Tax.lt narys Rainis 221 psl.

2011-01-18 17:47 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #903773

lori_as rašė: Labai aciu. Ir dar vienas klausimelis. Ta 2009m. nuostoli is PLN204 uz 2009m. rasau i 50 laukeli PLN204 uz 2010 metus?

Taip, 50, jei gerai prisimenu.

2011-01-18 17:26 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #903769

lori_as rašė:
Tai pelno mokestis paskaiciuojamas PLN204 formoje neatemus suformuotu rezervu? Pelnas pries apmokestinima is PNA + neleidziami atskaitymai= pelnas* 5%(lengvatinis tarifas). Taip? O reikia PLN204 rodyti praeitu metu (2009) nuostoli? PLN204 uz 2009m. tas nuostolis jau buvo rodytas.

Pildant PLN204 apskaičiuojamas pelnas (finansinis - neapmokestinamos pajamos + neleidžiami atskaitymai).
Atimamas 2009 metų mokestinis nuostolis - tai tas nuostolis, kurį gavote 2009 metais pačioje PNN204 pabaigoje.
Apskaičiuojamas pelno mokestis (jei reikia).
Įrašomas į MFA Pelno/nuostolių ataskaitą, gaunate grynąjį pelną.
Jį ir skirsto akcininkų susirinkimas - formuoja privalomąjį ir/arba kitus rezervus, paskiria dividendus, ar palieka nepaskirstytą.

2011-01-18 16:48 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #903762

lori_as rašė: Labas vakaras. Pirma karta pildysiu PLN204, tai noriu jusu pagalbos ir patarymu. 2009m. UAB dirbo nuostolingai, 2010- pelnas. Tai dabar reikia laukti akcininku susirinkimo ir tik po to pildyti PLN204? Nes akcininkai nores suformuoti rezervus, ismoketi dividendus. Ar sitie dalykai neitakoja siai ataskaitai?

Neįtakoja.
Kaip tik - kol neužpildysite PLN204, neapskaičiuosite pelno mokesčio, negalėsite užbaigti dokumentų akcininkų susirinkimui.

2011-01-18 16:00 Apskaita & Auditas » Kasos knyga » #903754

[quote=Raima1234]sveiki, noreciau patarimo. Jeigu yra pries metus i kasos knyga itrauktas PPK, bet neisrasytas
Kasos knygą turi pildyti kasininkas, taigi jo ir atsakomybė už ne pagal Kasos operacijų taisykles padarytus įrašus.
Įnešant į kasą pinigus (net ir surinktus iš klientų pagal PPK), turi būti išrašomas .
Tačiau tikrai negalima laikyti, ir niekas to netvirtins, kad pinigai negauti, nes ne pagal tokį dokumentą įnešti į kasą.
Aiškintis - nežinojome, žiopli, pasitaisysime (jau seniai pasitaisėme).
Sankcijos - gali būti tik pabarimas, gali būti apie 100 Lt bauda už Kasos operacijų taisyklių pažeidimus - kaip kam pasitaikys.

2011-01-18 15:51 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #903751

Indra rašė:

Indra rašė: Lietuvos įmonės atstovas vyko į komandiruotę Estijoje, Latvijoje prigriebė Latvijos įmonės atstovą ir irgi davežė iki Estijos.Lietuviai latviams išrašė transporto paslaugų sąskaitą, kuriai pritaikė 0 pvm procentą.Kur šį įvykį atvaizduoti pvm deklaracijoj?

Negi nieks nepatars?

Joks ne nulis procentų PVM, tai ne PVM objektas iš viso.
20 eilutė FR0600 deklaracijoje.

2011-01-18 10:26 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #903509

Noriukas rašė: Laba diena,

Padėkite susigaudyti.Nusipirkome naują automobilį pirma registracija 2011.01.13 iš Lietuvos PVM mokėtojo,kuris sąskaitoje nurodė pardavimą pgl.106-110 PVM str.Klausimas,ar gali naują auto parduoti pagal marza,ir kaip man reiks pasielgti jei tą auto parduosime LT ar į ES,kaip bus su PVM?
AČIŪ

Pirkote "maržinį" automobilį.
Parduosite su marža.

