Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-02-07 15:30
Bendra »
Sodra »
#912370
akeva rašė: Aš jau susipainiojau, ką aš ne taip padariau
Atleidimo iš darbo diena laikoma darbo diena.
Jei Sodrai pateikėte pranešimą, kad atleista 01.31 - tada padarėte viską gerai, ir SAM deklaracijoje žmogaus rodyti nereikia.
Bet jei Sodros formoje 2-SD parašėte, kad atleistas 02.01 - blogai.
Tada 2-SD formoje rodote tik nepanaudotų atostogų priskaitymus ir DU už vieną dieną 02.01.
O SAM atskaitoje - darbuotojo atlyginimas už sausį.
akeva rašė: Aš jau susipainiojau, ką aš ne taip padariau
Atleidimo iš darbo diena laikoma darbo diena.
Jei Sodrai pateikėte pranešimą, kad atleista 01.31 - tada padarėte viską gerai, ir SAM deklaracijoje žmogaus rodyti nereikia.
Bet jei Sodros formoje 2-SD parašėte, kad atleistas 02.01 - blogai.
Tada 2-SD formoje rodote tik nepanaudotų atostogų priskaitymus ir DU už vieną dieną 02.01.
O SAM atskaitoje - darbuotojo atlyginimas už sausį.
2011-02-07 14:01
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0572 »
#912313
MagneTic rašė: niekada nepildziau FR0573, gal galetumete paaiskinti kaip ja pildyti?
Yra labai aiški pildymo instrukcija, atsisiųskit iš VMI puslapio.
MagneTic rašė: niekada nepildziau FR0573, gal galetumete paaiskinti kaip ja pildyti?
Yra labai aiški pildymo instrukcija, atsisiųskit iš VMI puslapio.
2011-02-07 09:03
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#912114
vovere rašė: tiesą sakant skaičiau kažkada tik jau nepasakysiu kur, kad dienpinigiai visai nerodomi DU žiniaraštyje
Dienpinigiams sudaromas atskiras žiniaraštis.
vovere rašė: tiesą sakant skaičiau kažkada tik jau nepasakysiu kur, kad dienpinigiai visai nerodomi DU žiniaraštyje
Dienpinigiams sudaromas atskiras žiniaraštis.
2011-02-06 15:02
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#912002
volgadon rašė: Paprasčiau galima visas sąnaudas, susijusias su darbo užmokesčiu dėti į vieną sąskaitą 6114, neskiriant atskirai sodrai, garantiniam fondui.Labai jau ten svarbi suma 6 litai, arba apie 75 litus metams, į garantinį fondą.Priskaičiavimai 44.... liks taip pat ir ten matysi, kiek priskaičiuota, kiek sumokėta.
Priskaičiuotas d.u
D-6114 -1000,00
K-4461-1000,00
Išskaičiuoti mokesčiai
D-4461-80,00
K-4462-80,00 GPM
Išskaičiuota sodra darbuotojo
D-4461-200,00
K-4463-200,00
Priskaičiuota sodra 30,98
D-6114-399,80
K-4463-399,80
Priskaičiuota gar.fondas
6114-1,00
4464-1,00
Skaičiai sąlyginiai.
Būtent tokias korespondencijas rekomenduoja (metodinės rekomendacijos).
volgadon rašė: Paprasčiau galima visas sąnaudas, susijusias su darbo užmokesčiu dėti į vieną sąskaitą 6114, neskiriant atskirai sodrai, garantiniam fondui.Labai jau ten svarbi suma 6 litai, arba apie 75 litus metams, į garantinį fondą.Priskaičiavimai 44.... liks taip pat ir ten matysi, kiek priskaičiuota, kiek sumokėta.
Priskaičiuotas d.u
D-6114 -1000,00
K-4461-1000,00
Išskaičiuoti mokesčiai
D-4461-80,00
K-4462-80,00 GPM
Išskaičiuota sodra darbuotojo
D-4461-200,00
K-4463-200,00
Priskaičiuota sodra 30,98
D-6114-399,80
K-4463-399,80
Priskaičiuota gar.fondas
6114-1,00
4464-1,00
Skaičiai sąlyginiai.
Būtent tokias korespondencijas rekomenduoja (metodinės rekomendacijos).
2011-02-06 12:48
PVM »
PVM MOKESTIS »
#911990
Marcelas rašė: Sveiki,
gal galetumet atsakyti i klausimą?
