Na taip, gali būti dar ir marža...
Bet kadangi klausėja rašė "perkam su 0 PVM", tai ir pamiršau paminėti tą atvejį.

Ką turite omenyje? Kaip suprasti tą "apmokestinimą pirkimo momentu"? Kas ir kokiu pagrindu apmokestina?

Jei teisingai supratau aprašytą situaciją, tai FR0600 pildymas klaikus.
1. Sakykime, jūs nupirkote a/m iš kažkokios ES šalies ir iš karto parduodate jį Latvijos pirkėjui. Tokie atvejai vadinami trikampe prekyba. Deklaravimas toks:
22 eilutė - pirkto a/m kaina
20 eilutė - parduoto LV kaina.
Na ten 25, 28, 35 jau kitų pirkimų PVM sumos - a/m su jomis neturi nieko bendro.
2. Sakykime, jūs perkate a/m ES šalyse, parsigabenate į Lietuvą, ir ieškote jiems pirkėjų LV, po kurio laiko parduodate. Tuomet taip:
Įsigytiems a/m priskaitote (ir atskaitote - nes parduosite) atvirkštinį PVM. Deklaruojate:
21 eilutė - įsigijimo kaina
34 - priskaičiuotas PVM
25, 35 - pridedate prie kitų sumų tą priskaičiuotą PVM.
Pardavus a/m jo kainą rašote 18 eilutėje.

Taip.

Jei sumontavote Lietuvoje esančiame pastate, tai PVM objektas Lietuvoje (darbai susiję su nekilnojamuoju turtu).

Korespondencija teisinga.
Atskaitymai leidžiami.

Teikiama viena deklaracija, joje ir PVM atskaitos tikslinimas dėl ilgalaikio turto (ir ne tik jo - o prekių ar kitos atsargos, kurias jau pardavinėsite be PVM?).
Patikslinta deklaracija naikina visus anksčiau pateiktos deklaracijos duomenis, taip kad galite pridirbti didelių nesąmonių, jei neatkreipėte į tai dėmesio.

Ar kartais netiktų šiuo atveju PVMĮ 13 str. 14(8) dalis?

Tuomet deklaruoti nereikia.
Juk jokių iš Lietuvos įmonių gautų sąskaitų sumų nedeklaruojame, tik bendrą pirkimo PVM sumą.
Tiesiog net eilučių tokių nėra.

Patikslinkite klausimą - iš ko gavote tą sąskaitą?
Jei iš kitos šalies - deklaruoti reikia.
Klausimus reikia formuluoti aiškiai, nurodant visas reikšmingas aplinkybes, jei norite gauti teisingą konsultaciją.

Gali, be abejo.

Kalbama apie steigėjus, dalyvius ar organų narius.
Pagal tai, o ne pagal giminystę orientuokitės.

Pirma - tai ne buhalteris "nutaria", kaip ir kada skaičiuoti savikainą. O tai turi būti nustatyta įmonės apskaitos politikoje.
Antra - suminė apskaita nereiškia, kad savikaina skaičiuojama vieną kartą metuose pagal inventorizaciją. Inventorizacija reikalinga tik patikslinimui.
Trečia - visus metus tik suvedinėti sąskaitas ir pinigus? Tam net buhalterio nereikia. O jei jūs sugalvosite lapkričio mėnesį tą įmonę palikti, visus metus tik tokį nesudėtingą darbelį dirbusi, o atlyginimą kaip buhalterio gavusi? O ar direktorė nenori žinoti, kaip įmonei sekasi? Ar ne nuostolingai dirbama, bendrai, kokie rezultatai? Kam tada jūs reikalinga, jei į tokius klausimus "be inventorizacijos" negalėsite atsakyti?

Čia kalbama apie to paties UAB'o steigėjus, dalyvius ir t.t.
O jei su kitu UAB jokio ryšio nėra, tai čia ne apie tai skaitote.

Su kitu UAB?
Gali, bet reikia turėti galvoje, kad tokiu (panaudos) atveju transporto priemonės nusidėvėjimas jos įmonei - savininkei bus neleidžiami atskaitymai (nes turtas neuždirba pajamų).

Jūs gal ne korespondencijomis rūpinkitės, nes pagal tokį jūsų parašymą jokių nėra.
Geriau žiūrėkite, kaip ten tas dalykas išvis įformintas.
Bijau, kad įmonė B nukentės žiauriai dėl tokių fokusų.

Geriau ir nerašytų, jei lig šiol nerašė su tokiais klausimais kaip tam anekdote - vienas durnius gali paklausti daugiau, negu dešimt protingų atsakytų.

Be abejo, reikia

Sėdi lietuvis ir čiukčia. Lietuvis pamato, kad pas čiukčią elektroninis laikrodis ant rankos. Tai lietuvis ir klausia:
- Kiek valandų?
- Padalink 20 iš 30.
Lietuvis galvoja, kiek čia bus 20 padalinus iš 30...
O čiukčia priduria:
- Tu greičiau dalink nes tuoj 20 iš 31 reiks dalint!

1. Jums jau rašė, kad būtina kalkuliacija - kiek iš medienos gaunama dvipusio pjovimo lentų, kiek atliekų. Šį dokumentą paruošia technologai.
2. Taip pat atskirais dokumentais nustatoma, kaip įkainojamos tos atliekos - skiedros ar ten kokios pjuvenos.
3. Pirkote ir į sandėlį atsigabenote rąstus: D 20110 Žaliavų įsigijimo savikaina K 443 skolos tiekėjams. (pirkimo - pardavimo PVM priskaičiuojate patys).
4. Perduodami rąstai į pjovimo cechą: D 2012 Nebaigta gamyba K 20110 Žaliavos.
5. Užpajamuojamos lentos ir atliekos D 2013 Pagaminta produkcija (lentos) D 20131 Kitos atsargos (gamybos atliekos) K 2012 Nebaigta gamyba.
Čia aprašiau bendrą schemą, yra variantai, bet esmė tokia.
Žinokite, kad dirbate gamybos įmonėje, o jose apskaita yra tam tikra prasme sudėtingesnė. Visos buhalterinės operacijos ir jas pagrindžiantys dokumentai turi būti aprašyti apskaitos politikoje.
Jei patiems ne pagal jėgas tokią pasirašyti, samdykite specialistus. Gera apskaitos politika jūsų atveju būtų, kaip sakoma, aukso vertės.

Nebandykite pritempti tos mergaitės rašinėjimų prie savo nuomonės. Paskaitykite visus jos tikslinimus ir suprasite, kad ne tarpinius dividendus jie ten skirstė. Įmonė įkurta tik pernai. Šiais metais darė akcininkų susirinkimą, pasižiūrėjo, kad yra pinigų, ir išsimokėjo. Buhalterė apsižiūrėjo, kad nesueina galai, net jau šiais metais uždirbtą pelną pridėjus vistiek trūksta.

Galima nuorodą į šaltinį?
Tai viena.
O antra - kodėl neskaitote pradinio klausimo, o bandote keistai ginčytis? Jau skyrimo metu trūksta pelno, juk aiškiai kolegė apibūdino situaciją. Negali būti jokių "įsiskolinimų už permokėtus dividendus", nes nėra pelno Jūsų pavyzdys čia visai "ne prie ko".

Viskas normalu.
Tuo momentu, kai buvo skiriami dividendai, nebuvo jokių kliūčių juos skirti, jie paskirti teisėtai.
Tikriausiai susidarys sunkumų, pildant MFA - nuosavas kapitalas gali neleistinai sumažėti, gali tekti akcininkams priimti nutarimą dėl papildymo įnašais. Tačiau pripažinti dividendus neteisėtais nebus jokio pagrindo. Šiaip tai susidarytų gana kurioziška situacija.
Bet klausiama ne apie tai - ten bandoma išmokėti daugiau, negu tam momentui yra pelno iš viso.
Iš klausimo matosi, kad ir įmonė nauja - dirba pirmi metai, akcininkai ir vadovai dažniausiai ABĮ neskaito, pamatė, kad sąskaitose ar kasoje susikaupė pinigų - na, davaj, išsimokam "dividendus". Ir buhalterė tikriausiai nepatyrusi, nesustabdė laiku tokių užmojų.
Tačiau dabar reikia jai tą reikalą sutvarkyti, tai ir bandome jai siūlyti išeitis.

Skaitykite atidžiau.
Aš nerašau, kad "dividendai paskirti/išmokėti neteisėtai".
Kolegė klausė, ką daryti, jei akcininkai paskyrė dividendų daugiau, negu buvo nepaskirstyto pelno .
Tai mes su labiau patyrusiomis kolegomis bandome paaiškinti, kad to negali būti.
Reikia vadinti daiktus tikraisiais vardais.
Pinigai, mokami nežinia iš kokių šaltinių, bet tikrai ne iš pelno, duotu momentu užfiksuoto apskaitoje (o taip ir yra), negali būti vadinami "dividendais". Nei teisėtais, nei neteisėtais.

Išsiaiškinkite su sąskaitą apmokėjusiu asmeniu - tikriausiai tai yra atskaitingas asmuo.
O pradžiai jam tą apmokėjimą ir užkabinkite: D 4 kl Skola tiekėjams (arba Kitos mokėtinos sumos arba 6 kl. Sąnaudos), K 2435 Atskaitingas asmuo.

Kažkokia keista notarė...
Protokoluose tikrai nevardijama akcijos vertė, rašomi tik turimi procentai.

Nevadinkite tokią padarytą nesąmonę "dividendais".
Dividendai yra pelno paskirstymo produktas. Neteisėtai paskirti dividendai taip pat negali viršyti paskirstyto pelno; kada jie laikomi paskirti neteisėtais, nustatyta ABĮ.
Čia tiesiog bandoma išmokėti akcininkams kažkokius atliekamus įmonės pinigus.
Tai ir vadinkite šį veiksmą pagal jo turinį - paskola, premija, darbo užmokestis, kitos gyventojo pajamos.
Ir atitinkamai apmokestinkite.

Negali būti "įsiskolinimo įmonei" už neteisėtai paskirtus, atseit "dividendus".
Kokie dividendai, viršijantys pelną? Visiškas nonsensas.
Arba forminkite kaip kokias premijas ir apmokestinkite DU mokesčių tarifais, arba rodykite paskolas.

Klausimas, atsiprašau, durnas.
Kam ta skola?
Iš kur gavote tą dovanų čekį?
Kur jis jūsų apskaitoje užregistruotas?
Taip suformuluotą klausimą galima užduoti tam pačiam kabinete dirbančiai kolegei, o ne forume.
O paskui reikš nepasitenkinimą - negi niekas nežino, kodėl man nepadeda...

1. Apie ką rašomas protokolas birželio viduryje? Čia kokia nors specialia proga surengtas neeilinis akcininkų susirinkimas?
2. Ar jau įregistravote RC į eurus perskaičiuotą akcijos vertę?
Jei į abu klausimus atsakymas "Ne", tai kodėl stebitės?