2011-01-18 10:20 Apskaita & Auditas » Gamybos apskaita » #903500

coliukas rašė: Laba dar karteli..
as griztu prie to pacio savo klausimo susijusio su baldu gamyba(labai nedideles apimties)..gal galite nurodyti kur man rasti info apie apskaita gamybos imoneje? o gal kas nors ka nors panasaus daro?gal galite pasidalinti patirtimi? Imone perka medzio ar kitokias plokstes galima balda pagal konkretu uzsakyma, taip pat jei klientas pageidauja nuperka buitine technika ir ja perparduoda..Direktorius vedasi sau islaidu samateles ir ziuri koki pelna gauna parduodamas. Jis parduoto gaminio savikaina kaip ir zino..Visas perkamas medziagas as vedu kiekiniu budu 20110 saskaitoje. o toliau ir stop..nzn kaip daryti..is zaliavu sakaitos perkelti i pagamintos produkcijos saskaita?ar negalima tiesiog parduodant is zaliavu saskaitos nurasyti savikainosYra konstruktorius kuris braizo gaminio brezinius, taip pat apskaiciuoja kiek medziagu reikia pirkti..?Parduodant gamini prie saskaitos prisegciau medziagu sunaudojimo akteli kur butu nurodyta kas ieina i to produkto savikaina..

Kaip supratau, jūsų gamyba vykdoma užsakyminiu būdu.
Tada užtenka prie už gaminį išrašytos sąskaitos prisegti sąmatą (jūs vadinate akteliu), ir nurašykite tiesiai į sąnaudas, apeidama nebaigtos gamybos - gatavos produkcijos sąskaitas.
Turėtų jums to užtekti, nebent norite labai jau pavyzdingai tvarkyti apskaitą.

2011-01-18 10:15 Bendra » Sodra » #903496

waiwab rašė: gal kas galite paaiskinti, kaip pateikti istaisyta SAM sodrai, jei buvo pateiktas su klaida?

O elektroninį parašą turite?
Pateikiama interaktyviai - pasirenkate formą PT, joje reikiamą taisyti deklaraciją ir užpildote.

2011-01-18 08:27 PVM » Prekyba su ES » #903418

blackgate rašė: Laba diena,
Ką reikia daryti su pavėluotai gauta prekių pirkimo sąskaita iš ES? Ar traukti į einamąjį mėn., ar vis tik į tą laikotarpį, kada buvo išrašyta ir tikslinti FR0600?
Ačiū.

Taip, traukiate į išrašymo mėnesį ir tikslinate FR0600.
O pačias prekes kada gavote? Gal ir prekės tik dabar atvyko?

2011-01-17 17:51 Bendra » Pardavimas į Baltarusiją » #903269

Endzila rašė: Labas. Atsiprašau, kad klausynėju tuo paties bet noriu patikslinti, jei remontavome mašima ir sąskaitą bus išrašyta į Baltarusiją tai koks tas PVM? O%? ir su kokia pastaba turi būti parašyta sąskaitą?

Ačiū visiems kas pasidalina žiniomis....

Ne PVM objektas (PVMĮ 13 straipsnis). Jokio PVM, nulinio taip pat.

2011-01-17 14:30 Bendra » Pardavimas į Baltarusiją » #903174

amaz rašė: Gal kas esate susidurę su paslaugų eksportu į Baltarusiją. Mes parduosime paslaugą (dizainą) baltarusijos firmai. Kaip su PVM? Kaip su forminimu irgi per muitinę reikia kaip ir prekes ar šiuo atveju užtenka tik sąskaitos faktūros?

Išrašysite sąskaitą ir viskas.
Per muitinę nereikia.

2011-01-17 14:13 Apskaita & Auditas » Metinė finansinė atskaitomybė » #903166

NILI rašė: 2010 gruodį įregistruotai įmonei direktoriui už 5 d.d. priskaitytas DU ir Sodra.
jokių pajamų nebuvo.
Ar galima tas sumas traukti į ateinančio laikotarpio sąnaudas?
o pelno-nuostolio ataskaitoje rodyti 0 .

Negalima.
Tai normalios 2010 metų sąnaudos.
Pelno/nuostolių ataskaitoje rodysite nuostolį.