Įmonė, ne PVM mokėtoja, nori pirkti įrengimą, kuris Lietuvoje su PVM kainuoja 30% brangiau nei Latvijoje su PVM. Ar gali įmonė pirkti įrengimą Latvijoje sumokėjusi visą sumą su PVM ir vėliau tą pati ataskaitinį laikotarpį nurašyti PVM į sąnaudas, o įrangą nudevėti per tam tikrą laiką? Ta prasme, norejau paklausti ar yra kazkoks skirtumas jei pirkčiau įrengimą (jo kaina apie 10 TLTL su PVM) Latvijoje, o ne Lietuvoje? Neatsiranda kažkokių mokesčių, ar spec. deklaracijų ir pan.?
Žinoma, galite pirkti tą įrengimą.
Jokių papildomų deklaracijų ar kažkokių problemų dėl to neatsiranda.
Marcelas rašė: Sveiki,
gal galetumet atsakyti i klausimą?
Įmonė, ne PVM mokėtoja, nori pirkti įrengimą, kuris Lietuvoje su PVM kainuoja 30% brangiau nei Latvijoje su PVM. Ar gali įmonė pirkti įrengimą Latvijoje sumokėjusi visą sumą su PVM ir vėliau tą pati ataskaitinį laikotarpį nurašyti PVM į sąnaudas, o įrangą nudevėti per tam tikrą laiką? Ta prasme, norejau paklausti ar yra kazkoks skirtumas jei pirkčiau įrengimą (jo kaina apie 10 TLTL su PVM) Latvijoje, o ne Lietuvoje? Neatsiranda kažkokių mokesčių, ar spec. deklaracijų ir pan.?
Žinoma, galite pirkti tą įrengimą.
Jokių papildomų deklaracijų ar kažkokių problemų dėl to neatsiranda.
2011-02-05 15:36
Apskaita & Auditas »
del darbo uzmokescio avanso »
#911906
natalya rašė:
Jam priklauso -3 vaikus turi
Tai tur but turesiu sausio mėn. 572 F rodyti , kad išmokėtas 12 mėn.+01 alga ir turėjo buti iki 01.31 sumokėtas GPM nuo sausio algos, o ne nuo avanso.....Ar visa avanso reikia parodyti?
Reikia rodyti viską, kas KONKREČIAI išmokėta per sausį. Ir jei avansas išmokėtas 01.04, gruodžio mėnesio atlyginimas nežinau kada, tai ir deklaruojate GPM, kad turėjo būti sumokėtas iki 01.15, o ne 31.
O galite taikyti tik vieną per mėnesį.
natalya rašė:
Jam priklauso -3 vaikus turi
Tai tur but turesiu sausio mėn. 572 F rodyti , kad išmokėtas 12 mėn.+01 alga ir turėjo buti iki 01.31 sumokėtas GPM nuo sausio algos, o ne nuo avanso.....Ar visa avanso reikia parodyti?
Reikia rodyti viską, kas KONKREČIAI išmokėta per sausį. Ir jei avansas išmokėtas 01.04, gruodžio mėnesio atlyginimas nežinau kada, tai ir deklaruojate GPM, kad turėjo būti sumokėtas iki 01.15, o ne 31.
O galite taikyti tik vieną per mėnesį.
2011-02-05 15:33
PVM »
Ilgalaikio turto pardavimas »
#911905
Ruta7777 rašė: Sveiki
reikalinga pagalba :)
buvo pasigamintas ilgalaikis turtas. tiksliau tariant pats musu produktas naudojamas veikloje reprezentacijai.
dabar ji norim isardyti ir medziagas panaudoti kito produkto gamybai, kuris bus iskart parduotas. tai kaip ir gaunasi ilgalaikio turto pardavimas.
kokia turetu buti korespondencija? ar galima būtų ilgalaikį turtą perkelti į atsargas ir išrašius sąskaitą faktūrą nurašyti komplektą kartu su kitomis gamyboje panaudotomis medžiagomis? kitaip tariant perkeliam turta
K ilgalaikis turtas 800
D atsargos 800
kai israsom saskaita
D kasa 2000
K pajamos 1652,89
K PVM 347,11
K atsargos 1200
K materialines islaidos 1200
O turtui nusidėvėjimas nebuvo skaičiuotas?
