Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2015-06-18 10:46
PVM »
Dėl PVM »
#1276784
razetax rašė:
Laba diena,
Gavome sąskaitą, kurioje įrašyta "Transaction not subject to VAT based on Directive 2006/112/CEE Art.138". Kaip suprantu išvertus būtų, jog tiekimas ne PVM objektas, paremtas direktyva... Ar PVM deklaracijoje turiu parodyti šį pirkimą? PVM nėra, tai jo ir priskaityti nereikia?
Reikia ir deklaruoti, ir PVM priskaičiuoti.
Skaitykite PVMĮ 95 straipsnį ir eilučių pavadinimus.
razetax rašė:
Laba diena,
Gavome sąskaitą, kurioje įrašyta "Transaction not subject to VAT based on Directive 2006/112/CEE Art.138". Kaip suprantu išvertus būtų, jog tiekimas ne PVM objektas, paremtas direktyva... Ar PVM deklaracijoje turiu parodyti šį pirkimą? PVM nėra, tai jo ir priskaityti nereikia?
Reikia ir deklaruoti, ir PVM priskaičiuoti.
Skaitykite PVMĮ 95 straipsnį ir eilučių pavadinimus.
2015-06-18 10:42
Bendra »
BALANSAS »
#1276781
Tess rašė:
Mums reikia tarpinio balanso 2015-06-01, o kai nurodyti praeitus metus LTL ar konvertuoti į EUR?
Be abejo, konvertuoti į eurus - juk balansas 2015 metų, galiojanti valiuta euras.
Tess rašė:
Mums reikia tarpinio balanso 2015-06-01, o kai nurodyti praeitus metus LTL ar konvertuoti į EUR?
Be abejo, konvertuoti į eurus - juk balansas 2015 metų, galiojanti valiuta euras.
2015-06-17 18:39
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#1276720
Ingryda rašė:
Ačiu už tokį vertingą patarimą
Maniau, kad i klausymą atsako sakiniu, o ne klaisymu
Gaila, kad kitam negalėsiu tokį atsakymą pateikti
Mano patarimas tikrai vertingas - skatina buhalterius mokytis, lavintis savo profesijoje.
Toks paprastas klausimas - kurioj eilutėj rašyti? Atsakys kas nors, įrašysite, ir kokia jums iš to nauda? Po pusmečio vėl to paties klausite.
O jei panagrinėsite pildymo instrukciją, gausite tikrai daug naudos, net pati galėsite kitą tinginį pakonsultuoti.
Galų gale ir eilučių pavadinimai pakankamai daug informacijos duoda.
Ingryda rašė:
Ačiu už tokį vertingą patarimą
Maniau, kad i klausymą atsako sakiniu, o ne klaisymu
Gaila, kad kitam negalėsiu tokį atsakymą pateikti
Mano patarimas tikrai vertingas - skatina buhalterius mokytis, lavintis savo profesijoje.
Toks paprastas klausimas - kurioj eilutėj rašyti? Atsakys kas nors, įrašysite, ir kokia jums iš to nauda? Po pusmečio vėl to paties klausite.
O jei panagrinėsite pildymo instrukciją, gausite tikrai daug naudos, net pati galėsite kitą tinginį pakonsultuoti.
Galų gale ir eilučių pavadinimai pakankamai daug informacijos duoda.
2015-06-17 14:17
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1276682
snaige1 rašė:
suruošta tarpinį balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitą bankui. Finansiniai metai valiuta eurai, o ką daryti su praėjusių finansinių metų skaičiukais? rašyti litais, nurodant LTL ženkliuką ar konvertuoti į eurus? ar yra kur nors apibrėžta tai?
Apibrėžta Euro įvedimo įstatyme.
Viskas eurais, nes ataskaitą ruošiate už 2015 metų pirmą pusmetį, vadinasi, naudojate tik galiojančią valiutą.
Jei kažką tikslintumėte už praėjusius laikotarpius, tada būtų litai.
snaige1 rašė:
suruošta tarpinį balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitą bankui. Finansiniai metai valiuta eurai, o ką daryti su praėjusių finansinių metų skaičiukais? rašyti litais, nurodant LTL ženkliuką ar konvertuoti į eurus? ar yra kur nors apibrėžta tai?
Apibrėžta Euro įvedimo įstatyme.
Viskas eurais, nes ataskaitą ruošiate už 2015 metų pirmą pusmetį, vadinasi, naudojate tik galiojančią valiutą.
Jei kažką tikslintumėte už praėjusius laikotarpius, tada būtų litai.
2015-06-17 13:40
PVM »
ES šalis - ne ES šalis ir PVM »
#1276671
Ingryda rašė:
Ingryda rašė:
Sveiki,
Gal kas padės:
Gavome prekes is Kipro (ne PVM mokėtojo) su 0 PVM, Kipras yra ES šalis, kaip man parodyti ta pirkimą ir menamą PVMą FR0600 deklaracijoje?