2011-01-17 11:34 PVM » PVM atskaita » #903027

Errica1983 rašė: Sveiki,
Gal galite padėti su korespondencija:
1) prieš tampant pvm mokėtojas už įsigytą IMT priskaičiavome grąžintiną PVM sumą. Kokia turėtų būti korespondencija ?
2) Ar reikėtų sumažinti IMT vertę ? kokia būtų korespondencija?
3) Ar nusidėvėjimą reikėtų toliau skaičiuoti nuo IMT vertės atėmus grąžintiną PVM ?
4) kokia būtų mokėtino pvm korespondencija ? ar mokėtiną pvm galima nurašyti į sąnaudas, jei ne - tai į kur jį padėti didžiojoje knygoje?

Kiek suprantu iš klausimų, tai IMT registravote su visu pirkimo PVM? Padarėte klaidą, dabar taisote taip:
1. Sumažinate viso IMT vertę, išimdami pirkimo PVM. Korespondencijos:
D PVM sąnaudos (neleidžiami atskaitymai)
K IMT įsigijimo savikaina.
2. Perskaičiuojate nusidėvėjimą - jis bus mažesnis. Korespondencijos:
D IMT nusidėvėjimas
K Nusidėvėjimo sąnaudos (neleidžiami atskaitymai)
3. Priskaičiuojate grąžintiną PVM:
D Mokėtinas PVM
K PVM sąnaudos (neleidžiami atskaitymai).
Ir lyg viskas.
Neleidžiami visur todėl, kad taisomos praėjusių metų klaidos. Jei viskas vyko tik 2010 metais, tada atskaitymai leidžiami.

2011-01-17 11:25 Įvairūs » ilgalaikio turto apskaita » #903024

jolkyte rašė: Kokiai materialaus truto grupei priskirti dujotiekio vamdynus?
Pastatai ir statiniai ar Kita įranga, įrenginiai

Kita įranga, įrenginiai

2011-01-17 08:57 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #902888

Austeja_25 rašė: Tai kaip ten su tom VšĮ?

Ne pelno siekiantiems vienetams yra 25 000 Lt neapmokestinamų - atrodo.
Pasitikrinkite pelno mokesčio įstatyme.
Rasite jį Seimo portale.
62 psl radau visus išaiškinimus - pakanka tik pavartyti puslapius.
O čia ir ištrauka:
"4. Pelno nesiekiančių vienetų, kurių mokestinio laikotarpio pajamos iš ūkinės komercinės veiklos neviršija 1 milijono litų, apmokestinamojo pelno dalis, atitinkanti 25 tūkstančių litų sumą, apmokestinama taikant 0 procentų mokesčio tarifą, o likusi apmokestinamojo pelno dalis – taikant 15 procentų mokesčio tarifą. Pelno nesiekiančių vienetų ūkinės komercinės veiklos pajamoms nepriskiriamos pajamos, kurios tiesiogiai skiriamos tenkinant viešuosius interesus vykdomai veiklai finansuoti.
Pastaba. 4 dalies nuostatos taikomos apskaičiuojant 2010 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį. "

2011-01-17 08:55 Bendra » BALANSAS » #902886

Klaustukas2, gerai ir taip, ir taip.
Dėl 3 klasės aš labai ginčijausi, nes man tas būdas nepatinka.
6 klasė taip pat labiau patinka VMI.
Bet tai nereiškia, kad jis blogai registruoti 3-ioje klasėje - tai patinka auditoriams.

2011-01-16 15:52 Įvairūs » ilgalaikio turto apskaita » #902711

Jolanta02 rašė: Gal kas galite pagelbeti? Ačiū

Tai kad pajamuoti IT reikia verte be PVM.

2011-01-16 14:29 Bendra » BALANSAS » #902690

ginn_ta rašė: Gal galite pakomentuoti keliomis žinutėmis aukščiau klaustukas2 samprotavimus ar geri jo tokie atradimai

kad neleidžiami atskaitymai nedominuoja P(N) ataskaitoje?

