Mano akimis žiūrint tai čia viskas labai aišku. Jūs sudarėte sutartį su PL įmone, kad suteiksite jai paslaugas: išnuomosite jų vardu patalpas, surasite personalą, aprūpinsite jį kanceliarinėmis priemonėmis ir panašiai, o PL įmonė jums už paslaugas apmokės ir kompensuos turėtas išlaidas.
Atlikę sutartyje numatytus darbus, išrašote PL įmonei PVM s/f už suteiktas paslaugas. Paslaugos suteiktos Lietuvos teritorijoje, yra PVM objektas, sąskaita su PVM. Prie sąskaitos pateikiate detalų atliktų darbų aktą, taip pat išvardijate kitas turėtas išlaidas.
Savo apskaitoje registruojate paslaugų pajamas.
Kitokio varianto tikrai nematau. Nesuprantu, ką ir kodėl jūs ten norite "susukti", kad nesimatytų pajamų, nors šio sandorio esmė visiškai aiški: paslaugos užsienio įmonei, suteiktos Lietuvos teritorijoje ir nėra neapmokestinamos PVM.

Sutartis yra sutartis, sutartis ir prekių pirkimui/pardavimui dažnai surašoma, bet niekas pagal tokią sutartį pinigų nemoka. Mano nuomone, jūs uždirbote pajamas, tegu ir tiek pat patyrėte sąnaudų, kaip jūs rašote "ant nulio".
Bet darykite kaip norite, tik prie ko čia pagautė? Paskaitykite nors , kada pagautė atsiranda. Tuo labiau, "nulinė".

Ar reikia mokėti įmokas papildomai pensijos daliai, žiūrima į pelną prieš apmokestinimą, tai yra jūsų atveju 60662, ir parodo, kad mokėti reikia.
O mokėti galima kiek tik norite, tik ne mažiau, kaip 15 proc. nuo 12 MMA.

[quote=ilona1975]Labukas,
Noriu paklausti ar teisingai paskaičiavau GPM?
Priėmėm naują darbuotoją, rugsėjį jis dirbo tik 4d.d atlyginimas gavosi 290,91
tai kaip su GPM, ar jam visai neišskaičiuoti nes,
Kaip tik išskaičiuoti nuo viso priskaičiuoto atlyginimo reikia. Ar pateikė jums pažymą iš ankstesnės darbovietės, kad nebuvo taikytas?

Aš tai palikčiau taip, kas ten tuos jūsų priskaičiavimus taip smulkiai tikrins? O jei visgi dėsite į neleidžiamus, tai kartu ir Sodros 30,98 proc, ir GF centus dėkite.

Tai aš tą suprantu, kad ne jūsų patalpos ir t.t. Bet jūsų darbuotojai tai dirbo, gaišo laiką, tai negi už dyką? Tikrai čia bet kokiam tikrintojui tokie dalykai, jei tik pagal raštą gaunate pinigus, užklius.

Bet išrašomų (ir gaunamų) PVM s/f regitrus vistiek reikia pildyti (įstatymas įpareigoja). Kam dvigubas darbas?

Jums svarbu tik tas laikotarpis, kada dirbo pas jus. O ką ji veikė kitoje įmonėje, jūsų visiškai neliečia. Priklausančias nepanaudotų atostogų kalendorines dienas ir apmokėtinas darbo dienas skaičiuojate kaip ir bet kuriam visą darbo dieną dirbusiam darbuotojui.
Vidutinį darbo užmokestį apskaičiuojate normaliai iš paskutinių 3 mėnesių duomenų. Tik tada jį koreguojate, atsižvelgdama į mano aukščiau pateiktą ištrauką iš VDU skaičiavimo taisyklių. O kaip konkrečiai tas koregavimo koeficientas skaičiuojamas, pavartykite atgal šią temą, ten rasite konkrečių pavyzdžių su konkrečiais skaičiais.

O kodėl laisvos formos raštą? Jūs pagal sutartį atlikote tam tikrus darbus, tai yra, suteikėte paslaugas. Taip pat turėjote tam tikrų išlaidų ir turite gauti už jas kompensaciją. Į pagautę čia nepanašu nė iš tolo, man labai panašu į normalias paslaugų pajamas, už kurias reikia išrašyti PVM s/f.

Tartis su prekių pardavėju nebandėte? O šiaip tai grąžinti ko gero nepavyks, tokios teisės jūs neturite. Kaip sakoma, už žioplus valstybė neatsako.. Parduoti žemiau savikainos, aišku, galima.

Kai darbuotojui per darbo metus prieš atostogų pradžios mėnesį buvo nustatyta (...) skirtinga darbo trukmė, vidutinis vienos darbo dienos (valandos) užmokestis perskaičiuojamas atsižvelgiant į darbuotojui nustatytos darbo trukmės santykį su įmonės darbo laiko trukme (...). Šia nuostata taip pat vadovaujamasi apskaičiuojant piniginę kompensaciją už nepanaudotas atostogas.

