Ne nulinis tarifas - jau šimtus kartų aiškinta.
Ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį - jokio tarifo, tiesiog brūkšnelis, jokio PVM, deklaruojama 20-oje FR0600 deklaracijos eilutėje.

FR0600 18 eilutė
FR0564 teikti reikia.

Taip, FR0600 pildote pagal muitinės deklaracijos datą - importo PVM rodote rugsėjo mėnesio deklaracijoje..

Baikit jūs sau sukti galvą, kaip ten deklaravo prieš jus dirbusieji ir klaidžioti po visokius PVMĮ straipsnius.
VMI viską jums gerai išaiškino, tuo ir vadovaukitės - tai ne PVM objektas pagal 13 str. 2 dalį, jokio PVM (brūkšnelis), ir papildoma deklaracija FR0564.
Jūs nesate jokie nei atsiskleidę, nei užsiskleidę tarpininkai, kad skaitytumėte 52 straipsnį.
Sunku pasakyti, ar blogai rašydavo sąskaitas, nurodydami 45 straipsnį - gal tai buvo vežimas į trečiąsias šalis.
Jūsų vietoje deklaracijų netikslinčiau (kol kas), sąskaitų neperrašinėčiau, jūs atsakote tik už save nuo rugsėjo mėnesio, ir taškas.

Šiaip tai viską žmogui turėtų paaiškinti buhalteris... Nes žmogus nesupras niekaip, kad deklaruojama VMI PRISKAITYTA suma, o jis gauna mažesnę, nes mokesčius Sodrai ir GPM moka įmonė. Ir apie metinį NPD reikėtų paaiškinti - o gal dar kokių pajamų gavo.
Gal todėl žmogui ir atrodo, kad jis turi mokėti nuo sumos, kurios negavo.
Sunku su tais žmonėmis, bet koks ryšys tarp išduotos pažymos apie darbo užmokestį (gal kokiai savivaldybei) ir GPM nepriemokos nelabai suprantu.

Turiu tokią įmonę, naujai įsteigta, dirba su pervežimais nuo kovo mėnesio.
Jau 2 kartus grąžino PVM po kelis tūkstančius be jokio tikrinimo, net registrų neprašė. Bet čia Vilnius, kitur gal kitaip.

Jūs nesate jokie tarpininkai - paprasčiausiai perkate paslaugas iš LT įmonės ir parduodate jas PL įmonei.
VMI konsultavo teisingai, taip ir darykite, o iš kur tą 19 eilutę ištraukėte?

PVMĮ 33 straipsnis nenumato nulinio PVM tarifo
Jame aptariami atvejai, kai pardavimas neapmokestinamas PVM.
Todėl deklaruojate 13 eilutėje - PVM neapmokestinami sandoriai.
Ir ne pelną/nuostolį ten deklaruojate, o visą pardavimo sumą.

Reikia.
13 eilutė.

Liepsnoja Linda ir nemato, kad Luka jau atsakė į tą antrą klausimą

Koks nulinis tarifas pagal 13-ą straipsnį?
Tai ne PVM objektas Lietuvoje.
Tarifai visai kituose straipsniuose nurodomi.
Taip kad taisykit sąskaitą ir atitinkamai deklaruokite savo paslaugas.

1. Pasirašyta akcijų pardavimo sutartis:
D 634 Investicijų perleidimo nuostolis
D 24 Kitos gautinos sumos 20 €
K 2611 Trumpalaikės investicijos
2. Apmokama:
D 27 Pinigai 20 €
K 24 Kitos gautinos sumos 20 €.