Galimi 2 steigimo išlaidų registravimo apskaitoje būdai, abu atitinka (tik skirtingų) nuostatas.
1 būdas - registruojamos 6 klasėje kaip sąnaudos (neleidžiami atskaitymai). Tada jos įtraukiamos į Pelno/nuostolių ataskaitą ir eliminuojamos tik PLN204 deklaracijoje, apskaičiuojant pelno mokestį.
2 būdas - iš karto registruojamos 3-ioje klasėje, kaip Pelno/nuostolių ataskaitoje nepripažintas nuostolis. Tada jos ir nepatenka nei į P/N ataskaitą, nei į PLN204.
Štai šį būdą ir pasirinko Klaustukas2.

2011-01-16 12:40 PVM » Metinė PVM deklaracija » #902678

abeto rašė: Ar skaičiuojant deklaracijoje FR0516 faktinį metinį PVM atskaitos procentą pagal realius metų sandorius, už Lietuvos ribų įvykę sandoriai (ne PVM objektas Lietuvoje) niekur neįsiskaičiuoja į metinių sandorių sumą?

Taip, tokie sandoriai pridedami.
Jie priskiriami prie pajamų iš PVM apmokestinamos veiklos, jei tuo atveju, jei būtų vykdomi Lietuvoje, būtų apmokestinami PVM.

2011-01-16 11:38 Įvairūs » FR0711 » #902671

BAJO rašė: 2010 metai individuali imone pertvarkyta i UAB. Pasiliko skola savininko inaso, nes nebuvo laisvu lesu ismoketi. Ar reikia deklaruoti sia suma, kaip paskola suteikta fizinio asmens. Paskolos sutarties juk nera, cia tik likes neismoketas savininko inasas. Aciu uz atsakyma

Kad nebūtų kokių nors nesusipratimų, sudarykite su savininku paskolos sutartį, kai perregistravote į UAB (atgaline data). Ir deklaruokite.
Nes VMI ruošiasi traktuoti tokias grąžinamas sumas kaip dividendų išmokėjimą (o ką jiems padarysi?).

2011-01-16 08:32 Gyventojų pajamų mokestis » FR0471 B klasės pajamų deklaracija » #902638

natalya rašė: Sveiki

Pirkom iš fizinio asmens žemes sklypa už 8000 Lt, kokiu kodu reikia deklaruoti FR0471?
Kai deklaruoji notarui išmokėtas išmokas ar įeina kompensacija registrui, registro duomenų patikra?

1. O kodėl neskaitote paaiškinimų prie kodų? Juk paspaudus rodyklę prie langelio, iškrenta meniu su kodais ir jų aprašymais. Paskaitykite ir pasirinkite tinkamą.
2. Įeina - juk jūs sumokėjote notarui, o ar jis ten kam nors tą kompensaciją pervedė ar sau pasiliko, tai jau ne jūsų reikalas.

2011-01-15 16:57 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #902561

nalaila rašė: Sveiki,
sakykite jei įmonė keičia pavadinimą ar visos su tuo patirtos išlaidos laikomos leidžiamais atskaitymais?
ar už laiduotoją sumokėtos draudimo įmokos leidžiami atskaitymai?

Sakyčiau, kad leidžiami.
Antru atveju - tikrai, pirmu atveju manau, kad taip pat leidžiami - juk ne su akcininkais susijusios išlaidos. Nors įstatus reikėjo keisti.

2011-01-15 16:52 PVM » PVM atskaitos tikslinimas » #902558

abeto rašė:
O jei likusių nenudėvėtų IT vienetų nusidėvėjimo terminas pagal PMĮ 1 priedėlį yra trumpesnis nei 4 metai ir tokiam IT netaikome PVMĮ 67 strp.?

Netaikome.
Jiems PVM atstatoma nuo nenudėvėtos dalies.

2011-01-15 15:35 PVM » PVM atskaitos tikslinimas » #902547

abeto rašė: Įmonė likviduojama, todėl 2010.12.31 d. buvo nurašyti keli paskutiniai dar nenudėvėti IT vienetai. Ar gerai suprantu, kad reikia atstayti pirkimo PVM už likusį laikotarpį iki nusidėvėjimo pabaigos?

Ne už likusį iki nusidėvėjimo, bet už likusį iki 5-erių metų termino.

