Tai gal blogai nurodyta direktyva.
O ar abonementiniai mokesčiai yra PVM objektas?

Wordinis netinka?

Ši direktyva yra apie lengvatinius PVM tarifus.
Jūs turite priskaičiuoti PVM, bet pasižiūrėkite, kokiu tarifu.

Tokios paslaugos nėra "patalpų nuoma".
Tai "apgyvendinimo paslaugos".
Jos apmokestinamos 21 proc. PVM, nesvarbu, ar sąskaitą rašote fiziniam asmeniui, ar įmonei už jos darbuotojų apgyvendinimą.
Apie jokį GPM negali būti net kalbos bet kokiu atveju.

Jūsų atveju paslaugos laikomos suteiktos Lietuvoje - kaip susijusios su nekilnojamuoju turtu. Juk neišvežate Lietuvos grožybių ir kitų ekskursijos objektų į užsienį.
Todėl registruotis PVM mokėtojais, kol pajamos neviršija 100 000 Lt per 12 mėnesių, nereikia.

D 2 kl. Kitos atsargos (metalo laužas)
K 50kl. Kitos netipinės veiklos pajamos.

Pildydama PLN204 už 2009 metus, įrašote 2008 metų nuostolius.
Jei lieka nuostoliu neuždengto pelno, paskaičiuokite pelno mokestį.
Tas pats ir apskaitoje.

Registruokite ne kaip skolą atskaitingam asmeniui, bet kaip kitas mokėtinas sumas.
Tada išmokate pagal KIO, ne per avansinę apyskaitą.

Sąskaita už antspaudą steigimo išlaidoms nepriklauso - tai normalios įmonės sąnaudos, leidžiami atskaitymai.

Rašote atšaukimą iš komandiruotės.
Ar buvo sudaryta materialinės atsakomybės sutartis?
Žalos atlyginimo klausimais vadovaukitės Darbo kodekso 258 straipsniu.
Pagal DK 226 straipsnį išskaitos iš dienpinigių negalimos.

Tokiu atveju, kai nuolatinis Lietuvos gyventojas mokestiniu laikotarpiu buvo apdraustas privalomuoju sveikatos draudimu kitoje Europos Sąjungos ar Europos ekonominės erdvės valstybėje narėje, ar Šveicarijoje ir turi tai patvirtinantį dokumentą (E101, E102, E103 ar E106 formos pažymą arba raštišką laisvos formos patvirtinimą), jis deklaraciją turi pildyti neatsižvelgdamas į tuos mėnesius, kada jis buvo laikomas apdraustu privalomuoju sveikatos draudimu minėtose šalyse.
Kaip tik keičia iš esmės viską emigrantams. Tik įdomu, kas aukščiau: formos pildymo taisyklės ar Sveikatos draudimo įstatymas? Jame tai pataisų ir išimčių emigrantams nėra - jas turėtų priimti Seimas.
Žygiuojame į absoliutų įstatymų nepaisymą net juos administruojančiose institucijose. Tai ko norėti iš eilinių žmogelių?

Kaip tik atsiranda papildomi suvaržymai - avanso išmokėjimas, galutinis atsiskaitymas.
Nebebus galima dabar žaisti su dienpinigių išmokėjimais per kelis mėnesius, norint išvengti jų apmokestinimo.

Štai kaip "lengvinama" našta verslui...
www.alfa.lt/straipsnis/10352736/?Vykti.i.t...

Savikaina didinama, kai atliktas remontas pagerino turto savybes arba prailgino jo tarnavimo laiką.
Automobiliams tai labai sunkiai pritaikoma.

PVM ne nulinis.
Paslauga, suteikta Latvijos teritorijoje Latvijos apmokestinamam asmeniui, yra ne PVM objektas - apie kokį PVM galima kalbėti?