Ruta7777 rašė: Sveiki
reikalinga pagalba :)
buvo pasigamintas ilgalaikis turtas. tiksliau tariant pats musu produktas naudojamas veikloje reprezentacijai.
dabar ji norim isardyti ir medziagas panaudoti kito produkto gamybai, kuris bus iskart parduotas. tai kaip ir gaunasi ilgalaikio turto pardavimas.
kokia turetu buti korespondencija? ar galima būtų ilgalaikį turtą perkelti į atsargas ir išrašius sąskaitą faktūrą nurašyti komplektą kartu su kitomis gamyboje panaudotomis medžiagomis? kitaip tariant perkeliam turta
K ilgalaikis turtas 800
D atsargos 800
kai israsom saskaita
D kasa 2000
K pajamos 1652,89
K PVM 347,11
K atsargos 1200
K materialines islaidos 1200
O turtui nusidėvėjimas nebuvo skaičiuotas?
2011-02-05 14:25
Apskaita & Auditas »
del darbo uzmokescio avanso »
#911900
Jam joks nepriklauso, kai toks atlyginimas, todėl išmokant atlyginimus, tą pačią mėnesio pusę reikia ir GPM pervesti, ir atitinkamai deklaruoti.
2011-02-05 14:22
Pelno mokestis »
Pelno mokesčio apskaita »
#911899
dainius3948 rašė: Patarkite,
peremiau buhalterija ir D696 saskaitoje(sanaudos is pelno) yra suma 378lt. Ji metu gale iprastai uzdaroma? Tai tiesiog neleidziami atskaitymai?
O kokios čia sąnaudos gali būti? tantjemos, premijos?
dainius3948 rašė: Patarkite,
peremiau buhalterija ir D696 saskaitoje(sanaudos is pelno) yra suma 378lt. Ji metu gale iprastai uzdaroma? Tai tiesiog neleidziami atskaitymai?
O kokios čia sąnaudos gali būti? tantjemos, premijos?
2011-02-05 11:58
Bendra »
Individualios imones mokesciu nasta? »
#911892
jotvingis rašė:
O PM tarifas 5 %
Jei įvykdytos PMĮ 5 str. nustatytos sąlygos - taip.
jotvingis rašė:
O PM tarifas 5 %
Jei įvykdytos PMĮ 5 str. nustatytos sąlygos - taip.
2011-02-05 11:20
Bendra »
Individualios imones mokesciu nasta? »
#911887
jotvingis rašė: Sveiki, ar individuliai įmonei uz 2010 m.taikoma neapmokestinam 25000 Lt suma
Ne.
jotvingis rašė: Sveiki, ar individuliai įmonei uz 2010 m.taikoma neapmokestinam 25000 Lt suma
Ne.
2011-02-04 14:05
Gyventojų pajamų mokestis »
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas »
#911614
[quote=Irute]Sveiki, norėčiau jūsų pagalbos.
2010 mėn. priskaičiavau atostoginius, pritaikiau ir išmokėjau 12mėn.
Likusiai DU daliai už 12 mėn. pritaikiau , nes išmokėjau 2011 01 mėn.
Skaičiuojant DU už 01 mėn. vėl pritaikiau
taikomas ne išmokant, o priskaičiuojant
Tik vieną gruodį gali pasitaikyti sunkumų - reikia žiūrėti, kad nebūtų per daug pritaikyta per visus metus.
2010 mėn. priskaičiavau atostoginius, pritaikiau ir išmokėjau 12mėn.
Likusiai DU daliai už 12 mėn. pritaikiau , nes išmokėjau 2011 01 mėn.
Skaičiuojant DU už 01 mėn. vėl pritaikiau
taikomas ne išmokant, o priskaičiuojant
Tik vieną gruodį gali pasitaikyti sunkumų - reikia žiūrėti, kad nebūtų per daug pritaikyta per visus metus.
2011-02-04 14:03
Gyventojų pajamų mokestis »
GPM iš patalpų nuomos »
#911612
tralialia rašė: Sveiki, gal kass susidūrę esat su tokia situacija - labai pagelbėtumėt, jei parašytumėt savo nuomonę, ar teisingai mąstau:
UAB sudarė nuomos sutartį su fiz. asmeniu, kurioje numatyta paprasta sąlyga - "Atlygis už nuomą per mėnesį - 800Lt". UAB'o direktorius perveda 800Lt fiz. asmeniui ir 120Lt GPM. Ar teisingai paskaičiuotas GPM? FR0572 tik reikėtų pažymėti, kad GPM sumokėtas iš UAB'o lėšų, arne? Parašykit ar teisingai mąstom.. Kažkaip dar kirba mintis, gal reikia nuo viso 800Lt skaičiuoti, t.y. 800*0,15/0,85 ?
Kirba jums visai teisinga mintis, jos ir laikykitės.
Nes juridiniams asmenims įstatymais numatyta prievolė ne visus sutartus pinigus už nuomą patalpų savininkui išmokėti, bet pirma iš jų išskaičiuoti GPM ir išmokėti, kas jau ten lieka.
Kadangi nuomos sutartis ar tai prastai sudaryta, ar tai direktorius nesupranta, kiek reikia pervedinėti, tai išaiškinkite direktoriui, kaip turi būti.
Ir spręskite, kaip taisyti padėtį.
tralialia rašė: Sveiki, gal kass susidūrę esat su tokia situacija - labai pagelbėtumėt, jei parašytumėt savo nuomonę, ar teisingai mąstau:
UAB sudarė nuomos sutartį su fiz. asmeniu, kurioje numatyta paprasta sąlyga - "Atlygis už nuomą per mėnesį - 800Lt". UAB'o direktorius perveda 800Lt fiz. asmeniui ir 120Lt GPM. Ar teisingai paskaičiuotas GPM? FR0572 tik reikėtų pažymėti, kad GPM sumokėtas iš UAB'o lėšų, arne? Parašykit ar teisingai mąstom.. Kažkaip dar kirba mintis, gal reikia nuo viso 800Lt skaičiuoti, t.y. 800*0,15/0,85 ?
Kirba jums visai teisinga mintis, jos ir laikykitės.
Nes juridiniams asmenims įstatymais numatyta prievolė ne visus sutartus pinigus už nuomą patalpų savininkui išmokėti, bet pirma iš jų išskaičiuoti GPM ir išmokėti, kas jau ten lieka.
Kadangi nuomos sutartis ar tai prastai sudaryta, ar tai direktorius nesupranta, kiek reikia pervedinėti, tai išaiškinkite direktoriui, kaip turi būti.
Ir spręskite, kaip taisyti padėtį.
2011-02-04 10:55
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#911526
Kris rašė: Sveiki,
Lietuvos PVM mokėtojas perka prekes iš Latvijos PVM mokėtojo, parduoda tas pačias prekes Lenkijos PVM mokėtojui, prekės išvežamos Latvija-Lenkija. Kaip ir trikampė prekyba, tačiau suabejojau dėl pristatymo – pagal sutartį prekes iš Latvijos atsiima pats Lenkijos pirkėjas.
Ar tai visgi trikampė prekyba, ir PVM nei pardavimo nei pirkimo nėra?
Ar mums dėl tokio pardavimo neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtoju Latvijoje?
Tai trikampė prekyba, be abejo - ne PVM objektas.
Tačiau jums vistiek reikia turėti įrodymą (važtaraštį su gavėjo parašais), kad prekės tikrai pasiekė Lenkijos pirkėją.
O kurioje vietoje pirkėjas ir prekės susitiko, tai nėra svarbu.
Kris rašė: Sveiki,
Lietuvos PVM mokėtojas perka prekes iš Latvijos PVM mokėtojo, parduoda tas pačias prekes Lenkijos PVM mokėtojui, prekės išvežamos Latvija-Lenkija. Kaip ir trikampė prekyba, tačiau suabejojau dėl pristatymo – pagal sutartį prekes iš Latvijos atsiima pats Lenkijos pirkėjas.
Ar tai visgi trikampė prekyba, ir PVM nei pardavimo nei pirkimo nėra?
Ar mums dėl tokio pardavimo neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtoju Latvijoje?
Tai trikampė prekyba, be abejo - ne PVM objektas.
Tačiau jums vistiek reikia turėti įrodymą (važtaraštį su gavėjo parašais), kad prekės tikrai pasiekė Lenkijos pirkėją.
O kurioje vietoje pirkėjas ir prekės susitiko, tai nėra svarbu.
2011-02-04 10:15
Bendra »
Mokestis už aplinkos teršimą »
#911492
ester rašė: Sveiki pildau pirmą kartą aplinkos forma 521 mūsų mašinos važinėja po ES ir pilasi ten kurą tai ta dyzeliną, kuris piltas ES irgi reikia pliusiuoti bendrai su Lietuvoje pirktu kuru, Dirikas rekia, kad tik Lietuvoje pirktą kurą reikia apmokestinti.
Dekoju
Nesvarbu, kur kuras pirktas.
Svarbu kiek jo sunaudota aplinkos teršimui Lietuvoje.
Todėl teoriškai reikėtų suskaičiuoti, kiek km pravažinėjo Lietuvoje, kiek važinėdami sunaudojo kuro, ir tą kiekį apmokestinti.
Tikriausiai gausis, kad net ir ne visą Lietuvoje pirktą reikės įtraukti.
ester rašė: Sveiki pildau pirmą kartą aplinkos forma 521 mūsų mašinos važinėja po ES ir pilasi ten kurą tai ta dyzeliną, kuris piltas ES irgi reikia pliusiuoti bendrai su Lietuvoje pirktu kuru, Dirikas rekia, kad tik Lietuvoje pirktą kurą reikia apmokestinti.
Dekoju
Nesvarbu, kur kuras pirktas.
Svarbu kiek jo sunaudota aplinkos teršimui Lietuvoje.
Todėl teoriškai reikėtų suskaičiuoti, kiek km pravažinėjo Lietuvoje, kiek važinėdami sunaudojo kuro, ir tą kiekį apmokestinti.
Tikriausiai gausis, kad net ir ne visą Lietuvoje pirktą reikės įtraukti.
2011-02-04 10:12
Bendra »
Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai »
#911490
[quote=pupyte] Man tik rupi kaip paskaiciuoti, kiek ten reiks pravesti pagal jo DUir visus
skaičiuojamas taip:
5640 - (12 400 - 9600)*0,2 = 5080 Lt.
Mokėtinas GPM skaičiuojamas taip:
(12 400 - 5080 - 600)*0,15 = 1008 Lt.
Tiek reikės sumokėti.
Formulės yra GPM įstatyme.
skaičiuojamas taip:
5640 - (12 400 - 9600)*0,2 = 5080 Lt.
Mokėtinas GPM skaičiuojamas taip:
(12 400 - 5080 - 600)*0,15 = 1008 Lt.
Tiek reikės sumokėti.
Formulės yra GPM įstatyme.
2011-02-04 08:27
Bendra »
Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai »
#911429
pupyte rašė: sveiki, gal kas pasakys kaip skaiciuoti IĮ savininkui .
2010 ismoketas DU 12 400, santuokoje augina 1 vaika. keik ma reiks moketi GPM uz ji?
Kodėl jums reikės mokėti? GPM moka pats savininkas, ne įmonė. Kai užpildys GPM308 deklaraciją ir matys, kiek reikia mokėti.
pupyte rašė: sveiki, gal kas pasakys kaip skaiciuoti IĮ savininkui .
2010 ismoketas DU 12 400, santuokoje augina 1 vaika. keik ma reiks moketi GPM uz ji?
Kodėl jums reikės mokėti? GPM moka pats savininkas, ne įmonė. Kai užpildys GPM308 deklaraciją ir matys, kiek reikia mokėti.
2011-02-04 08:23
Bendra »
Mokestis už aplinkos teršimą »
#911425
Dan rašė: Gal galite pagelbti?
Nesuprantu ka blogai skaičiuoju, krovininis automobilis Euro 3
sunaudojo dyzelino 8908,36Ltr (butu 7,483 tonos)
8909,36*0,84/1000=7,483*28=209,52/0,300=69,84 Lt
Pagal FR0521 dekl.man paskaiciuoja 66Lt
Taigi dar indeksavimo koeficientas yra...
Ir iš 0,300 dauginti reikia, ne dalinti... geriau pasitikėkite forma, jūsų matematikos žinios kiek įtartinos...
Dan rašė: Gal galite pagelbti?
Nesuprantu ka blogai skaičiuoju, krovininis automobilis Euro 3
sunaudojo dyzelino 8908,36Ltr (butu 7,483 tonos)
8909,36*0,84/1000=7,483*28=209,52/0,300=69,84 Lt
Pagal FR0521 dekl.man paskaiciuoja 66Lt
Taigi dar indeksavimo koeficientas yra...
Ir iš 0,300 dauginti reikia, ne dalinti... geriau pasitikėkite forma, jūsų matematikos žinios kiek įtartinos...
2011-02-03 10:37
Apskaita & Auditas »
Individualios įmonės apskaita »
#910960
33dance rašė: Sveiki, ar būtina vesti ūkinių operacijų žurnalą individualiai įmonei. Pas mane programa spausdina Pinigų gavimo žurnalą, Pinigų mokėjimo žurnalą, Pirkimų skolon žurnalą, Pardavimų skolon žurnalą, Bendrąjį žurnalą. Ar šių žurnalų užtenka?
O didžiąją knygą turite?
Šiuose jūsų išvardintuose žurnaluose vedama atskirų sąskaitų apyvarta. Reikalingas dar vienas žurnalas, kuriame būtų suvedami visi galai. Tai gali būti ŪORŽ, bet kadangi dirbate su programa, tai jo gali ir nereikėti - užteks DK sąskaitų apyvartos.
33dance rašė: Sveiki, ar būtina vesti ūkinių operacijų žurnalą individualiai įmonei. Pas mane programa spausdina Pinigų gavimo žurnalą, Pinigų mokėjimo žurnalą, Pirkimų skolon žurnalą, Pardavimų skolon žurnalą, Bendrąjį žurnalą. Ar šių žurnalų užtenka?
O didžiąją knygą turite?
Šiuose jūsų išvardintuose žurnaluose vedama atskirų sąskaitų apyvarta. Reikalingas dar vienas žurnalas, kuriame būtų suvedami visi galai. Tai gali būti ŪORŽ, bet kadangi dirbate su programa, tai jo gali ir nereikėti - užteks DK sąskaitų apyvartos.
2011-02-03 08:51
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#910838
Laceratia rašė:
Na, neleidžiami. Pardavėm du automobilius VW Golf po 200 Lt (1992 metų ir 1994 metų). Sutarėm su savininku, kokios jų rinkos kainos maždaug, parašėm įsakymą (rinkos kainas padarėm 500 Lt ir 1000 Lt). Tai va ir tas skirtumas - neleidžiami atskaitymai.
O kaip čia su tom pajamom?
Kokia korespondencija būtų?
Gal geresnis kitas variantas - ne neleidžiami atskaitymai, o sandorio vertės koregavimas.
Darote taip: apskaitoje registruojate nuostolį dėl turto perleidimo.
Kai pildysite PLN204, nerašykite šio nuostolio į 13 ar 19 eilutę kaip neleidžiamų, nelabai jie ten pritaikomi.
Tačiau 22 eilutėje įrašote skirtumą tarp rinkos vertės ir faktiškų pardavimo kainų, jūsų atveju tai bus 1100 Lt.
Apskaitoje nieko keisti nereikia, jokių papildomų įrašų nereikia. Tiesiog padidinsite apmokestinamąjį pelną ir pasielgsite tiksliai pagal PMĮ reikalavimus.
Laceratia rašė:
Na, neleidžiami. Pardavėm du automobilius VW Golf po 200 Lt (1992 metų ir 1994 metų). Sutarėm su savininku, kokios jų rinkos kainos maždaug, parašėm įsakymą (rinkos kainas padarėm 500 Lt ir 1000 Lt). Tai va ir tas skirtumas - neleidžiami atskaitymai.
O kaip čia su tom pajamom?
Kokia korespondencija būtų?Gal geresnis kitas variantas - ne neleidžiami atskaitymai, o sandorio vertės koregavimas.
Darote taip: apskaitoje registruojate nuostolį dėl turto perleidimo.
Kai pildysite PLN204, nerašykite šio nuostolio į 13 ar 19 eilutę kaip neleidžiamų, nelabai jie ten pritaikomi.
Tačiau 22 eilutėje įrašote skirtumą tarp rinkos vertės ir faktiškų pardavimo kainų, jūsų atveju tai bus 1100 Lt.
Apskaitoje nieko keisti nereikia, jokių papildomų įrašų nereikia. Tiesiog padidinsite apmokestinamąjį pelną ir pasielgsite tiksliai pagal PMĮ reikalavimus.
2011-02-02 21:46
PVM »
Dėl nekilnojamo turto nuomos ir PVM atskaitos »
#910758
razujut rašė: fizinis asmuo 2010 metais įregistruoja nekilnojamojo turto nuomos veiklą, įsiregistruoja pvm mokėtoju ir įsigyja administracines patalpas, kurių pirkimo pvm įtraukia į pvm atskaita bei moka pardavimo pvm nuo nuomos paslaugu teikimo. tačiau šiais metais pakeičiamas gpm įstatymas, kad nek.turto nuoma nebėra individuali veikla ir šis pakeitimas taikomas deklaruojant 2010 m. pajamas. ar esant tokiai situacijai toks asmuo nepraranda teises i pvm atskaita traukti minėtų administracinių patalpų pirkimo pvm?
Šiaip tai jei patalpos nebenaudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, tai turi būti tikslinama jų pirkimo PVM atskaita.
Bet šiuo atveju aiškinkitės geriau tiesiog su VMI, kokia forma toliau galėsite tęsti veiklą - tai jų nutarimas visus neaiškumus ir sukėlė.
razujut rašė: fizinis asmuo 2010 metais įregistruoja nekilnojamojo turto nuomos veiklą, įsiregistruoja pvm mokėtoju ir įsigyja administracines patalpas, kurių pirkimo pvm įtraukia į pvm atskaita bei moka pardavimo pvm nuo nuomos paslaugu teikimo. tačiau šiais metais pakeičiamas gpm įstatymas, kad nek.turto nuoma nebėra individuali veikla ir šis pakeitimas taikomas deklaruojant 2010 m. pajamas. ar esant tokiai situacijai toks asmuo nepraranda teises i pvm atskaita traukti minėtų administracinių patalpų pirkimo pvm?
Šiaip tai jei patalpos nebenaudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, tai turi būti tikslinama jų pirkimo PVM atskaita.
Bet šiuo atveju aiškinkitės geriau tiesiog su VMI, kokia forma toliau galėsite tęsti veiklą - tai jų nutarimas visus neaiškumus ir sukėlė.
2011-02-02 21:43
Apskaita & Auditas »
Konsignacija »
#910756
Rasute rašė: Norėčiau paklausti ar yra numatyyas kažkoks konretus terminas per kiek laiko turipranešti apie parduotas prekes? Ar būtinai turi pirkėjas pateikti duomenis apie parduotas prekes mėnesio pabaigoje? O gal galima tartis sakykim , ketvirčiais atsiskaitinėti apie parduotas prekes? gal yra kokia nurodą į dokumentus?
Kad visiškai neaišku, ką jūs norite paklausti. Kam pranešti, kas tas pirkėjas, kaip reikia suprasti "pirkėjas apie parduotas prekes"?
Ar kokias nors sutartis ten pas save turite, ar skaitėte jas?
Rasute rašė: Norėčiau paklausti ar yra numatyyas kažkoks konretus terminas per kiek laiko turipranešti apie parduotas prekes? Ar būtinai turi pirkėjas pateikti duomenis apie parduotas prekes mėnesio pabaigoje? O gal galima tartis sakykim , ketvirčiais atsiskaitinėti apie parduotas prekes? gal yra kokia nurodą į dokumentus?
Kad visiškai neaišku, ką jūs norite paklausti. Kam pranešti, kas tas pirkėjas, kaip reikia suprasti "pirkėjas apie parduotas prekes"?
Ar kokias nors sutartis ten pas save turite, ar skaitėte jas?
2011-02-02 18:04
Gyventojų pajamų mokestis »
DEL GPM GRAZINIMO »
#910707
[quote=albinas28]o
Atsiprašau, bet jūs nieko apie mokesčius nesuprantate. Išgirdote kažkokią nesąmonę ir pergyvenate pats. Nieko negalima susigrąžinti, mokestis jums apskaičiuotas teisingai.
Atsiprašau, bet jūs nieko apie mokesčius nesuprantate. Išgirdote kažkokią nesąmonę ir pergyvenate pats. Nieko negalima susigrąžinti, mokestis jums apskaičiuotas teisingai.
2011-02-02 17:49
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#910704
[quote=laimutex]Dar 2010 09 men buvo pirktas IT, jį įtraukiau į kreditorių sąrašą, o dabar tik pamačiau, kad prie jo prisegtas
Dabar, sausio mėnesį, rašykite direktoriui avansinę ir parodykite apmokėjimą.
Nebūtina grįžti į 12 mėnesį - tegu matosi ta skola, nieko baisaus.
Dabar, sausio mėnesį, rašykite direktoriui avansinę ir parodykite apmokėjimą.
Nebūtina grįžti į 12 mėnesį - tegu matosi ta skola, nieko baisaus.
2011-02-02 16:38
Gyventojų pajamų mokestis »
DEL GPM GRAZINIMO »
#910684
albinas28 rašė: asmuo klausia as galima susigrazinti GPM 3186 ar jam priklauso ar nea
Ne, nepriklauso joks grąžinimas.
Neapmokestinamas pajamų dydis kas mėnesį jam pritaikytas teisingai, per metus pritaikyta 2760 Lt metinis neapmokestinamas pajamų dydis.
Toks ir turi būti, skaičiuojant pagal GPM įstatyme pateiktą formulę:
MNPD =5640 - (24 000 - 9600)*0.2 = 2760 Lt.
albinas28 rašė: asmuo klausia as galima susigrazinti GPM 3186 ar jam priklauso ar nea
Ne, nepriklauso joks grąžinimas.
Neapmokestinamas pajamų dydis kas mėnesį jam pritaikytas teisingai, per metus pritaikyta 2760 Lt metinis neapmokestinamas pajamų dydis.
Toks ir turi būti, skaičiuojant pagal GPM įstatyme pateiktą formulę:
MNPD =5640 - (24 000 - 9600)*0.2 = 2760 Lt.
2011-02-02 09:25
Apskaita & Auditas »
Reik pagalbos del apskaitos »
#910374
amadina22 rašė: "12.02 pirkejams issiustos prekes uz 12530lt. uz prekes pirkejai sumokejo lapkricio men."
Pirkėjai sumokėjo avansu, kodėl netinka sąskaitą 4441, ir tos sąskaitos likučiai duoti uždavinyje?
Oi tada atsiprašau
- visai nepažiūrėjau į datas.
Laceratia teisi
amadina22 rašė: "12.02 pirkejams issiustos prekes uz 12530lt. uz prekes pirkejai sumokejo lapkricio men."
Pirkėjai sumokėjo avansu, kodėl netinka sąskaitą 4441, ir tos sąskaitos likučiai duoti uždavinyje?
Oi tada atsiprašau
- visai nepažiūrėjau į datas.
Laceratia teisi
2011-02-02 09:23
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#910367
widka rašė: Bet ar tai atitinka menamo priskaičiuotino ir mokėtino PVM sąvoką.
Taip, be abejo - turite priskaičiuoti pardavimo - pirkimo PVM.
Ir jei tai lengvasis a/m, kurį įsigijote kaip IT, negalėsite traukti jo į atskaitą.
widka rašė: Bet ar tai atitinka menamo priskaičiuotino ir mokėtino PVM sąvoką.
Taip, be abejo - turite priskaičiuoti pardavimo - pirkimo PVM.
Ir jei tai lengvasis a/m, kurį įsigijote kaip IT, negalėsite traukti jo į atskaitą.
2011-02-02 09:21
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#910363
ddddaiva rašė: O tai as gerai ivedu ta s-f i programa? Einu pirkimai>pasirenku buh.šablona pirkimas po apmokejimo? Bet ten nurodyta ta K 2021. Tai man taisyt saskaitas
Netaisykit, gerai ir taip.
Aš tik paaiškinau procesą ir pasiūliau vieną iš versijų.
ddddaiva rašė: O tai as gerai ivedu ta s-f i programa? Einu pirkimai>pasirenku buh.šablona pirkimas po apmokejimo? Bet ten nurodyta ta K 2021. Tai man taisyt saskaitas
Netaisykit, gerai ir taip.
Aš tik paaiškinau procesą ir pasiūliau vieną iš versijų.
2011-02-02 08:58
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#910349
O kur dingo Loreta13?
Gal serga, ar vėl pas Prosą išskrido?
Taip jos trūksta...
Gal serga, ar vėl pas Prosą išskrido?
Taip jos trūksta...
2011-02-02 08:56
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#910347
amadina22 rašė: Raini, o jei aš tokioje situacijoje nenaudoju sąskaitos 443, ar nėra blogai:
Darau taip:
D 2021 Išankstiniai apmokėjimai tiekėjui
K 270 Bankas.
Kai gaunu SF
D 201X Atsargos
D 2431 Pirkimo PVM
K 2021 Išankstiniai apmokėjimai
Nėra blogai, jei taip sureguliuoti programos nustatymai, tegu taip ir būna.
Tik aš mėgstu, kai man viskas pereina per tiekėjų sąskaitą - automatiškai spausdinamas sąskaitų registras, gaunamas pirkimo PVM.
amadina22 rašė: Raini, o jei aš tokioje situacijoje nenaudoju sąskaitos 443, ar nėra blogai:
Darau taip:
D 2021 Išankstiniai apmokėjimai tiekėjui
K 270 Bankas.
Kai gaunu SF
D 201X Atsargos
D 2431 Pirkimo PVM
K 2021 Išankstiniai apmokėjimai
Nėra blogai, jei taip sureguliuoti programos nustatymai, tegu taip ir būna.
Tik aš mėgstu, kai man viskas pereina per tiekėjų sąskaitą - automatiškai spausdinamas sąskaitų registras, gaunamas pirkimo PVM.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui