Sąskaitų korespondencija

Viskas iš principo gerai.

Kokia sąskaitų korespondencija :
aukciono dalyvio mokestis?

Aciu, tuo paciu dar uzklausiu
su banku sudarytas overdraftas, jei nepanaudojam viso suteiktos saskaitos, bankas nuskaicuoja mokesti nuo saskaitos, kokios tai sanaudos? Banko komisiniai, o gal baudu ir delspinigiu sanaudos?

Banko komisiniai, leidžiami atskaitymai.

Laba diena. Padėkite prašau su korespondencijom,
Kaip reikia sudeliuoti korespondencijas, kai sąskaitą faktūrą išsirašom kaip paramą (klientui teiksim tik priėmimo perdavimo aktą). Išsirašom faktūra su savikainos kainomis.
Išsirašant faktūrą, programoje gaunasi sekanti korespondenciją sumai 1667,20 Eur.

4701 K 289,35 Pardavimo PVM
2411 D 289,35 Pirkėjai
2042 K 1377,85 Sandėlis
6000 D 1377,85 Pard.savikaina
500 K 1377,85 Pajamos
2411 D 1377,85 Pirkėjai
O kaip toliau ? Juk tai nėra pajamos, o šitoje korespondencijoje figuroje 500 sąskaitą.

Gal tiktu antras variantas, sąskaitą nerašyti sau, o priskaičiuoti mokėtiną PVM ?
4701 D 289,35 Pardavimo PVM
4700 K 289,35 Mokėtinas PVM
ir nurašom iš sandėlio:
6120 D 1377,85 Paramos sąnaudos
2042 K 1377,85 Sandėlis

Padėkite prašau

Pagal pardavimų PVM sąskaitos 4701 matau, kad tai labai sena buhalterinė programa. Šitą PVM sąskaittos numerį naudojome prieš daugiau kaip 10 metų. Seniai tokios nėra sąskaitų plane.

Parama nėra pardavimas.
Kiekvienoje buhalterinėje programoje numatytas operacijų žurnalas registruoti rankomis netipinėms operacijoms.
Ruošiantis suteikti paramą, Reikia paskaityti apie parama vmi.lt konsultacinę medžiagą. Ar prie paramos reikia priskaičiuoti pardavimo PVM? Spėju, kad nereikia. Sužinokite tiksliai.
Paramą įforminčiau Paramos sutartimi arba surašyčiau Paramos aktą. Iš sandėlio nurašyčiau prekę , remiantis sutartimi arba aktu. Būtų tik viena operacijų eilutė: D parama veiklos sąnaudose, K savikaina.

Labai dėkinga, kad atsiliepet.
Kai skambinau į VMI, viena konsultantė paaiškino, kad reikia išsirašyti sau kaip ir minėjau ankščiau sąskaitą ir priskaičiuoti PVM.
Antra konsultantė paaškino kad apskaitoje registruojamas tik mokėtinas PVM.
D 6 kl.
K 4 KL. mokėtinas PVM.
Mokėtinas PVM priskaičiuojamas nuo savikainos.
Taip, teisingai, kaip ir minejote tai nėra pardavimas, dėl to ir klausiu dėl korespondencijų .

Apiforminu Paramos Sutartį , surašau priėmimo-perdavimo aktą, ir nurašau.Butu korespondenciją:
D 6000 savikaina
K 2042 Sandėlis
Operaciju žurnale surašau korespondencija :
D 6 kl. Parama
K 4700 Moketinas PVM
Ar taip sudeliojau ???

Sveiki,
kokia sąskaitų korespondencija: išsirašė s-tą už teisių perleidimą: 1 punktas už įrangą 1000+pvm(kuri paliekama po perleidimo); 2 punktas: už nuomos teisių perleidimą 3000+pvm? (Įranga buvo užregistruota kaip ateinančių laikotarpių sąnaudos, pripažintos vėliau kaip per 1 m.)

[quoteSveiki,
kokia sąskaitų korespondencija: išsirašė s-tą už teisių perleidimą: 1 punktas už įrangą 1000+pvm(kuri paliekama po perleidimo); 2 punktas: už nuomos teisių perleidimą 3000+pvm? (Įranga buvo užregistruota kaip ateinančių laikotarpių sąnaudos, pripažintos vėliau kaip per 1 m.) ][/quote]

Kai už paslaugą sumokama einamojo mėnesio pradžioje (o ne už praėjusį mėn.) kokia tiksliai turėtų būti sąskaitų korespondencija? Kada pinigus sumokėtus už paslaugą reikėtų pripažinti suteiktų paslaugų pajamomis? Mėn paskutinę dieną?

* gavome pinigus tarkim spalio 5d. ->
D2411
K4441

D272
K2411

* pajamas pripažįstame spalio 31d. ->
D4441
K5050

Tada kada išrašote sąskaitą faktūrą

Tą aš suprantu. Tačiau ar SF išrašyti kuomet gaunami pinigai (mėn. pradžioje), ar pinigus priimti, o SF išrašyti mėn. pabaigoje, kai paslauga suteikta iki galo?

Negi nieks nesusidūrę su teisių pereidimu?
Už įrangą 1000
Už nuomos teisių perl. 3000
PVM 840
Viso 4840
Ar teisinga korespondencija:
D 4840 pirkėjų skola
K 1000 (Įranga, teisingiau tai komplektas: objekto paruošimo naudoti išlaidos + tam tikra įranga, sumos (realiai žymiai didesnės)nebuvo nurašytos iš karto, buvo planuota per nuomos laikotarpį.
K 3000 Pajamos už tesių perl.
K 840 PVM

mėnesio gale išrašot sąskaitą

Turiu tokią kvailą situaciją.
Išsiuntėm prekes į ne ES šalį. Vieną prekę grąžino. Grąžinant muitinė uždėjo muitą ir dar paskaičiavo importo PVM. Aišku ir sąskaitą gavom už išmuitinimą
Jei pirkčiau prekes, tai ir muitą, ir sąskaitą už išmuitinimą dėčiau į prekių savikainą, D2kl,
bet grąžinant kaip? Gi negaliu didint savikainos?
Gal D6kl-kitos pardavimų sąnaudos?

Likviduojamos IĮ savininkas išmoka sau pinigų likutį iš kasos.
Kokia būtų sąskaitos korespondencija?

D 3 kl ataskaiinių (praėjusių laikotarpių) pelnas
K 2kl Pinigai

Kasoje yra 5290,08, o pelnas 4922,95.

O 2015m pelną paskaičiavote jau ir įtraukėte?

Sprendimas priimtas 2014-11-06. Tai pildoma tik 2014 m. PLN.
2015 m. nieko nebuvo, tik sodra permoką grąžino.