O kas ta "įmonė"? Kaip "įmonė" pateko į parodą? Kaip tai darbuotojas "ne prie ko"? Niekas nebuvo parodoje? Rašot kažkokias nesąmones.
Tiesiog tūkstančiai atvejų, kai įmonės darbuotojas kažką įmonės reikmėms perka, sąskaita taip pat išrašoma įmonei. Irgi klausite, prie ko čia darbuotojas?
Panašu, kad paroda vyko ne Lietuvoje. Lietuvoje užtenka įsakymo, kad toks ir toks darbuotojas vyksta į seminarą. Komandiruotės gal ir nebūtina forminti. Tačiau avanso ataskaita reikalinga. O jau apie parodą užsienyje ir kalbos negali būti - komandiruoti įmonės atstovą būtina.

Jei nebus forminama komandiruotė, tai parodos lankymo kokios ten išlaidos, jei jas apmokės įmonė, bus to darbuotojo pajamos natūra.

Jei remontą priskirsite sąnaudoms iš karto, jokių problemų parduodant su PVM neiškils. Bet tai tik tokiu atveju, jei remontas nėra rekonstrukcija.
Net manau, kad nereikia laukti tų 24 mėnesių, nebent naują namą pirkote.
Tačiau tuomet tą šildymo katilą apskaitykite atskirai ir atskirai parduokite.
O štai dėl žemės pardavimo reikia vėl skaityti PVMĮ 32 straipsnį - ar kartai nereikės ją parduoti su PVM?

Dividendai mokami ne už kažkokius kalendorinius metus - tai ne alga.
Tiesiog dalis sukaupto nepaskirstyto pelno išmokama akcininkams.
Jie mokami visiems akcininkams, kurie turi akcijų susirinkimo, paskyrusio dividendus, dieną, proporcingai turimų akcijų skaičiui.
Nežiūrima, kas ten kažkada turėjo akcijų, kas ne. Tiesiog pasiskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą, kad suprastumėte, kas yra ir kaip veikia bendrovės.

Supratau, kad UAB įsigijimo namą, kurio savo veikloje nenaudos, o gražiai suremontuos ir parduos. Taigi, tai nebus veikloje naudojamas UAB ilgalaikis turtas.
Pradžioje jį labiausiai tinka registruoti sąskaitoje 1271 "Pastatai, kaip investicinis turtas".
Visas remonto išlaidas, kartu su šildymo sistema, kaupiate toje sąskaitoje, nieko remonto sąnaudoms nepriskiriate. PVM traukiate į atskaitą.
Baigus remontą, rašomas įvedimo į eksploataciją aktas, pradedamas skaičiuoti nusidėvėjimas.
Parduodamas su PVM, nesvarbu, akcininkams ar kam kitam.
Dėl PVMĮ 32-ojo straipsnio taikymo. Panašu, kad planuojate palaikyti pastatą nenaudojamą 2 metus, kad būtų galima tada jį parduoti be PVM.
Bijau, kad nebus taip paprasta. Visų pirma, turite tą pastatą naudoti PVM apmokestinamoje veikloje, kitaip jau tų metų bėgyje gali tekti grąžinti visą atskaitytą remontui sunaudotų medžiagų ir paslaugų pirkimo PVM.

Taip.

O kaip deklaravote FR0600? Kokį straipsnį sąskaitoje nurodėte?
Šiaip tai paprasčiausias būdas būtų parduoti su nuliniu PVM, deklaruoti FR0600 18 eilutėje ir be abejo FR0564 reikia.

Jokios.
Tas sąskaitas sekite atskiroje byloje, tik į Išrašomų registrą įtraukite.

1. Latvija + 3 Lenkijos (560 € + sąskaitos išrašymo datai PLN perskaičiuoti į €) - į FR0600 23 ir 24 eilutes.
2. Nuo tos sumos apskaičiuojate 21 procentą PVM ir parodote 25, 32 ir 35 eilutėse. Tai atvirkštinis PVM, kartu ir pirkimo, ir pardavimo.
3. Išrašytą sąskaitą Lenkijai 200 € rodote 20 eilutėje. Sąskaitoje nurodote "Atvirkštinis PVM, PVMĮ 13 str.).
4. Taip pat pildote FR0564 ir joje parodote tuos 200 €.