Gal kas nors pakomentos????
Ar jūsų FR0600 nėra eilučių pavadinimų?
Ir pildymo instrukcijos neturite?
Ingryda rašė:
Ingryda rašė:
Sveiki,
Gal kas padės:
Gavome prekes is Kipro (ne PVM mokėtojo) su 0 PVM, Kipras yra ES šalis, kaip man parodyti ta pirkimą ir menamą PVMą FR0600 deklaracijoje?
Gal kas nors pakomentos????
Ar jūsų FR0600 nėra eilučių pavadinimų?
Ir pildymo instrukcijos neturite?
2015-06-17 13:38
Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos »
Valiutų kursai »
#1276670
aiwita rašė:
Tame langelyje įrašyta tik: FOB SHANGHAI
FOB ir yra INCOTERMS kodas.
Ką jis reiškia, pagooglinkite.
aiwita rašė:
Tame langelyje įrašyta tik: FOB SHANGHAI
FOB ir yra INCOTERMS kodas.
Ką jis reiškia, pagooglinkite.
2015-06-17 12:15
Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos »
Valiutų kursai »
#1276648
aiwita rašė:
Galima smulkiau? Kurioje vietoje deklaracijoje ir ko konkrečiai reikia ieškoti?
INCOTERM sąlygas rasite užrašytas muitinės deklaracijų lape "Duomenų, susijusių su muitine verte, deklaracija", 3 langelis "Pristatymo sąlygos".
aiwita rašė:
Galima smulkiau? Kurioje vietoje deklaracijoje ir ko konkrečiai reikia ieškoti?
INCOTERM sąlygas rasite užrašytas muitinės deklaracijų lape "Duomenų, susijusių su muitine verte, deklaracija", 3 langelis "Pristatymo sąlygos".
2015-06-09 18:08
Bendra »
Atsiskaitymas banko kortelemis »
#1275907
RimaVa rašė:
Sveiki, kadangi EKA "nesurištas" su kortelių skaitytuvu, dėl žmogiškojo faktoriaus
per mėnesį susidaro +-5 Eur neatitikimas tarp EKA įplaukų (kortelėmis) ir banko įplaukų. Kadangi visus dokus gaunu tik mėnesiui pasibaigus, todėl nėra jokios galimybės sukontroliuot tuos dalykus čia ir dabar 
.
Patarkit kur padėti tuos neatitikimus? Man tai norėtųsi dėti į Pagautę arba Netekimus , kaip manot?
Nei pagautė, nei netekimai.
Tačiau priežastis man visgi neaiški - negalėtų taip gautis.
Apskaitoje teisingais laikote banko išrašų duomenis, o debetą - kreditą registruojate pardavėjoms kaip atskaitingiems asmenims.
Turėtų tokie dalykai išnykti, atidžiau dirbs.
RimaVa rašė:
Sveiki, kadangi EKA "nesurištas" su kortelių skaitytuvu, dėl žmogiškojo faktoriaus
per mėnesį susidaro +-5 Eur neatitikimas tarp EKA įplaukų (kortelėmis) ir banko įplaukų. Kadangi visus dokus gaunu tik mėnesiui pasibaigus, todėl nėra jokios galimybės sukontroliuot tuos dalykus čia ir dabar .
Patarkit kur padėti tuos neatitikimus? Man tai norėtųsi dėti į Pagautę arba Netekimus
, kaip manot?
Nei pagautė, nei netekimai.
Tačiau priežastis man visgi neaiški - negalėtų taip gautis.
Apskaitoje teisingais laikote banko išrašų duomenis, o debetą - kreditą registruojate pardavėjoms kaip atskaitingiems asmenims.
Turėtų tokie dalykai išnykti, atidžiau dirbs.
2015-06-05 14:24
Bendra »
Ilgalaikio turto nurašymas »
#1275492
pabiruciai2 rašė:
Sveiki Gerb. kolegos, noreciau suzinoti ar teisingai galvoju. IMone turi fotoaparata kuris yra ilgalaikiame turte.. Jis isigytas 2013 metais. Siais metais jis nepataisomai sugedo (labiau apsimoka nauja nupirkt, negu taisyt) Jei dabar ji nurasysiu, pagal akta gauta is remonto imones kad jis nepataisomas, ar galesiu likusia suma deti i leidziamus atskaitymus? Ar turesiu viska traukti i neleidziamus ir atstatyti PVM. Ar tiesiog palikti ji ramybeje ir palikt programoje ir toliau nusidevejima skaiciuoti. Ir isigyti nauja.
