Na taip, dokumento pavadinimas neteisingas.
Be abejo, geriau perrašyti, ir perspėkite, kad ne PVM mokėtojai tokių blankų nenaudotų. Maža kas gali prisikabinti.
Gal ten kokia nauja įmonė, nežino kaip reikia dirbti.

Tai kad negalima taip daryti...
O korespondencijas (aišku, neteisingas savo ūkiniu turiniu) pati parašėte.

Taip, sąskaita iš lizingo davėjo jums būtinai reikalinga, tada viskas bus daug aiškiau. Priminkite jiems. Be to, gali būti ir kitokių niuansų - faktiškai lizingą jums gali teikti ne pardavėjas, o kita (tikra) lizingo bendrovė.
Sutarties mokestis pridedamas prie savikainos.
Signalizacija - na, čia jau jūsų apsisprendimas, galima dėti prie savikainos.
Dėl PVM be sąskaitos nieko tiksliau negaliu pasakyti, palaukite sąskaitos. Gali jis būti išskirtas atskira eilute, gali jo nesimatyti, tai priklauso nuo sandorio priskyrimo vienam ar kitam PVMĮ straipsniui, bet tai ne nuo jūsų priklauso.
PVM prie įsigijimo savikainos nepriskiriamas niekada.

O PVM sąskaitoje išskirtas?

Deklaravimas teisingas, bet darote (sąskaitą rašote) iš esmės neteisingai.
Viena - ES pirkėjas į prekių įsigijimo vertę įtraukia ir transportavimo išlaidas.
Antra - prekių pardavimas ES PVM mokėtojui apmokestinamas nuliniu PVM tarifu. Tačiau transportavimo paslauga, suteikta ES PVM mokėtojui, yra ne PVM objektas, ir joks (nei nulinis, nei kitoks) PVM neskaičiuojamas. Kaip jūs tą parodysite sąskaitoje, rašydama atskirose eilutėse ir PVM apmokestinamą dalyką, ir ne PVM objektą.
Trečia - o kokį Incoterm kodą nurodote sąskaitoje?
Ketvirta - ar prekę gabenate jūs savo transportu?
Atsižvelgiant į aplinkybes, galiu jums patarti elgtis taip:
1) Į prekės vertę įtraukti ir jūsų transportavimo išlaidas, rašyti viską vienoje eilutėje, ir apmokestinti nuliniu tarifu. Tai labiausiai tikėtinas teisingas variantas. Tada deklaruojate tik 18 eilutėje.
2) Transportavimo išlaidoms rašyti atskirą sąskaitą. Tik taip teisingai įforminsite sandorį.

Ačiū labai.
Taip ir parašysiu tai įmonei.

Jei PVM pirkimo sąskaitoje nėra išskirtas, vadinasi, parduoda jums pagal maržos schemą.
Įsigijimo savikainai priskiriate visą sumą, patys jokio PVM neskaičiuojate ir apskaitoje nerodote.
Palūkanas, kurias mokėsite ( ) priskirsite veiklos sąnaudoms kiekvieną mėnesį.
Dėl nusidėvėjimo termino, pasitikslinkite Pelno mokesčio įstatymo priede. Manyčiau, kad jis nelaikytinas nauju.
O likvidacinę vertę maždaug primetate, kiek galėtų kainuoti tas a/m, kaip metalo laužas, po nusidėvėjimo. Aišku, gali būti ir 10 procentų nuo vertės.

Laba diena
Susidūriau su man dar nematytu reiškiniu, taigi turiu klausimą:
Ar darbo laiko apskaitos žiniaraštyje dienos, praleistos komandiruotėje, rodomos skiltyse "Neatvykimai į darbą", žymint raidę "K", rašant kalendorines dienas ir realiai dirbtas valandas?
Kažkaip buvau įsitikinęs, kad komandiruotės įrašomos tik apatinėje lentelėje. Ten ir parašyta lyg ir aiškiai: "Tarnybinės komandiruotės ir neatvykimai į darbą", tai maniau, kad komandiruotė nėra neatvykimas į darbą...

Absoliučiai negalimas.
O kiek pajamų uždirbote praėjusiais metais? Labiausiai tikėtinas variantas (jei VMI tikrai rašo apie PVM), kad daug, ir viršijote ribą, nuo kurios privaloma registruotis PVM mokėtojais.
Todėl nuo paskutinio kvito, kuriuo viršyta riba, ir reikia skaičiuoti PVM.
Nors VL įsigiję asmenys savo pajamų patys nedeklaruoja, jas deklaruoja įmonės, kurios iš jų tas paslaugas perka. Tada VMI viskas ir susiveda, ir jie mato visas jūsų per metus gautas pajamas.