Tai kas tą sąskaitą "su 21 procentų PVM" išrašė? Kodėl ne su nuliniu PVM, jei siųs į Suomiją ir turės išvežimo iš LT įrodymus?
Kokiu pagrindu už prekes apmokėjo ne prekių pirkėjas, o kitas juridinis asmuo?

Tikrai klausimas nei šioks, nei toks.
Kaip tas savininkas "atlieka operacijas per 272 sąskaitą"?
Pamokykit ir mus, ir mes bandysime iš tuščios kasos apmokėti viską.

Jei sumokėjo LT įmonė, tai gal faktiškai ji ir pirko.
O ar turite įrodymus, kad prekės išgabentos iš Lietuvos?
O tas Suomijos PVM mokėtojas gal yra įsiregistravęs PVM mokėtoju ir Lietuvoje, ir būtent su lietuvišku kodu pirko?
O šiaip tai sąskaitose nurodomi tik pirkėjai ir pardavėjai. Mokėtojai? Kam jie reikalingi sąskaitoje? Nebent jūsų atveju tai yra atsiskleidęs tarpininkas?

Na taip, jūs dirbate su apmokestinamuoju asmeniu (GB PVM mokėtojas), todėl jūsų paslauga yra ne PVM objektas Lietuvoje.
Įrodymas, kad jūs atlikote kažkokią tai apdirbimo paslaugą (pagrindas išrašyti Invoice GB įmonei) yra sutartys, darbų priėmimo aktai ir panašiai. CMR tai tik įrodymas, kad prekės iš GB atkeliavo į LT. Ir tai nepakankamas, nes CMR (o jūs matėte juos?) paprastai būna labai mažai informacijos, kas ten vežama. Prie jo turėtų būti smulkesnė detalizacija, bet tai turi būti aptarta sutartyse.
Nežinau, kas ten numatyta tose sutartyse su GB, kaip jie ten suteiks jums įgaliojimus įforminti eksportą į RU, tikrai negaliu detaliai paaiškinti. Po pirmo karto, kai padirbėsite su muitinės tarpininkas, žinosite... Bet pagal tokią schemą, kurią dabar aprašėte, gana sudėtinga visa prekių gabenimo procedūra.

1. Ne 49 straipsnį žiūrėkite, o atidžiai skaitykite PVMĮ 13 straipsnį ir nustatykite, ar jūsų paslaugos atlikimo vieta laikoma LT. Jei ne - sąskaitą GB įmonei rašote be jokio PVM (jokio nulinio ), nes tai bus jums ne PVM objektas. Ir deklaruojate atitinkamai.
2. Kadangi prekės keliaus toliau į RU, GB įmonei tai nelaikoma prekių pervežimu verslo tikslais, todėl CMR turėtų užtekti.
3. Eksporto dokumentus Lietuvos muitinėje tvarkysite jūs.

Patikslinkite informaciją - dabar klausimas nesuprantamas.
1. Kam ir už ką (už paslaugas?) jūs ruošiatės rašyti tą Invoice?
2. Pagal kokį dokumentą gaunate prekes iš GB?
3. Kas rašys Invoice Rusijai?

Na taip.
Tik FR0600 tada berods meta perspėjimą, kad neatitinka sumos 25 ir 35 eilutės. Reikia nekreipti dėmesio, ir tiek.

PVM į sąnaudas, 25206,61 + sutarties mokestis, gal dar kas nors į įsigijimo savikainą.

Jūs ne muitinės puslapius žiūrėkite, ten tikriausiai sena informacija. Nors jei labai norite, galite mokėti, tik tada kitoks deklaravimas, ir teks prašyti VMI grąžinti, arba naudosite mokėtino PVM ar kitų mokesčių užskaitoms. Muitinei mokate muitą.
PVM mokėti nereikia, jei įsigytas prekes ar kitus daiktus naudosite PVM apmokestinamoje veikloje. O deklaruojate bet kokiu atveju.