1. Užpajamuojate prekes visa suma (124 Lt). Korespondencijos D 2 kl K443 Skolos tiekėjams.
2. Sąskaitą registruojate spec.žurnale, apskaičiuojate pirkimo - pardavimo PVM. Korespondencija D 2431 Pirkimo PVM K4484 Pardavimo PVM.
3. Deklaruoti mokėsite?

Jūs UAB? PVM mokėtojai?

Jei nurašyta, tai turi būti užpajamuota kažkur kitur - arba kaip koks metalo laužas. Tada ir rodote ne prie IT, bet prie atsargų.
Bet gali būti ir taip, kad ta likutinė vertė buvo priskirta neleidžiamiems atskaitymams, ir jos apskaitoje išvis nebėra - jei jūs tik į kortelę žiūrite.

12 sąskaita - įsigijimo savikaina
127 - sukauptas nuo eksploatavimo pradžios nusidėvėjimas.

Tai ne pajamų mokesčio objektas Lietuvoje:
"4. Nenuolatinio Lietuvos gyventojo pajamų mokesčio objektas yra per nuolatinę bazę vykdomos individualios veiklos pajamos ir užsienio valstybėse gautos arba uždirbtos pajamos, priskiriamos tai nuolatinei bazei Lietuvoje tuo atveju, kai tos pajamos susijusios su nenuolatinio Lietuvos gyventojo veikla per nuolatinę bazę Lietuvoje, taip pat šios ne per nuolatinę bazę gautos pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvoje".
Gal nuolatinės bazės tas žmogelis Lietuvoje neturėjo? Veiklą vykdė ne LT teritorijoje?
"16. Pajamos, kurių šaltinis yra Lietuvoje:
1) bet kokios veiklos Lietuvoje pajamos;
2) pajamos už nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, esančio Lietuvoje, nuomą;
3) pajamos, gautos už parduotą ar kitokiu būdu perleistą nuosavybėn kilnojamąjį daiktą, jeigu šios rūšies daiktui pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus privaloma teisinė registracija ir šis daiktas yra (ar privalo būti) įregistruotas Lietuvoje, taip pat už nekilnojamąjį daiktą, esantį Lietuvoje, gautos pajamos;
4) kitos šios dalies 1–3 punktuose nenurodytos pajamos, gautos iš nuolatinių Lietuvos gyventojų, iš Lietuvos vienetų, iš užsienio vienetų per jų nuolatines buveines ir iš nenuolatinių Lietuvos gyventojų per jų nuolatines bazes, išskyrus nenuolatinių Lietuvos gyventojų iš veiklos užsienio valstybėse gautas pajamas."

Suprasi tą Holdingą... klausinėja visų. Aš ten to jo klausimo neskaičiau.
Bent gerai, kad Jūsų ir mano atsakymai sutampa.

Mokesčių nereikia, tik deklaruoti metinėj formoj.

Pinigai banke yra pinigai banke, nepaimsi jų ir į mistinį įstatinį kapitalą nepadėsi. Jūs tik notarui pateikėte pažymą, kad banke yra tam tikra suma, ne mažesnė už registruojamo įstatinio kapitalo dydį.
O faktiškai ĮK formuojate iš sukaupto pelno, arba ankstesnių savininko įnašų. Todėl korespondencijos tokios:
D Pelnas (arba savininko nuosavybė - nesuprasi tos IĮ apskaitos, viskas jiems "nuosavybė")
K Įstatinis kapitalas.

Bendrovė, įsigijusi savo akcijų, neturi teisės naudotis jų turtinėmis ir neturtinėmis teisėmis (ABĮ 54 str. 2 d. 7 p.)
Dividendai gali būti skiriami tik kitoms akcijoms, ne supirktoms savoms.
Dividendai skirstomi akcijoms, o ne akcininkams.