Jei IT, nepasibaigus jo nusidėvėjimo laikui, nustojamas naudoti PVM apmokestinamoje veikloje, jo įsigijimo PVM tikslinamas, o likutinė vertė priskiriama neleidžiamiems atskaitymams.
pabiruciai2 rašė:
Sveiki Gerb. kolegos, noreciau suzinoti ar teisingai galvoju. IMone turi fotoaparata kuris yra ilgalaikiame turte.. Jis isigytas 2013 metais. Siais metais jis nepataisomai sugedo (labiau apsimoka nauja nupirkt, negu taisyt) Jei dabar ji nurasysiu, pagal akta gauta is remonto imones kad jis nepataisomas, ar galesiu likusia suma deti i leidziamus atskaitymus? Ar turesiu viska traukti i neleidziamus ir atstatyti PVM. Ar tiesiog palikti ji ramybeje ir palikt programoje ir toliau nusidevejima skaiciuoti. Ir isigyti nauja.
Jei IT, nepasibaigus jo nusidėvėjimo laikui, nustojamas naudoti PVM apmokestinamoje veikloje, jo įsigijimo PVM tikslinamas, o likutinė vertė priskiriama neleidžiamiems atskaitymams.
2015-06-02 15:52
Bendra »
Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai »
#1274967
Irute rašė:
Laba diena,
IĮ savininkas moka PSD ir VSD nuo MMA. Savininkas neapsisprendžia, ar nori išsiimt tuos 300 Eur kas mėnesi. Jei dabar kas mėnesį neišsimokės 300 Eur, ar gali tuos 300 EUR išsimokėti metų pabaigoje, t.y. 300*12, viso 3600 Eur?
Manau, kad išsiimdamas vienu kartu 3600 €, turės nuo tos sumos ir Sodrai sumokėti 946,80 €.
Ankstesnės įmokos mokėtos pagal įstatymą - reikia mokėti nepriklausomai nuo to, kad jokios "algos" sau nemoki. Todėl jos nebus užskaitomos.
Aš visiems savininkams patariu tą algą mokėtis reguliariai.
Irute rašė:
Laba diena,
IĮ savininkas moka PSD ir VSD nuo MMA. Savininkas neapsisprendžia, ar nori išsiimt tuos 300 Eur kas mėnesi. Jei dabar kas mėnesį neišsimokės 300 Eur, ar gali tuos 300 EUR išsimokėti metų pabaigoje, t.y. 300*12, viso 3600 Eur?
Manau, kad išsiimdamas vienu kartu 3600 €, turės nuo tos sumos ir Sodrai sumokėti 946,80 €.
Ankstesnės įmokos mokėtos pagal įstatymą - reikia mokėti nepriklausomai nuo to, kad jokios "algos" sau nemoki. Todėl jos nebus užskaitomos.
Aš visiems savininkams patariu tą algą mokėtis reguliariai.
2015-06-02 15:30
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1274961
lape-snape rašė:
Laba diena,
UAB 2014 m. pirmieji gyvavimo metai. Įst. kapitalas 10000Lt. 2014 metų veiklos rezultatas gavosi -35000 Lt (nuostolis).
Pagal AB įst. akcininkams reikia atstatyti nuosavą kapitalą (1/2 įstat.kapitalo). Tai galvojama , kad šiais metais jie įneš akcininko įnašą automobiliu.
Klausimai:
1. O gal palikti minusinį nuosavą kapitalą už 2014 m. -25000 Lt ? Neišnešti akcininko įnašo?
2. Jeigu įneša- ar sudengti gautą nuostolį už 2014 m. šiuo įnašu.
3. Ar reikalingas automobilio vertinimas ekspertų ir ataskaitą pateikti RC? Ar tiesiog pagal rinkos kainą akcininkai patys įsivertina?
4. O jeigu akcininkai įneštų pinigus kaip akcininko įnašą, o vėliau juos atsiimtų?
Patarkite, prašau, kaip pasielgti?
Paliekat viską kaip yra.
Negalite "sudengti" jokiu įnašu - juk nuostolis susidarė 2014 metais, įnašas, jei bus, tik 2015 metais.
Turto vertinimo reikės. O kam turto vertinimo ataskaitą teikti RC?
lape-snape rašė:
Laba diena,
UAB 2014 m. pirmieji gyvavimo metai. Įst. kapitalas 10000Lt. 2014 metų veiklos rezultatas gavosi -35000 Lt (nuostolis).
Pagal AB įst. akcininkams reikia atstatyti nuosavą kapitalą (1/2 įstat.kapitalo). Tai galvojama , kad šiais metais jie įneš akcininko įnašą automobiliu.
Klausimai:
1. O gal palikti minusinį nuosavą kapitalą už 2014 m. -25000 Lt ? Neišnešti akcininko įnašo?
2. Jeigu įneša- ar sudengti gautą nuostolį už 2014 m. šiuo įnašu.
3. Ar reikalingas automobilio vertinimas ekspertų ir ataskaitą pateikti RC? Ar tiesiog pagal rinkos kainą akcininkai patys įsivertina?
4. O jeigu akcininkai įneštų pinigus kaip akcininko įnašą, o vėliau juos atsiimtų?
Patarkite, prašau, kaip pasielgti?