Su PVM jis neišrašė, ir niekas ten "nuo kvito" jokio PVM susigrąžinti negali ir to nepadarė. Juk jis yra ne PVM mokėtojas ir dirba pagal verslo liudijimą.
Jei jam VMI rašo kažką apie PVM, tai jis gal viršijo PVM mokėtojo ribą, gal pirko kažką iš ES. Arba gal kažkokius papildomus mokesčius (ne PVM) priskaičiavo.
Tegu kreipiasi pats į VMI ar į kokį vietinį buhalterį, ir išsiaiškins. Forumui juk jis nesugebės paaiškinti, kas ten buvo.

Leidžiami atskaitymai.
JA įstatymu yra įpareigotas mokėti tą GPM, nepalikti šio darbo FA. Pavyzdžiui, sutarta nuomos kaina 600 €. Iš jos išskaičiuojama 90 € GPM ir pervedama VMI, o likusi suma (510 €) išmokama FA.
Apskaitoje taip:
D 6 kl Nuomos sąnaudos 600 €
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos 510 €
K 4 kl Mokėtinas GPM 90 €
Žinoma, jei patalpos naudojamos įmonės veikloje pajamoms uždirbti. Priešingu atveju visi 600 € neleidžiami atskaitymai.

Kokia nesąmonė...
Kaip tai be PVM? Ir kodėl ne PVM objektas? Kokiu PVMĮ straipsniu remiatės?

Nejuokaukit taip
Šaudymą iš arbaletų turėsite įrašyti į savo veiklos rūšis, tik tada galėsite priskirti leidžiamiems.
Apskaitos politika nepasiteisinsit...

Ne, kolege.
Paskaitykite pati, juk aiškiai pabrėžta: "įmonė organizavo... organizavo... " ir taip kiekviename pavyzdyje.
Wolf klausime viskas priešingai - kažkas organizavo, o įmonė dalyvavo renginyje, kuris madingai pavadintas "Verslo pusryčiai". Todėl remtis jūsų pasiūlytais pavyzdžiais visiškai negalima.
Labai teisingai siūlo Mariska - tai normalios administracinės sąnaudos, klientų, naujų rinkų paieška ir panašiai. O jei pavadinimas "pusryčiai" užklius tikrinant (nes tiek VMI darbuotojams, tiek daliai mūsų kolegų, nesusidūrusių su tokiu reiškiniu tai asocijuojasi tik su maistu), teks paaiškinti, kas vyksta tokiame renginyje.

Įmonei C jokių problemų neturėtų iškilti.
Iš Estijos įmonės B ji gauna sąskaitą už prekes su nuliniu PVM.
Kadangi pačių prekių negauna, pardavimas Vokietijos įmonei C yra ne PVM objektas, todėl sąskaitą DE rašo be jokio PVM (ne nulinis ).
Paskutinėse trijose grandyse įžiūrima taip vadinama trikampė prekyba, kurioje įmonė C yra vidurinė grandis.
Kadangi prekių importas vyks paskutinėje grandyje, ten bus sumokėtas ir importo PVM. Įmonei C gali prireikti muitinės deklaracijos kopijos.

Toks variantas negalimas, NT mokestį moka juridinis asmuo (už savo nuomojamą dalį).
Sutartyje apie NT nieko rašyti nereikia, nes mokėtojas nustatytas įstatymu.

Kokį mėnesį realiai gautos prekės (ar ten kokios medžiagos)? Kaip galima jas nurašyti 06 mėnesį, kada jos kažin kur buvo? Kas iš viso ten pas jus darosi, jei eksploatacines medžiagas "iškart nurašote"? Kokį dokumentą, iš ko gavote, kokiu pagrindu nurašote?
Nedarykite ten savo kvailos tvarkos, kad tik lengviau, kad tik mažiau darbo būtų. Privelsite visokių nesąmonių, kas paskui iškapstys?

Muitas PVM deklaracijoje nerašomas.
Tiesiog pridedate jį (apskaitoje) prie prekių įsigijimo vertės. Aišku, ir sumokate.