[quote=volgadon]tai 10 06 išeina iš darbo?Kompensacija priklauso nesvarbu kokiose pareigose ji dirbo, čia svarbu, atostogavo, ar ne.jei neatostogavo, tai ir priklauso nuo darbo pradžios iki pabaigos.Jei atostogavo, atostogautas dienas išmetat.
Jei nuo 2007 10 22- 2008 10 06 , dirbo 351 kal.d.
351*28/366 26,85 kal.d. priklauso komp.
26,85*0,7 priklauso už 18,80 darbo dienų.
paskaičiuojat vid.d.u. pritaikot
O dar reikia atsižvegti, gal dirbdama antraeilėse pareigose, dirbo ne visą darbo dieną.

Žinoma, geriau, nes išmokant pinigus ne savo įmonės darbuotojui, kitoks KIO pildymas (daugiau reikia įrašyti duomenų).

Pusė bėdos, bet geriau įtraukti tarpinę grandį - atskaitingą asmenį.

Nebus jam pajamos, nes sąskaitos bus įmonės vardu.

Būtent remiantis Loretos minėtos bylos išvadomis viena iš mano įmonių pernai dar nepradėjusi vykdyti veiklos atsiėmė iš VMI pirkimo PVM už įsigytą vilkiką.
Tačiau apie ME0 situaciją mes turime per mažai informacijos, ar galima šias nuostatas taikyti.

O tai kodėl VMI 2007 metais nesusigriebė jus perspėti? Kodėl tik dabar? Ir už ką buvo tos pirkimo sąskaitos? Gal pirkote kokias nors medžiagas veiklai vykdyti, naudojote jas, o objektus tik 2008 metais pridavėte? Gal galima paaiškinti tokį jūsų įmonės elgesį?

1 Lt - į sąnaudas. leidžiami atskaitymai, kas viršaus - neleidžiami atskaitymai.

Šiaip tai leidžiami, jei bus gana greitai reikalingos. Bet kaina nemaža, gal tai IT?

Jūs ne perparduodate (perpardavimui reikalinga licencija), o tiesiog gaunate iš nuomininkų kompensaciją už jų suvartotą elektros energiją, kurią apmoka jūsų įmonė. Galimi 2 variantai :
Išrašius sąskaitą nuomininkams
D Pirkėjų skolos (arba kitos gautinos sumos)
K Pardavimo PVM
K Elektros sąnaudos.
Arba kai kurios įmonės pripažįsta tokias sumas pajamomis, tuomet taip:
D Pirkėjų skolos
K Kitos pajamos
K Pardavimo PVM.

Be abejo, galite, ir labai patartina.

Taip, galite dėti į neatskaitomo PVM sąnaudas, galite pridėti prie prekių įsigijimo savikainos. Kol kas gal jokių papildomų prievolių neatsiranda, bet jei įsigytų prekių vertė viršys 35 000 Lt, teks registruotis PVM mokėtojais.

Leidžiami.

Parduoti galite nors už vieną litą, niekas to nedraudžia, galite taip pat atiduoti už dyką. O ko iš tiesų norite paklausti?

Tokie atvejai aptarti GPMĮ 19 str.
Jei trumpai - tai laikoma turto pardavimu. Pajamos - akcijų, kurias jis gauna už perleidžiamą turtą, vertė.
Apmokestinama - skirtumas tarp turto įsigijimo kainos ir gautų akcijų vertės.
Jei registruotinas turtas išlaikytas ilgiau kaip trejus metus, pajamos neapmokestinamos.

Žinoma, atskaitingiems asmenims avansus ūkinėms išlaidoms (sąskaitų apmokėjimui) galima ir pervesti į jų asmenines sąskaitas, nebūtina išmokėti grynais iš kasos.

Jei darbuotojas paskolino akcininkui, tai čia sandoris tarp dviejų fizinių asmenų, prie ko čia įmonė?

Paraos lėšas į "Paramos sąnaudas", loterijos bilietai - į neleidžiamus atskaitymus, už ryšių paslaugas - į ryšių paslaugų sąnaudas.

Laura9, ačiū, paaiškinsiu direktorei.

IĮ savininkas turi pranešti VMI, kad perduoda dalį savo patalpų naudoti įmonės veikloje, tik tuomet galės dalį komunalinių paslaugų traukti į sąnaudas. Perspėju: tokiu atveju atsiras nekilnojamojo turto mokestis. Bet geriau paskaitykite temą apie IĮ savininko turto naudojimo veikloje, ten rasite visokių paaiškinimų šiuo klausimu.