Kaip tai jaučiu, kad VMI ta MFA nelabai rūpi - jiems mokesčių deklaracijos svarbiau. Labiau turėtų rūpėti Registrų centrui - tai pirmasis adresas, kuriuo MFA pateikiama. Bet kad jie analizuotų klaidas ir dar kažkur skelbtų suvestines, tikrai negirdėjau.
Tokios informacijos galima rasti profesinėje literatūroje. Pernai buvo visas straipsnių ciklas savaitraštyje AAMA.

[quote=batukas][/quote]
Pataisau - pensininkas neturėjo mokėti 72 Lt avansu. Mokės 9 procentus nuo 2009 metais išsimokėtos sumos iš savo kišenės.

Tai dabar jums belieka pasirinkti Wolf arba mano pasiūlytą variantą.
Jei galite tą buvusią darbuotoją susirasti ir sumokėti jai trūkstamą sumą, kuri buvo nukreipta mokesčiams - Wolf variantas, deklaruojate 501, 16 Lt.
Jei ne - geriau rinkitės mano siūlymą.

Wolf, žinoma, galima taip kaip jūs rašėte, bet jei to žmogaus, kuris pardavė prekę, jau ir pėdos atšalo? Taip ir kabos tos "Kitos mokėtinos sumos", kol reikės jas į "Kitas pajamas" perkelti.
O kad mokesčiai buvo IŠSKAIČIUOTI, tai matosi iš mano pateiktos korespondencijos. Tiesiog ne tokį žodį pavartojau - sorry.

Juk rašiau:
1. Pasižiūrėkite, kas ten buvo pirkta - gal mediena, gal metalo laužas. Tada mokesčiai priskaičiuoti teisingai, telieka juos sumokėti. Ir deklaruoti reikėjo kaip A klasės pajamas, ne FR0471, todėl teks tikslinti atitinkamo mėnesio formą FR0572.
2. Jei mokesčiai priskaičiuoti be reikalo, tuomet pažiūrėkite, kaip ši operacija registruota apskaitoje. Jei rasite korespondenciją
D Prekės (atsargos, sąnaudos) 501,16 Lt
K Kitos mokėtinos sumos 395,81 Lt
K Mokėtini mokesčiai 105,22 Lt
Tuomet mažinkite prekės įsigijimo savikainą įrašu:
D Mokėtini mokesčiai 105,22 Lt
K Prekės (atsargos, sąnaudos) 105,22 Lt.
Ir deklaruokite realiai išmokėtą sumą 395,81 Lt formoje FR0471.

[quote=snake]Aptikau ankstesnės buhalterės apskaitoj( 2009 m. 06 mėn.), kad gyventojui už parduotą prekę (tarpininkavimas) išmokėta 395,81 Lt. Iš tikrųjų prekė parduota už 501,16 Lt ir išskaičiuota 75,16 Lt GPM (15 proc.) ir 30,06 Lt
Deklaruoti 395,81 Lt. 2009 metais tai tikriausiai buvo B klasės pajamos, bet pasitikrinkite, ką ten pirko. Taip pat pasižiūrėkite, kaip ji ten atvaizdavo apskaitoje (kokios darytos korespondencijos), ir tada bus galima spręsti, ką daryti su tais mokesčiais. Gal užteks tiesiog sumažinti prekės įsigijimo savikainą?

Mielos mergaitės Elvusia ir Šeimosdžiaugsme
Ginčijuosi aš ne su jumis. Manau, jūs žinote, kad aš šiek tiek apskaitoje nutuokiu. Be abejo, jūs taip pat puikiai joje orientuojatės.
O ginčas prasidėjo nuo to, kad tūlas av, kuris tikrai yra ne buhalteris - praktikas, bandė prisikabinti prie kolegės Regvitos šiek tiek neatsargiai pavartoto išsireiškimo "minusiniai likučiai". Suprantama, jo, kaip dėstytojo, jautrią ausį, šis įsireiškimas gal ir skaudžiai pažeidė. Neturėdamas ką veikti, tyčiomis jam pateikiau pavyzdį, iliustruojantį tuos "pelno minusinius likučius".
Bet kad judvi įsijungsite į šį beprasmį ginčą dėl ginčo, tai tikrai nesitikėjau.

Tai negi nematote, kad šiame pavyzdyje ir parodytas "pelno išsimokėjimo minusas", tai yra, savininkas išsimoka daugiau pinigų, negu turi pelno.
Kaip tą pelną išsimokės, jei "nepaims pinigų" iš kasos arba banko?

Sekmadieniui labai tinka.
Apskaitoje nelabai orientuojatės, o ginčytis dėl gal ne visai tinkamai, daugiau buitine prasme panaudotų žodžių (net nevadinu sąvokomis) norisi?

Visada prašom.
Pavyzdys:
Turime tokius likučius:
D Kasa 10000 Lt
K Sukauptas pelnas 9000 Lt
K Skolos tiekėjams 1000 Lt.
Savininkas išsimoka 10000 Lt, nes tiek turi kasoje.
Štai ir "minusiniai likučiai" pelno sąskaitoje.
Žinoma, apskaitoje tas 1000 Lt turi atsirasti kitoje sąskaitoje, pavyzdžiui, gali būti registruojamas savininko nuosavybės debete, kas taip pat yra "minusinė nuosavybė".

Taip, galėsite. Bet jau jums viską paaiškino Regvita.

1. Pagal atneštus pinigų priėmimo kvitus (PPK) surašykite vieną kasos pajamų orderį () ir įtraukite pagal jį į kasos knygą.
2. Tada surašykite buhalterinę pažymą, kad klientai s/f neprašė, todėl pajamos ir PVM pripažįstami pagal ir joje surašykite pajamų ir pardavimo PVM apskaičiavimą.
3. PPK naudojami, kada pirkėjai atsiskaito ne įmonės kasoje. Todėl neaiškinkite direktoriui, kad jų daugiau nenaudotų - jie tikrai reikalingi. Tik į kasą įnešant pagal juos rašomas .