Paliekat viską kaip yra.
Negalite "sudengti" jokiu įnašu - juk nuostolis susidarė 2014 metais, įnašas, jei bus, tik 2015 metais.
Turto vertinimo reikės. O kam turto vertinimo ataskaitą teikti RC?
2015-06-02 14:47
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1274951
Reduxa rašė:
Įmonė prenumeruoja "Verslo žinias", tai čia su leidžiamais atskaitymais viskas ok, o jei dar prie to prenumeruoja "Iliustruotasis mokslas", tai turbūt čia jau neleidžiami bus, teisingai?
Manau, kad tai priklauso nuo veiklos rūšies. Kodėl negalėtų tokio leidinio savo svečiams pasiūlyti viešbutis, svečių namai, kirpykla, kosmetikos kabinetas?
Reduxa rašė:
Įmonė prenumeruoja "Verslo žinias", tai čia su leidžiamais atskaitymais viskas ok, o jei dar prie to prenumeruoja "Iliustruotasis mokslas", tai turbūt čia jau neleidžiami bus, teisingai?
Manau, kad tai priklauso nuo veiklos rūšies. Kodėl negalėtų tokio leidinio savo svečiams pasiūlyti viešbutis, svečių namai, kirpykla, kosmetikos kabinetas?
2015-06-02 12:15
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1274922
Fanta rašė:
Kaip registruoti kuro pirkimą ir nurašymą, kai įmonė taiko periodiškai apskaitomų atsargų būdą?
[/quote]
Negalima kuro nurašymui taikyti tokio metodo. O kaip jį pajamuoti ir nurašyti turi būti aptarta atskirai apskaitos politikoje - patvirtintos kuro sunaudojimo 100 km normos, pagrįstas kažkokiu būdu tų kilometrų nuvažiavimas.
Kiek teko susidurti, periodinis atsargų apskaitymo metodas naudojamas tik prekėms, ir tai mažmeninės prekybos srityje, dar kavinėse.
Fanta rašė:
Kaip registruoti kuro pirkimą ir nurašymą, kai įmonė taiko periodiškai apskaitomų atsargų būdą?
[/quote]
Negalima kuro nurašymui taikyti tokio metodo. O kaip jį pajamuoti ir nurašyti turi būti aptarta atskirai apskaitos politikoje - patvirtintos kuro sunaudojimo 100 km normos, pagrįstas kažkokiu būdu tų kilometrų nuvažiavimas.
Kiek teko susidurti, periodinis atsargų apskaitymo metodas naudojamas tik prekėms, ir tai mažmeninės prekybos srityje, dar kavinėse.
2015-06-01 13:47
Apskaita & Auditas »
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita »
#1274792
gintarelis213 rašė:
Laba diena,
gal galite kas paprotinti, kaip į NKPA įrašyti įstatymo numatytus privalomus rezervus? Kai rašau į 24F eilutę , sumą pripliusuoja, ir netinka metų pabaigoje... Į 24J irgi negalima rašyti su minusu... Ačiū už pagalbą.
O rezervą sudarėte 2014 metais?
gintarelis213 rašė:
Laba diena,
gal galite kas paprotinti, kaip į NKPA įrašyti įstatymo numatytus privalomus rezervus? Kai rašau į 24F eilutę , sumą pripliusuoja, ir netinka metų pabaigoje... Į 24J irgi negalima rašyti su minusu... Ačiū už pagalbą.
O rezervą sudarėte 2014 metais?
2015-06-01 13:42
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1274791
Fanta rašė:
Sveiki,
Kaip registruoti kuro pirkimą ir nurašymą, kai įmonė taiko periodiškai apskaitomų atsargų būdą?
Jūs kurą pardavinėjate?
Fanta rašė:
Sveiki,
Kaip registruoti kuro pirkimą ir nurašymą, kai įmonė taiko periodiškai apskaitomų atsargų būdą?
Jūs kurą pardavinėjate?
2015-05-29 15:32
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1274635
Tess rašė:
Likviduojama UAB, akcininkams yra išmokamas įstatinis kapitalas.
Kokia turėtu būti sąskaitų korespondencija?
D 3 kl. Įstatinis kapitalas
K 2 kl. Bankas, kasa
Tess rašė:
Likviduojama UAB, akcininkams yra išmokamas įstatinis kapitalas.
Kokia turėtu būti sąskaitų korespondencija?
D 3 kl. Įstatinis kapitalas
K 2 kl. Bankas, kasa
2015-05-29 13:09
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1274617
Kipshas rašė:
Pritariu jūsų oponentei virbuh. Štai mano pastabos:
1. Jūs neturite išlaidų, susidariusių kuriant INT, kasmet priskirti einamųjų metų sąnaudoms. Paskaitykite VAS "Ilgalaikis nematerialusis turtas":
"14. Jei išlaidos neatitinka nematerialiojo turto apibrėžimo, jos pripažįstamos sąnaudomis jų susidarymo metu.