4. Su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tuo atveju, kai daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti šalies teritorijoje. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:
1) ...
2) ...
3) ...
4) atstovavimo (agento) nuomojant, parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus paslaugos, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos su šiais daiktais susijusios paslaugos.

Ar jis yra apmokestinamasis asmuo?
Skaitykite PVMĮ 95, 13 ir 2-ą straipsnius (geriau jų komentarus).
Nors taip iš pirmo žvilgsnio atrodo, kad nieko jam skaičiuoti nereikia.

Kurso nesutapimas atsiras bet kokiu atveju, kokį prekės pajamavimo būdą naudosite, nes procesas ištęstas laiko atžvilgiu. Ir bus visiškai tas pats, net jei pajamuosite tik gavę jas konkrečiai pagal muitinės deklaracijos datą.
Teisingiausias variantas toks - pajamuojate tos dienos kursu, kada prekės perėjo jūsų nuosavybėn pagal Incoterms sąlygas. Tačiau to taip pat nesužinote tą pačią to perėjimo dieną. Naudojate sąskaitą "Prekės kelyje". Konkrečiai gavus prekes, perkeliate į normalią sąskaitą ir suskaičiuojate vertę pagal tos dienos kursą.

Na aš jau pačiai kartą rašiau pusę atsakymo, bet neįtikau, tik buvau išbartas, kad neteisingai ir nelogiškai aiškinu.
Pirmiausiai sunku susigaudyti, kai nepateikiama reikalinga informacija, antra - nepatyręs buhalteris klausdamas daugiau sulauks konsultacijų, jei rašys ne sąskaitų kodus, o dar ir jų pavadinimus.
Visų pirma rašykite, kad esate ne PVM mokėtojai. Tada, kad dirbate viena. O trečio, koks ten jūsų tos įmonės statusas tai jau nebandysiu spėlioti - kruopščiai slepiama.
Taigi pirmas ūkinis įvykis - įsigijote prekes. Apskaitoje pajamuojate jas be PVM, pirkimo PVM iš karto priskirdama sąnaudoms.
O sakykite, apskaita vedama kaupimo ar pinigų principu? Tokioje vieno darbuotojo įmonėlėje ir dar ne PVM mokėtojo tai labai gali būti, kad pinigų principą naudojate? Tai labai svarbu, klaidą galima padaryti jau pirmoje operacijoje.
Toliau išaiškėjo, kad prekę atneša jums tiesiai į rankas, jūs pati išmokate tiekėjui grynuosius pinigus, gaunate iš jo PPK, pagal jį išrašote KIO ir įregistruojate apskaitoje kaip kasos sumažėjimą, ir skolos tiekėjams sumažėjimą. Didelį jūsų pasipiktinimą sukėlė mano pasiūlytas atskaitingų asmenų variantas, na, gal tokiu atveju galima apsieiti ir be jo, nors tikrai jis būtų visai logiškas. Pasitikrinkite, ar teisingai užpildote KIO.
Toliau parduodate prekes per KAI (Kas tas KAI? Spėju, kad tai elektroninis kasos aparatas. Jei nepataikysiu, tai vėl jus papiktinsiu).
Taigi, jei parduodate prekes per EKA, tai nemakaluokite visko į vieną krūvą, kaip darote dabar, o registruokite atskirai kiekvieną operaciją.
1) parduodama per EKA (susikurkite sąskaitą 2721 ar panašią):
D 2721 Pinigai EKA
K 500 Pardavimai.
2) Išimate pinigus iš EKA:
D 272 Kasa
K 2721 Pinigai EKA.
3) Nurašote parduotos prekės savikainą:
D 600 Prekių savikaina
K 2014 Prekės.
Jūsų atveju jokie pirkėjai (2411 sąskaita) neatsiranda

Skaičių netikrinau, bet esmė tokia. Gerai.

Taip, jūs teisi. Formos FR0671 pildymo instrukcijoje taip ir parašyta, kad priskaičiuoto PVM toje deklaracijoje nerašyti.
Tačiau aš rašiau ne taip seniai, ir ne kartą, tačiau kažkodėl netikslinau, taip viskas ir praėjo.
O šiaip visgi rašyti tą priskaičiuotą PVM būtų logiškiau - viena, pakeistų panaikintą žurnalą, antrą - sutaptų suma su FR0600 25 eilute.

1)
Reikia.
2) Pasirodys. Įtraukiate į tą registrą invoice ir jame įrašote priskaičiuotą atvirkštinį PVM. Juk dabar atskiras žurnalas tokiems dalykams nedaromas, todėl ir naudojamas registras.