Kolegos, nesikabinėkit prie žodžių. Koks skirtumas, kaip tą neišsimokėtą pelną pavadinsi - paskirstytu, nepaskirstytu. Batukas rašė, kad taip vadinti pradėjo jai patarusi tvarkyti apskaitą buhalterė, taip ji ir vadina toliau. Nieko baisaus nematau.

Todėl, kad įstatyme įdėti žodžiai "savo reikmėms". Ir pabandykit įrodyti, kad išsimokate pinigus ne joms. Juk metų viduryje oficialiai pripažinto pelno tai dar nėra, jis "atsiranda" tada, kai jį deklaruoji, tai yra, tik kitais metais.
O tokio kodo, kuris parodytų avansines išmokas iš pelno - nėra.

Taip, savininko įnašų net neminėjau, jau tas dalykas aptartas išsamiai ne kartą - jie nedeklaruojami, neapmokestinami, tai tiesiog paskola sau. Tačiau jų apskaita turi būti ypatingai tvarkinga.

Nieko nepadės nei tvarkinga apskaita, idealiai išskiriant pelną ir įmonės įsipareigojimus savininkui. Spąstai čia:
"jei IĮ savininkas savo metinėje daklaracijoje deklaruos su darbo santykiais susijusias pajamas(02 kodas),didesnes negu Fondui DEKLARUOTA INDIVIDUALIOS ĮMONĖS(už savininką ,tarkim nuo 800,0lt)asmeniniams poreikiams issiimta suma,laikoma,kad asmeniniams poreikiams buvo issiimta VMI deklaruota IĮ savininko su darbo santykiais susijusi pajamų suma(02 kodas). Moketinas VSD ir įmokų skirtumas apskaičiuojamas nuo IĮ savininko metinėje pajamų deklaracijoje deklaruotos sumos."
Ir apmokestinti gali nuo išsimokėtų per metus pinigų, kokiu kodu ten nedeklaruosite, ką ten išmokėjimo dokumente rašysite. Nes neįrodysite, kad išsiėmėte "ne savo reikmėms", kadangi tai bus netiesa. Ir neapmokestinta liks tik dalis "virš lubų".
Išeitis yra viena, ką jau galėsite įrodyti, kad išsimokate pelną, o ne "lėšas savo reikmėms" - tai būtent tik išsimokėdami praėjusių metų deklaruotą ir apmokestintą pelną. Čia jau nesunku bus įrodyti, ką išsimokate.
Tuo tarpu visiškai užkirstas kelias avansu išsimokėti einamųjų metų pelną, ką IĮ savininkai be problemų galėjo daryti iki šiol.

Visai neklystate, labai teisingai darote.

Reikėtų mokėti dvigubai, jei jis, būdamas komandiruotėje, poilsio arba šventės dieną tikrai DIRBTŲ. Bet tai būna ne visada, sakykime, konferencijos, seminarai poilsio dienomis nevyksta, tai komandiruotasis tomis dienomis taip sau bimbinėja.
Tačiau jei kelionė būna poilsio dieną, tai dvigubinti reikia.

Apie ką tą buhalterinę pažymą norite rašyti?

Tikrai įdomi problema, pabandžiau savo formoje. Klaidą rodo teisingai matematiškai, juk jei apmokestinamoji vertė -100 Lt, PVM -21 Lt, tai iš dviejų neigiamų skaičių didesnis tas, kurio modulis mažesnis, tai yra -21>-100.
Nežinau, kaip išsisukti. Jei tik geltoni perspėjimai, tai nieko, galima siųsti dėl to, bet jei raudonos klaidos, tai skambinkit į VMI.

Yra forma, paieškokite VMI tinklalapyje. Galima siųsti per EDS.

Kur jūs matote taip parašyta?

O ir apmokestinamąją vertę, ir PVM sumą su minusais abi įrašėt?

Tai toks tarifas ten automatiškai įsirašo, ne jūs įrašote. Jūs tik galite įrašyti P1 30,98 ir P2 9,00. Patikrinkite juos.

Kodėl ne? Sužinosite.
Geriausiai daryti taip:
- išrašyti kreditinę sąskaitą brokuotiems gaminiams su minusinėmis sumomis;
- išrašyti naują sąskaitą vežamiems;
- ir viską išvešite gražiai su baltais dokumentais.
Galima bandyti vežti tik su važtaraščiu, sudėjus ten broko aktų, susirašinėjimo su klientu kopijas.

Juk ant kiekvienos deklaracijos yra eilutė vadovo vardui pavardei ir parašui. Jis atsakingas už viską, tegu ir pasirašo, nors ne jis siunčia.

Ko gero, tai tikrai svarstytina.

Jei labai norite viską gražiai formaliai padaryti - pasižiūrėkite į įmonės apskaitos politiką, ar ten numatyta avansinio PM deklaravimo būdas. Tikriausiai ne, bet dėl visa ko... Tada galėtumėte įsakymu pakeisti tą AP punktą.
O šiaip įsakymas nereikalingas, bet ir nedraudžiama tokį rašyti.
PS. Deklaracijas pasirašo direktorius būtinai.

Kontrabandininkai gal kitam forume, čia nelabai rasite...

Už tai jau gali pripaišyti pajamas natūra, nes jau kažkas panašaus į nuomą, niekada to komandiruotėse nepraktikavome.
Tačiau žinau įmonę, kuri savo a/m nuomoja kitiems būtent pagal tokį principą - kaina už nuvažiuotus km. Jūsų idėja verta svarstymo.