Išlaidų, kurios pripažįstamos sąnaudomis tada, kai jos patiriamos, pavyzdžiai:
14.1. išlaidos naujai gamyklai atidaryti, naujam verslui ar veiklai pradėti;
14.2. darbuotojų mokymo;
14.3. reklamos ir reprezentacinės;
14.4. įmonės ar jos dalies perkėlimo ar reorganizavimo. "
2. Bet ji yra ir mokestines apskaitos poziuriu patirtos islaidos yra sanaudos ataskaitiniu laikotarpiu ir turi atsispindeti PNA. (nes kitaip nera kaip uzpildyti PLN204). .
Tikrai nežinau, kur jūs tokias nuostatas radote. PLN puikiausiai galima užpildyti bet kokiu atveju - tikrai nerodys klaidos, jei nebus sąnaudų (ar išlaidų).
Kipshas rašė:
Pritariu jūsų oponentei virbuh. Štai mano pastabos:
1. Jūs neturite išlaidų, susidariusių kuriant INT, kasmet priskirti einamųjų metų sąnaudoms. Paskaitykite VAS "Ilgalaikis nematerialusis turtas":
"14. Jei išlaidos neatitinka nematerialiojo turto apibrėžimo, jos pripažįstamos sąnaudomis jų susidarymo metu.
Išlaidų, kurios pripažįstamos sąnaudomis tada, kai jos patiriamos, pavyzdžiai:
14.1. išlaidos naujai gamyklai atidaryti, naujam verslui ar veiklai pradėti;
14.2. darbuotojų mokymo;
14.3. reklamos ir reprezentacinės;
14.4. įmonės ar jos dalies perkėlimo ar reorganizavimo. "
2. Bet ji yra ir mokestines apskaitos poziuriu patirtos islaidos yra sanaudos ataskaitiniu laikotarpiu ir turi atsispindeti PNA. (nes kitaip nera kaip uzpildyti PLN204). .
Tikrai nežinau, kur jūs tokias nuostatas radote. PLN puikiausiai galima užpildyti bet kokiu atveju - tikrai nerodys klaidos, jei nebus sąnaudų (ar išlaidų).
2015-05-28 22:24
Įvairūs »
Pelno (nuostolių) ataskaita »
#1274538
dormeo77 rašė:
čia kaip pavyzdį įdėsiu skaičiais.
2011 m pelnas 100 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 15 000 lt. Pasinaudota lengvata, priskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Grynasis pelnas 92 500 lt
2012 m pelnas 50 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Kadangi jau planavo dividendus, nesinaudojom lengvata. Grynasis pelnas 135 000 lt. Paskirti dividendai 100 000 lt.
2013 metais išmokėt nebuvo galimybių. Išmokėta 2014 m.
Nuo 92 500 / 2 = 46 250 lt (čia gal kitoks buvo algoritmas, daug skaičiau ir skaičiavau, bet panašiai) sumokėta pelno mokestis 6 938 lt.
Va kaip tą sumą, pelno mokestį nuo dividendų, aš turėjau teisingai įvesti į apskaitą? ji pas mane išlindo kaip pelno mokestis P/N ataskaitoje, nes įsivedžiau kaip normalų pelno mokestį :) Bet gal tiesiog reikėjo liesti 3 ir 4 klases?
Įsivaizduoju, kad galutinis rezultatas teisingas, bet...
Taip, P/N ataskaitoje galima tą mokestį rodyti kaip normalų pelno mokestį. Iš dalies tai priklauso nuo PLN deklaracijos - ar jis ten "išlenda"? Nes neturėjau šiais metais tokios problemos. Jei ne, tuomet geriau rodyti tik NKPA.
Apskaitoje tikrai reikia parodyti per 3 ir 4 klases.
dormeo77 rašė:
čia kaip pavyzdį įdėsiu skaičiais.
2011 m pelnas 100 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 15 000 lt. Pasinaudota lengvata, priskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Grynasis pelnas 92 500 lt
2012 m pelnas 50 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Kadangi jau planavo dividendus, nesinaudojom lengvata. Grynasis pelnas 135 000 lt. Paskirti dividendai 100 000 lt.
2013 metais išmokėt nebuvo galimybių. Išmokėta 2014 m.
Nuo 92 500 / 2 = 46 250 lt (čia gal kitoks buvo algoritmas, daug skaičiau ir skaičiavau, bet panašiai) sumokėta pelno mokestis 6 938 lt.
Va kaip tą sumą, pelno mokestį nuo dividendų, aš turėjau teisingai įvesti į apskaitą? ji pas mane išlindo kaip pelno mokestis P/N ataskaitoje, nes įsivedžiau kaip normalų pelno mokestį :) Bet gal tiesiog reikėjo liesti 3 ir 4 klases?
Įsivaizduoju, kad galutinis rezultatas teisingas, bet...
Taip, P/N ataskaitoje galima tą mokestį rodyti kaip normalų pelno mokestį. Iš dalies tai priklauso nuo PLN deklaracijos - ar jis ten "išlenda"? Nes neturėjau šiais metais tokios problemos. Jei ne, tuomet geriau rodyti tik NKPA.
Apskaitoje tikrai reikia parodyti per 3 ir 4 klases.
2015-05-27 18:12
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1274365
saldainis8 rašė:
Tai va kad jų niekur nesimato, sąskaita sumai 300, nuskaityta nuo įm.kortelės 200, to 100 nesimato, tik tiek kad jie užsiskaitė iš tos lojalumo kort.
Tada apskaitoje registruokite kaip nuolaidas. Korespondencija:
D (1 ar 2-a kl)Turtas, (nežinau, ką ten įsigijote) 300 €
K 4 kl Skolos tiekėjams (arba kitos mokėtinos sumos) 200 €
K 609 Nuolaida 100 €.
O ar sąskaitos negausite, registruosite pagal sutartį?
O įmonės kortelė priskirta atskaitingam asmeniui, ar tiesiog yra "įmonės"?
saldainis8 rašė:
Tai va kad jų niekur nesimato, sąskaita sumai 300, nuskaityta nuo įm.kortelės 200, to 100 nesimato, tik tiek kad jie užsiskaitė iš tos lojalumo kort.
Tada apskaitoje registruokite kaip nuolaidas. Korespondencija:
D (1 ar 2-a kl)Turtas, (nežinau, ką ten įsigijote) 300 €
K 4 kl Skolos tiekėjams (arba kitos mokėtinos sumos) 200 €
K 609 Nuolaida 100 €.
O ar sąskaitos negausite, registruosite pagal sutartį?
O įmonės kortelė priskirta atskaitingam asmeniui, ar tiesiog yra "įmonės"?
2015-05-27 17:56
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1274360
LidijaD rašė:
PLN204 ir PLN204A kuriame langelije praeitu metu nuostolio suma reikia įrašyti?
Langeliai turi pavadinimus...
LidijaD rašė:
PLN204 ir PLN204A kuriame langelije praeitu metu nuostolio suma reikia įrašyti?
Langeliai turi pavadinimus...
2015-05-27 17:55
Bendra »
Ilgalaikio turto perkainojimas »
#1274359
Tai paklauskit jo, ar jis tikrai nori perkainoti tą turtą. Išaiškinkit jam visas tokio veiksmo pasekmes - kad reikia perkainoti visą turto grupę, kad teks tuos veiksmus atlikti periodiškai.
Jei tikrai - tegu rašo įsakymą.
O jei pažymą pasiėmė tik tam, kad nori turtą parduoti būtent rinkos kaina, tai palikite tą pažymą ramybėje.
Tiesa, gal kalbama apie nekilnojamąjį turtą?
Jei tikrai - tegu rašo įsakymą.
O jei pažymą pasiėmė tik tam, kad nori turtą parduoti būtent rinkos kaina, tai palikite tą pažymą ramybėje.
Tiesa, gal kalbama apie nekilnojamąjį turtą?
2015-05-27 17:30
Bendra »
Ilgalaikio turto perkainojimas »
#1274353
Byla rašė:
Ar turto vertinimo ataskaitoje nurodyta transporto priemonės rinkos vertė ir yra toji perkainotoji vertė? Kažkodėl prikibau prie žodžių ir suabejojau ar tikrai po ranka turiu tai ko man reikia. Ačiū.
Tikrai ne.
Turto perkainojimui reikia vadovo ar akcininkų nurodymo.
O čia tiesiog kalba apie rinkos vertę, ir tiek.
Byla rašė:
Ar turto vertinimo ataskaitoje nurodyta transporto priemonės rinkos vertė ir yra toji perkainotoji vertė? Kažkodėl prikibau prie žodžių ir suabejojau ar tikrai po ranka turiu tai ko man reikia. Ačiū.
Tikrai ne.
Turto perkainojimui reikia vadovo ar akcininkų nurodymo.
O čia tiesiog kalba apie rinkos vertę, ir tiek.
2015-05-27 17:29
Įvairūs »
Pelno (nuostolių) ataskaita »
#1274352
dormeo77 rašė:
2014 metais buvo išmokėti dividendai. Kadangi buvo pasinaudota investicinio projekto lengvata, tie dividendai buvo apmokestinti pelno mokesčiu. Ar tas mokestis P/N ataskaitoje turi atsispindėti?? nes čia visai netyčia užkliuvau už diskusijos ir va paskutinę akimirką suabejojau
Na ne - juk P/N tiesiog surašomos pajamos ir sąnaudos.
Atsispindės NKPA.
dormeo77 rašė:
2014 metais buvo išmokėti dividendai. Kadangi buvo pasinaudota investicinio projekto lengvata, tie dividendai buvo apmokestinti pelno mokesčiu. Ar tas mokestis P/N ataskaitoje turi atsispindėti?? nes čia visai netyčia užkliuvau už diskusijos ir va paskutinę akimirką suabejojau
Na ne - juk P/N tiesiog surašomos pajamos ir sąnaudos.
Atsispindės NKPA.
2015-05-27 17:21
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1274351
vaiper rašė:
Klausykit, kazkaip sudvejojau:
imones pelnas uz 2014 m 82000 lt.
likes nepadengtas 2013 m nuostolis 14000 lt.
pelno mokesti skaiciuojamas nuo 82000 lt?
82000 * 0,15 = 12300 lt.
grynas pelnas 69700 lt.
Pildote PLN.
Joje apskaičiuojate 2014 metų pelną.
Padengiate iš anksčiau turėtą mokestinį nuostolį - ne visą, tik 70 jo procentų.
Nuo likusios 2014 metų pelno dalies skaičiuojamas pelno mokestis.
Taigi - pirma iš pelno atimate dalį sukaupto nuostolio, tik tada skaičiuojate pelno mokestį.
vaiper rašė:
Klausykit, kazkaip sudvejojau:
imones pelnas uz 2014 m 82000 lt.
likes nepadengtas 2013 m nuostolis 14000 lt.
pelno mokesti skaiciuojamas nuo 82000 lt?
82000 * 0,15 = 12300 lt.
grynas pelnas 69700 lt.
Pildote PLN.
Joje apskaičiuojate 2014 metų pelną.
Padengiate iš anksčiau turėtą mokestinį nuostolį - ne visą, tik 70 jo procentų.
Nuo likusios 2014 metų pelno dalies skaičiuojamas pelno mokestis.
Taigi - pirma iš pelno atimate dalį sukaupto nuostolio, tik tada skaičiuojate pelno mokestį.
2015-05-27 17:19
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1274350
ametisto rašė:
laba diena, labai reikia jūsų pagalbėlės. 2014m baigėme su nuostoliu, pirmą kartą. Ar galiu apskaitoje akcininko sprendimu nuostolį padengti ankstesnių metų pelnu, ar tą nelaimėlį palikti 341 sąsk. D? Ačiū. Nuo skaitinių apsisuko galvelė.
Šiaip tai tame "Vienintelio akcininko sprendime" paprasčiausiai apskaičiuojamas nepaskirstytas pelnas, jokio specialaus sprendimo ar nutarimo "dengti" nereikia - tiesiog aritmetika...
ametisto rašė:
laba diena, labai reikia jūsų pagalbėlės. 2014m baigėme su nuostoliu, pirmą kartą. Ar galiu apskaitoje akcininko sprendimu nuostolį padengti ankstesnių metų pelnu, ar tą nelaimėlį palikti 341 sąsk. D? Ačiū. Nuo skaitinių apsisuko galvelė.
Šiaip tai tame "Vienintelio akcininko sprendime" paprasčiausiai apskaičiuojamas nepaskirstytas pelnas, jokio specialaus sprendimo ar nutarimo "dengti" nereikia - tiesiog aritmetika...
2015-05-27 17:15
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1274349
O lojalumo taškai (pasinaudojimas jais) ar ne tas pats kaip nuolaida?
Juk apskaitoje jų ko gero nėra?
Juk apskaitoje jų ko gero nėra?
2015-05-26 15:24
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1274178
Safyra rašė:
Sveiki mielieji buhalteriai...
Turiu prašymą,gal galetumet padeti pradedančiajai studentei?:)
Yra nauja įmonė,nuosavas kapitalas -10000.Įmonė ne PVM mokėtoja.Per ataskaitinį laikotarpį buvo gautos tik 3 sąskaitos faktūros:1-Įsigyti langai-5000,34; 2-Sumokėta už Omnitel paslaugas-19; 3-Įsigytas kasos aparatas-943,80.Taipogi buvo išmokėta alga vadovui-71,66,bei sodrai 2 kartus sumokėti mokesčiai:1kartas-31,48,2 kartas-103,45.
Reikia sudaryti:Pelno(nuostolių)ataskaitą,bei balansą.
Į Pelno(nuostolių)ataskaitą sudėjau visas išlaidas(gautas faktūras,sodra,bei alga)gavosi nuostolis-(6169,73),kadangi pajamų nebuvo.
Balanse atsispindi :nuosavas kapitalas-10000,nuostolis(6169,73),bei likutis pinigų:kasa:3830,27...Bet juk dar reikia atvaizduoti išmokas?Bei kasos aparatą reikia priskirti prie turto....Vienų žodžių man nieko nesigauna:(...Kaip teisingai man paskirstyti visas išlaidas,bei sudaryti ataskaitas?
Ar užduotyje taip ir parašyta "Nuosavas kapitalas 10 000"?
Safyra rašė:
Sveiki mielieji buhalteriai...