Apmokestinti reikia 2800-800/2, viso 2400 Lt.
Pridėkite juos prie darbo užmokesčio ir nuo visos sumos (2400+800) skaičiuokite visus mokesčius - ir GPM, ir Sodrą, ir tą mėnesį taikyti negalite. Kas liks po mokesčių, išmokate.
O kitą kartą vadovai pasiskaičiuos, kad gal geriau apsimoka žmogui atlyginimą padidinti.

1. Apskaičiuokite 2009 metų apmokestinamąjį pelną - kaip liepė Loreta - ji geriau žino.
2. Apskaičiuokite nuo to 10 procentų.
3. Atimkite avansu sumokėtą sumą (o kodėl ji tokia keista?) - tiek dar reikia sumokėti.
4. Avansu 2009 metais sumokėta suma - leidžiami atskaitymai 2009 metais.
5. Likusi mokėti suma, kai sumokėsite, bus leidžiami 2010 metų atskaitymai.

Nuo 10 000 Lt, į praėjusių metų nuostolius nežiūrėkite. Juos galite naudoti pelno mokesčio apskaičiavimui, bet ne Sodros įmokoms.
O į antrą klausimą tiksliai nepasakysiu - gal 2010 metų sąnaudos? bent taip ligi šiol būdavo.

Nereikia tikslios datos.
Pagal 110 str. 1 dalį parašykite: "iki tokio ir tokio darbo užbaigimo".

Galima, ir DK tai leidžia - terminuota darbo sutartis, 109 - 111 straipsniai.

Turimas (senąsias) akcijas galima parduoti bet kada.
Naujas akcijas galima pardavinėti tik įregistravus padidintą kapitalą ir apmokėjus visą sumą.
Pirmenybę pirkti turi senieji akcininkai, todėl būtina pateikti pasiūlymą apie akcijų pardavimą pirmiausiai jiems.

Kaip supratau, įstatinis (akcinis) kapitalas didinamas ne iš pelno, bet papildomais įnašais.
Taip pat svarbu, kokia forma didinimas vyks - išleidžiant naują akcijų emisiją ar didinant akcijos nominalią vertę.
Jei pasirinkta pirmoji forma - akcijų emisija - akcininkas turi teisę neįsigyti naujų akcijų. Tada jas gali pirkti arba kiti akcininkai, ir net galima parduoti jas visai pašaliniam asmeniui.
Antruoju atveju tai netinka.
Tačiau taip pat galimas ir jūsų variantas - po metų neapmokėtas akcijas anuliuoti, mažinant kapitalą.

Tas aat (Apskaitos ir audito instituto) atsakymas ir yra apie gautą avansą, nuo kurio atsiranda prievolė apskaičiuoti ir sumokėti PVM, nes paslaugos ar prekės bus pateiktos po 12 mėnesių - reikia skaityti diskusiją nuo pradžios.
Jis yra teisingas.
Tačiau kai kurie kolegos gerai neįsiskaitę pagalvojo, kad tai taikytina bet kokiam išankstiniam pamokėjimui ir vieni išsigando, kiti pradėjo ne tik savo įmonėse taikyti tokias naujienas, bet ir tax'o kolegoms aiškinti.
Nesinervuokite, kolegos, viskas gerai, iki šiol dirbote teisingai, tęskite taip ir toliau.

Taip, būtinai - tai darbo dienos.

Už nedirbtas dienas kompensacija neturi būti mokama.

Neskubėčiau pritarti, kad bus tie patys skaičiai. Tai nuo kai ko priklauso, pavyzdžiui, turėto turto, ar nenuskaitė bankas kokių pinigėlių, be to, į kitą eilutę persikelia pelnas ar nuostoliai.
Aiškinamajame rašte ir rašote apie veiklos nevykdymą, to priežastis ir kitas problemas. Be to rašto negalėsite priduoti ir viso MFA rinkinio.

Tegu VMI konsultantai pasiskaito FR0671/2 pildymo taisykles, tada pradeda konsultuoti. Ne pirma nesąmonė, jų pasakyta. Kaip gali nekliūti, jei prirašysite ten visokių išankstinių? Kas bus per patikrinimą ir priešpatikrinimą? Gal kažkokią reikšmę ir prasmę tie registrai turi?
O jūs registruokit ką norit ir kur norit, bet nepainiokit kitų, gal netiek savimi užtikrintų kolegių. Jau atrodo, tikrai patyrusios ir tax'o kolegų įvertintos tax'istės, daug daugiau išmanančios apskaitoje, negu 1882 mergelės, jums nuoširdžiai aiškino, kaip daroma, ne, nepatiko - vistiek dar reikėjo 1882 nesąmonių išklausyti.
Tai gal kitą kartą tiesiai ten ir kreipkitės, mūsų laiko veltui negaišinusi?

Užteks kartą per mėnesį.

Šiaip tai tas menamas PVM skaičiuojamas nuo sumos be užsienietiško PVM, o užsieninis PVM traukiamas į neleidžiamus atskaitymus, ne į savikainą.
Tačiau jūsų atvejis šiek tiek kitoks:
- viena, jūs neturite pardavėjo asmens kodo - nepavyks gerai užpildyti to PVM priskaičiavimo žurnalo.
- antra, priskaičiavę savo PVM, deklaruosite FR0600 kaip iš ES įsigytas prekes. Tuo tarpu pardavėjas tikrai savo deklaracijose nedeklaruos - jis išrašė su PVM, ir teisingai padarė - jokių įrodymų, kad prekės išvyko iš jo šalies, jis neturi. O kadangi tas PVM suvedinėjamas per visas ES šalis į bendrą suvestinę (VIES), išlįs neatitikimai.
Atvirai sakant, jūsų vietoje aš patyliukais jokio PVM neskaičiuočiau - užsipajamuočiau prekes su visu PVM ir parduočiau. Niekas nesugaudys - jei koks patikrinimas, VMI paaiškinsit - pirkom savo reikmėm arba kaip pavyzdžius, ar bus paklausa.

Neskaičiau tokio įsakymo, gal nuorodą galima?

Taip.
Finansinis turtas nenusidėvi.

Nemanau, kad tai pajamos.
Mažinkite išlaidas- registruokite tos sąskaitos, kurioje visas tokias išlaidas apskaitote, kredite.

5-os klasės sąskaitose registruojamos pajamos.
Pagalvokite - ar galėjo atsirasti įmonės pajamos dėl to, kad pervedėte daugiau pinigų į biudžetą, o dabar, atlikę suderinimą su VMI, tai pastebėjote? Kokiu būdu uždirbote iš to pajamų?
Todėl ir tą permoką registruokite to mokesčio, kurio delspinigiai permokėti, sąskaitos debete, o ne 5-oje klasėje.

Petronėle, vėl Tu nori su manimi ginčytis.
Aš nepiktas, aš ramus, o kartoju todėl, kad žmogus iš pirmo karto nesuprato.

Kesh, savo asmens kodo sąskaitoje nerašykite, o ten rašykite savo IDV pažymos numerį.

[quote=vierka][/quote]
Dar kartą kartoju - jei pateikėte FR0430, tai ir turėjote mokėti avansu, nes prisiėmėte tokį įsipareigojimą. Jei tai padarėte per savo, atsiprašau, žioplumą, tai vistiek turėjote mokėti (ir mokėjote). Už žioplus valstybė neatsako. Tačiau kai užpildžius ir pateikus VMI PLN204 išaiškėja, kad pelno mokesčio mokėti nereikia, tada ir atsiranda permoka - ne anksčiau.
Nereikia avansu sumokėto mokesčio rodyti Pelno/nuostolių deklaracijoje. Ten rodomas tik apskaičiuotas naujas pelno mokestis (jei jis yra).