1) Bendrosios ir administracinės sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
2) Leidžiami.
3) Jei traukiate į apskaitą vadovo pirkinius, tai nebus neleidžiami atskaitymai, o pajamos natūra, nuo kurių turite priskaičiuoti mokesčius kaip nuo darbo užmokesčio, bet ir pirkimo PVM netraukiate į apskaitą.
Jei apmokėjo grynais, geriausiai tokių sąskaitų tikrai neimti, ir tiek.
Jei apmokėta per banką, tuomet rašykite sąskaitą kaip "Sunaudota privatiems poreikiams" ir išsireikalaukite pinigus iš vadovo.

Pagal mane, tai kažkaip keistai tuose kursuose konsultuojama.
Viena - paprasčiausiai susikurti sąskaitą "Kitų mokesčių sąnaudos" ir ją debetuoti ar kredituoti.
Antra - kaip gali būti tokie dalykai neleidžiamais atskaitymais, jei mokesčių mokėjimas sveikais pinigais yra nustatytas įstatymu? Neleidžiami atsiranda, kai pats kažką tokio iškreti, o jei laikaisi įstatymų, tai ne tik kad leidžiama, bei ir privaloma.
Dėl priskyrimo pajamoms irgi labai abejotinas teiginys, kažkaip nesiriša su pajamų apibrėžimu nei Pelno mokesčio, nei PVM įstatymuose.
Gal geriau į tokius kursus nevaikščioti...

Jus teisingai konsultavo Luka, kad pernai "uždirbtoms" pajamoms nenurašytos sąnaudos šiais metais, deja, jau bus neleidžiami atskaitymai. Įdedu ir ištrauką iš PM komentaro:
"Kaupimo principas numato, kad sąnaudos apskaitoje pripažįstamos ir registruojamos, kai jos patiriamos, neatsižvelgiant į laiką, kada buvo gauti ar sumokėti pinigai. Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, sąnaudomis pripažįstama tik ta ataskaitinio ir ankstesnių laikotarpių išlaidų dalis, kuri tenka per ataskaitinį laikotarpį uždirbtoms pajamoms."
Jei tos sąnaudos ir pajamos nėra labai jau ženklios, tai taip ir palikite, nors įmonei toks atvejis reiškia sudvigubintą pelno mokestį - pernai mokėjote nuo grynų pajamų, nes nebuvo sąnaudų, už šiuos metus vėl didinsite pelno mokestį neleidžiamais atskaitymais.
Pabandykite paieškoti kokios nors išeities, kuri leistų sąnaudas priskirti leidžiamiems. Pavyzdžiui, už šiais metais atliktus darbus išrašyti kokią papildomą, kad ir nedidelę sąskaitą tai įmonei. Sužaisti kažką su kreditinėmis. Tikslinti PLN204.
Tiesiog pagalvokite, išeitį turėtumėte rasti.

Taip, reikia įrašyti į FR0671.
PVM (VAT) kodas rašomas, aišku, užsienietiškas.
PVM priskaičiuojamas ir įrašomas 21 procento (lietuviškas).

Na kažką labai jau sudėtingai painiojate.
Pirkote prekes pagal sąskaitą su PVM, tai pajamuojate jas sąskaitoje 2014, pirkimo PVM sąskaitoje 2431, ir registruojate skolą tiekėjams sąskaitoje 443 (iš kur ten atsiranda kažkokia 6123? nebent esate ne PVM mokėtojai, tada gal ir gerai).
Dabar apmokėjimas. Ar ateina tas prekių tiekėjas pas jus į kasos patalpas, pateikia savo dokumentus, ir jūs jam išmokate pinigus už prekes? Juk tikriausiai ne taip - apmoka kažkoks jūsų įmonės darbuotojas, todėl turite turėti atskaitingus asmenis ir apmokėjimus registruoti per juos - išduoti jiems pinigus, gauti iš jų avanso apyskaitas (t.y. ataskaitą apie išleistus pinigus).
O tada jau visai chaosas - parduotos prekės ir kasos aparatas? Gal imkite kokį apskaitos vadovėlį ir pabandykite perprasti esmę - apskaitoje pagal dokumentus registruojate kiekvieną ūkinį įvykį ar operaciją atskirai, logiškai, taip, kaip vyksta tikrovėje.