Turiu prašymą,gal galetumet padeti pradedančiajai studentei?:)
Yra nauja įmonė,nuosavas kapitalas -10000.Įmonė ne PVM mokėtoja.Per ataskaitinį laikotarpį buvo gautos tik 3 sąskaitos faktūros:1-Įsigyti langai-5000,34; 2-Sumokėta už Omnitel paslaugas-19; 3-Įsigytas kasos aparatas-943,80.Taipogi buvo išmokėta alga vadovui-71,66,bei sodrai 2 kartus sumokėti mokesčiai:1kartas-31,48,2 kartas-103,45.
Reikia sudaryti:Pelno(nuostolių)ataskaitą,bei balansą.
Į Pelno(nuostolių)ataskaitą sudėjau visas išlaidas(gautas faktūras,sodra,bei alga)gavosi nuostolis-(6169,73),kadangi pajamų nebuvo.
Balanse atsispindi :nuosavas kapitalas-10000,nuostolis(6169,73),bei likutis pinigų:kasa:3830,27...Bet juk dar reikia atvaizduoti išmokas?Bei kasos aparatą reikia priskirti prie turto....Vienų žodžių man nieko nesigauna:(...Kaip teisingai man paskirstyti visas išlaidas,bei sudaryti ataskaitas?
Ar užduotyje taip ir parašyta "Nuosavas kapitalas 10 000"?
2015-05-26 12:39
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1274109
ras123 rašė:
Gavau informacinio pobūdžio laišką, kad bus grąžinta sumą, bet dar nepridaviau PLN, todel manau, kad turėčiau mažinti 2014 m. sąnaudas.Tik nežinau kaip atvaizduoti apskaitoje, kai grąžinimas vyksta 2015 m., o sąnaudos mažinamos 2014 m.
Ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami realiu laiku, tai yra tuomet, kada jie įvyksta. (Čia nekalbu apie rastas praėjusių laikotarpių klaidas).
Jūs gavote ne PVM, o tik informacinį laišką, kad šį mokestį jums grąžins. Pačius pinigus gausite 2015 metais. ką bendro su tuo įvykiu turi 2014 metų sąnaudos? Kam versti aukštyn kojomis vos ne visą apskaitą? Juk tai nėra kažkokia apskaitos klaida.
Užregistruosite šį įvykį 2015 metais, mažindami sąnaudas ar dar kažką - priklausomai nuo to, kaip apskaitoje registruojate tą tikėtinai atgautiną PVM.
ras123 rašė:
Gavau informacinio pobūdžio laišką, kad bus grąžinta sumą, bet dar nepridaviau PLN, todel manau, kad turėčiau mažinti 2014 m. sąnaudas.Tik nežinau kaip atvaizduoti apskaitoje, kai grąžinimas vyksta 2015 m., o sąnaudos mažinamos 2014 m.
Ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami realiu laiku, tai yra tuomet, kada jie įvyksta. (Čia nekalbu apie rastas praėjusių laikotarpių klaidas).
Jūs gavote ne PVM, o tik informacinį laišką, kad šį mokestį jums grąžins. Pačius pinigus gausite 2015 metais. ką bendro su tuo įvykiu turi 2014 metų sąnaudos? Kam versti aukštyn kojomis vos ne visą apskaitą? Juk tai nėra kažkokia apskaitos klaida.
Užregistruosite šį įvykį 2015 metais, mažindami sąnaudas ar dar kažką - priklausomai nuo to, kaip apskaitoje registruojate tą tikėtinai atgautiną PVM.
2015-05-25 16:44
Bendra »
BALANSAS »
#1273974
Jei remontavote patalpas (dėjote langus), tai yra, aišku, sąnaudos. Tik išsiaiškinkite, ar bus leidžiami atskaitymai.
Kasos aparatas tikriausiai bus arba ilgalaikis turtas, o jei vertė nedidelė - tai sąnaudos.
Dabar dėl įstatinio kapitalo. Jei jis dar neapmokėtas, atitinkamoje sąskaitoje turite rodyti debete. O balanse jis taip pat rodomas su minusu. Taip pat turi būti registruojami akcininkų įsipareigojimai apmokėti akcijas.
Kasos aparatas tikriausiai bus arba ilgalaikis turtas, o jei vertė nedidelė - tai sąnaudos.
Dabar dėl įstatinio kapitalo. Jei jis dar neapmokėtas, atitinkamoje sąskaitoje turite rodyti debete. O balanse jis taip pat rodomas su minusu. Taip pat turi būti registruojami akcininkų įsipareigojimai apmokėti akcijas.
2015-05-25 16:29
Bendra »
Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai »
#1273971
Tai turbūt sudeda 1000 ir 645,16?
Juk liepa, rugpjūtis, rugsėjis - visi 3 mėnesiai sudaro III-ią ketvirtį.
Juk liepa, rugpjūtis, rugsėjis - visi 3 mėnesiai sudaro III-ią ketvirtį.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui