram laikui iš nuolatinės darbo vietos įstaigos vadovo arba jo įgalioto asmens siuntimu atlikti tarnybinio pavedimo;
Bet jūs galite tą išmoka pavadinti kelionės išlaidų kompensacija. tai pagal GPM įstatymo 17 str. 1 d. 5 p bus neapmokestinamosios pajamos.
Tik negalite viršyti dydžių nustatytų šiame teisės akte:
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Jūs užsakovams išrašote sąskaitą, kurioje nurodote kad seminaro mokestis ar pan, o sąmatoje susikalkuliuojate visas jums reikalingas seminaro organizavimo išlaidas, t.sk ir jūsų minėtas. kadangi jūs ne PVM mokėtojas, tai sąskaitos jūs kitaip ir neparašysite kaip tik be PVM.

Jei ryšių paslaugas perkate iš TEO, tai ši įmonė popierinių sąskaitų nebesiunčia, bent jau mes taip dirbam.
Taigi jei iškilo tokia situacija, tai surašote buhalterinę pažymą ir tą sąskaitą užpajamuojate pvz. 08 mėn.