53 straipsnis. Tam tikrais su tarptautine prekyba susijusiais atvejais taikomos specialios taisyklės
1. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinami šie sandoriai:
1) prekių tiekimo, kai tiekiamos prekės pateikiamos laikinai saugoti muitinės prižiūrimose laikino prekių saugojimo vietose;
2) prekių tiekimo, kai tiekiamos prekės įvežamos į laisvąją zoną arba padedamos į laisvąjį sandėlį;
2. PVM mokėtojas, pritaikęs 0 procentų PVM tarifą 53 straipsnio 1 dalies 1–5 punktuose nurodytais atvejais, privalo turėti atitinkamus muitinės dokumentus, įrodančius prekių pateikimą saugoti muitinės prižiūrimoje laikino prekių saugojimo vietoje, įvežimą į laisvąją zoną, padėjimą į laisvąjį sandėlį ar atitinkamų muitinės procedūrų įforminimą.
Čia tiesiog ištraukos iš PVMĮ.
Taigi reikia žiūrėti:
- į kokį sandėlį padėtas tas įrengimas;
- kokiais dokumentais įformintas, kokia priežastis nurodyta;
- kas ten jį patalpino - jūsų įmonė ar latviai.

Panašus atvejis kaip tik buvo neseniai tax'e, tik neatsimenu, kurioje temoje.
Buvo konsultuotasi su VMI ir gautas atsakymas, kad Lietuvos įmonė negali taikyti nulinio PVM, nes įrengimas, nors ir parduotas Latvijos įmonei, bet iš Lietuvos neišgabentas.
O Ukrainai parduoda jau Latvijos įmonė, ji ir galės pasinaudoti eksportui taikomu PVM tarifu.
Nebnt pavyktų pritempti PVMĮ 53 straipsnį...

20 eilutė.

O kur tos nuomos paslaugos buvo suteiktos? Lietuvoje ar Latvijoje? Tai yra tą aparatūrą išvežėt į Latviją?

O paskutiniai lapai, kur suteiktos - gautos paslaugos rašosi? Nepildote tokių?

Apskaita Lietuvoje vedama litais, kaip kitaip dar galite rašyti?

Jau vakar jums viską išaiškinau privačiam mūsų susirašinėjime, kiek galima tą patį aiškinti?
Kaip galima iš rąstų pastatytą namą vertinti ir pardavinėti kvadratais? Juk sienų aukštis, pertvarų skaičius, langai, durys ir taip toliau - kokie grindų kvadratai tą gali išmatuoti? Rašiau: skaičiuokite pagal projektą, kiek ir kokių išmatavimų RĄSTŲ reikės. Juk ne tūkstančiais tų namų gaminate.
Ir jei jau tokių elementarių dalykų nenorite suprasti, kartoju - ieškokite specialisto, statybos inžinieriaus, arba galų gale negi jūsų meistrai negali rąstų suskaičiuoti?

Instrukcijos būna prie .pdf formato ataskaitų - atsisiųskite ir pasiskaitysite.

Nerodomi tokie dalykai NKPA.
Viskas apskaičiuojama P/N ataskaitoje.
Tas pardavimo "minusas" atsispindės eilutėje "Kita veikla" rezultate ir sumažins bendrą įmonės pelną. Tačiau pelno mokestį skaičiuodami per PLN204 jį eliminuosite.

Kol esate ne PVM mokėtojai, nepildote PVM deklaracijos ir jokio PVM niekam nemokate.
Jei latviai išrašys jums sąskaitą su latvišku PVM, tai ir apmokėsite visą sumą latviams, Lietuvos biudžetui niekas neprikluaso.

Kita veikla.

4000 Lt.

Neturėtų prikibti. Tik jei koks patikrinimas, sutarties be atskiro prašymo nerodykite.

jei jis yra apmokestinamasis asmuo, niekas nesikeičia. Nebūtinai turi būti PVM mokėtojas.

O jeigu rimtai kalbant, tai UAB'e būtinai turi būti buhalteris, arba sudaryta sutartis su apskaitos įmone - deja, tokie reikalavimai, savininkas ar direktorius apskaitą tvarkyti gali tik individualiose įmonėse.
Ir buhalterija nėra toks paprastas dalykas, kaip atrodo iš pirmo žvilgsnio. Tuo labiau prekybos įmonėje. Reikia atsižvelgti į visokius reikalavimus, įstatymus, standartus ir t.t. Neužtenka pasidaryti keletą žurnaliukų, turi būti patvirtinta apskaitos politika.
Ne be reikalo tiek valdininkų turime, visokių nesąmonių jie per 20 metų prigalvojo, o įmonėms prie jų prisitaikyti reikia.