2011-01-14 14:11 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #902155

Ingusia22 rašė: Labas rytas, jei buvau pamažinusi sąnaudas 2009 bet PLN204 buvau užpildžiusi gerai, 2010 apskaitoje ištaisiau tą klaidą, tai dabar pildant už 2010 metus tų sąnaudų sumą reikia pridėti 1 eilutėje ar taip?

Teisingai užpildydama PLN204 už 2009 metus, jūs tiesiog teisingai apskaičiavote mokėtiną pelno mokestį. Tik tiek, niekur apskaitoje tų sąnaudų neįtraukėte.
PLN204 už šiuos metus pildote taip, kaip jums rodo jūsų apskaitos duomenys.

2011-01-14 09:46 Bendra » Mokestis už aplinkos teršimą » #901847

toitoi rašė:
O KOKS NAUJAS TARIFAS LT/UŽ TONĄ BENZININIAM AUTOMOBILIUI ĮMESKITE NUORODĄ NERANDU

Rašykite seną tarifą - pati deklaraciją tada rodys klaidą ir rašys naują.

2011-01-13 18:05 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #901568

Ingusia22 rašė: Gal kam nesunku būtų man paaiškinti kaip su tuo skirstymu. Na tarkim gavom 2010m. pelno 30000 lt, 2009 metais, buvo nuostolis 9000. Gaunasi 4500 pelno mokestis. Tai suprantu, kad pelno lieka 16500. Akcininkas dividendų jokių neims. Skaitau įstatymą, kad į pivalomąjį rezervą reikia pervesti ne mažiau 1/10 įstatinio kapitalo, o jis pas mus 10000. Tai reikėtų būtinai bent 1000 pervesti taip?

o paskui likusią sumą palikti prie nepaskirstyto pelno ar reikia dar kur būtinai paskirstyti?

pirmą kartą gavosi pelnas tai nelabai žinau, o akcininkas vienas yra, ir jis nelabai ką nuspres

Pirmiausiai sudenkite pelną su praėjusių metų nuostoliu - bus mažesnis pelno mokestis.
Galite palikti nepaskirstytą pelną kitiems metams.

2011-01-13 14:45 Bendra » Teismo išlaidos » #901430

Dute22 rašė: Sveiki,
2010 m. teisėmis su kita UAB, sumokėjome advokatui, iš kart visą sumą priskyriau į išlaidas, teismą laimėjome dar 2010m. gruodį, tačiau advokatui skirtas išlaidas ieškovas sumoka tik dabar 2011m. kokios turėtų būti korespondencijos?
D 271
K 61?
bet ar galima mažinti š.m. išlaidas jei išlaidos patirtos praėjusiais metai??

Galima, be abejo mažinkite.

2011-01-13 13:47 Pelno mokestis » Pelno mokesčio apskaita » #901382

Paulina7 rašė: sveiki, ieškojau info apie lengvatas pelno mokesčiui ir radau tokį dalyką:

Vienetų, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, išskyrus įstatyme nustatytus atvejus.

Ar UAB-ui galiu taikyti, yra 2 akcininkai ir turi po 50 proc.akcijų?

Jei tie akcininkai neturi akcijų kitur, neturi individualių įmonių, tada lengvata ta įmonė gali naudotis.

2011-01-13 13:00 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #901323

Mergyte rašė: Rašoma PVM įstatymo I sk. 2 straipsnis. Pagrindinės Įstatymo sąvokos
6. Ilgalaikis turtas – daiktai ir kiti nuosavybės teisės objektai, kurie naudojami apmokestinamojo asmens (išskyrus fizinius asmenis) ekonominėje veikloje ilgiau kaip vienerius metus ir kurių įsigijimo kaina yra ne mažesnė negu apmokestinamojo asmens nustatytoji (pagal Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje išvardytas ilgalaikio turto grupes). Šio turto įsigijimo kaina į sąnaudas įskaitoma dalimis per turto nusidėvėjimo arba amortizacijos laikotarpį.
P.s. LABAI VISIEMS DĖKINGA
Man Jūsų pagalba nįkainuojama, nes aš nesu buhalterė, tačiau tenka viską persitikrinti pačiai.

Naudojami nereiškia naudoti.
Be reikalo tą straipsnį skaitėte, jis jus ir supainiojo.

Tax.lt narys Rainis

Naujausios žinutės: