Kai paklausau kalbančių tokių ekonomistų, kaip Kuodis, tai tikrai suprantu, kodėl jis nori, kad būtų tik UAB. Juk kai įvairios verslo rūšys - IĮ, IDV, verslo liudijimai, autorinės, dar ten kas nors - tokie specialistai niekaip nesugeba išbalansuoti mokesčių, kad daugmaž visi būtų teisingai apmokestinti. O dar pensininkai, invalidai? Ypač šįmet labai aiškiai matosi puolimas prieš kitokias verslo rūšis. Išnaikins, liks UAB'ai, žemės ūkyje - gal kolchozai, bus paprasta apmokestinti, net Kuodis su Kubilium sugebės visus vienodai nuskalpuoti.

Taip, serija ir numeravimo tvarka patvirtinama įmonės vadovo įsakymu.
Išrašyti (panaudoti) su visais pirkėjo parašais segami prie to , kuriuo jie įnešam į kasą (kasos dokumentų segtuvas).

Ir vieni, ir kiti apvalinimai metų gale nurašomi, atitinkamai didinant arba mažinant sąnaudas.

Blogai surašyta sutartis. Taisyti ją reikia taip: "už nuomą 800 Lt, mokesčius GPM moka nuomininkas - juridinis asmuo - išmokama suma 680 Lt", žinoma, teisine kalba, aš čia tik sumas surašiau.
Žinoma, jūs pati netaisysite. Išaiškinkite darbuotojui, paruošusiam tą nevykusią sutartį, kaip turi būti, kaip skaičiuojami mokesčiai, geriausiai sutartyje mokesčių sumos nenurodyti, patys matom, kaip viskas kas dieną keičiasi.
Perspėkite, kad ateityje visas sutartis, ypač susijusias su mokesčiais, būtinai derintų su jumis, vyriausia buhaltere. Priverskite kitus gerbti buhalterį. Tokios tvarkos, kad kas nori, sudarinėja sutartis, moka pinigus, be jūsų žinios negali būti.
O tai, kad išmokėjote 800 Lt, ne tokia ir bėda, kitą mėnesį sumokėsite mažiau.

Kompensacijos už darbą lauko sąlygomis neapmokestinamos jokiais mokesčiais, jei neviršija nurodytų normų.
O kas daugiau, reikia apmokestinti kaip darbo užmokestį.
Leidžiami atskaitymai.

Man atrodo, kad nuo pajamų natūra vistiek reikia GPM skaičiuoti, lygtai joms ir negalima taikyti , vistiek čia ne DU, nors ir apmokestinama taip pat.
Nesu tikras, tik taip manau.

Jei pardavimas vyksta ne įmonės patalpose, įforminkite, išrašydami pirkėjui PPK (pinigų priėmimo kvitą). Vėliau pagal tuos PPK išrašysite (kasos pajamų orderį) ir padėsite į kasą.
Jei parduodate įmonės patalpose, galite rašyti iš karto .
Visi ir KIO (kasos išlaidų orderiai) registruojami kasos knygoje.

Rytas protingesnis už vakarą.
Vakar Astukui gal ne visai teisingas korespondencija parašiau. Atrodo, kad geriau taip:
D Skolos tiekėjams 1220 Lt
K Ateinančių laikotarpų sąnaudos 304,97 Lt
K Draudimo sąnaudos 915,03 Lt.
Taip turėtų būti gal teisingiau - jei a/m įmonėje išbuvo visą laiką, už kurį buvo pervesta 1220 Lt.

Astukai, ne į neleidžiamus 1220 Lt, bet mažinti skolą tiekėjams - juk jau draudimui nemokėsite.
Į neleidžiamus tik tą 304,79 Lt, nes jūs juos apmokėjote, bet a/m nebeturite, nebenaudojate, pinigai išleisti ne pajamoms uždirbti.
O jei netaip supratau, jei pas jus debete atein.laik sąnaudų išviso liko tik 304,79 Lt, nors buvote ten įrašę visus 2440 Lt, tuomet tvarkykite taip:
D Skolos tiekėjams 1220 Lt
D Neleidžiami atskaitymai 304,79 Lt
K Draudimo sąnaudos (leidžiami atskaitymai) 1220 Lt
K Ateinančių laikotarpių sąnaudos 304,79 Lt.
Taip turėtų viskas išsilyginti.

Taip, tik ta puse mažinti, o kitus į neleidžiamus.

Visų pirma, tai bent aš laikausi tokios tvarkos, kad ateinančių laikotarpių sąnaudose registruoju tik jau sumokėtas sumas, o ne sumas pagal sutartį.
Jūs atrodo, darėte ne taip.
Mokėti draudimui jokiu būdu nereikia. Nežinau, kaip jūs ten registravote tą sutartį.
Jei D Atein.laik.sąn - K Skolos tiekėjams, tai mažinkite skolas tiekėjams likusia mokėti suma. Jei vistiek liks likutis at.laik.sąn, jį nurašykite į neleidžiamus atskaitymus.
Jei "skolą" draudimo įmonei registravote kaip "kitas mokėtinas sumas", elkitės analogiškai.

Kredituoti DU sąnaudas.

Nėra svarbu, gerai ir taip, ir taip, bet aš geriau patariu panaudoti visą .

Kaip klausimą suprasti? Prie ko čia įmonė? Tegu ten direktorius stovi kažkur ir "iš savo pinigų keičia valiutas", kas jums turi rūpėti? Ar čia norite skųsti direktorių? Tai skambinkit FNTT.

Loreta, dar nieko naujų formų nežiūrėjau. Jei mergaitė klausė apie naujas formas. tai atsiprašau, galėjau suklaidinti, aš čia dar seną plokštelę prasukau.

Datos jokiuose dokumentuose netaisomos.
Meskit lauk.

Šią deklaraciją pildo tik Lietuvos PVM mokėtojai ir rašo į ją tik tai, ką pardavė su savo lietuvišku PVM. Nuotolinės prekybos sandoriai joje nerodomi.
Deklaracijos FR0564 duomenys (13 laukelių sumos) turi sutapti su FR0600 17 eilutės duomenimis.
Kitų - trikampės ir nuotolinės prekybos - duomenų patikrinti neįmanoma, nes jie visi kartu + dar su paslaugom būna FR0600 21 eilutėje, o FR0564 rodome tik trikampę prekybą.
Kažkas išsikapsto per VIES deklaraciją, jei būna kokie nesutapimai.
Žodžiu, šios deklaracijos dar nėra tobulos, gal kažkas keisi su naujom formom.

Taip, Petronėle, teisingai, vakar gal pusę valandos Sodros konsultantes kankinau, kol rado, kodėl nereikia. Pasirodo, pensininkas, dirbantis su VL, nemoka Sodrai, todėl jo gautos pajamos nesivadina draudžiamosiomis, tai jam tas punktas ir netaikomas.
Šiandien vėl skambinsiu, tegu paaiškins, kodėl visgi pensininkai su VL tame įstatyme yra, ir pateikia bent vieną pavyzdį, kada juos pensijų sumažinimas liečia.

Todėl, kad išsiėmė tik 4000 Lt, tai ir permokėta, kalbu apie tą sumą.
O ar permokėta iš tikrųjų, ar ne, tai ne mums spręsti - gal jis kitur dirba, gal koks pensininkas.

[quote=Asara]savininko įnašai yra ir užregistruoti apskaitoje.
Tik man VMI aiškino, kad ir
Taip, nereikia, nes net permokėta.

[quote=Asara]Įmonė turi pelno. Bet savininkas nenori mokėti mokesčių ir išsiimtus pinigus nori rodyti kaip savininko įnašo paėmimas. Ar nesikabinės VMI?
Per 2009 metus savininkas išsiima 4000 Lt. Kaip suprantu jie parodomi deklaracijoje FR0471. Mokėti mokesčių nereikiai. Nei GPM, nei
Kaip savininko įnašą galima atsiimti tik tada, jei jis kada nors faktiškai tuos pinigus į savo įmonės kasą ar banką įnešė. Tai turėjo būti rūpestingai užregistruota apskaitoje. Atsiimamas savininko įnašas niekur nedeklaruojamas ir, aišku, neapmokestinamas.
Tačiau iš jūsų klausimo man kyla įtarimas, kad buvęs savininko įnašas arba apskaitoje neatsispindi, arba jo nebuvo, arba nei jūs, nei savininkas, nesuprantate, kas tai yra.

Regvita, tikrai neužtenka.
Viena, reikia IT nusidėvėjimo per metus.
Antra, reikia duomenų apie IT įsigijimą ir perleidimą.
Ir dar kitokių duomenų reikės.
Nei balanse, nei pelno/nuostolių ataskaitoje to nėra.
Būtinai reikia turėti Didžiosios knygos sąskaitų apyvartą.

Loreta, tikrai galimas vienkartinis tokio pobūdžio pavedimas (įgaliojimas) pašaliniam, įmonėje nedirbančiam žmogui. Savo praktikoje teko ne kartą susidurti. Neprikabina tikrintojai darbo santykių.

Maišelius taip pat prie reprezentacijos - negi tuos saldainius į kišenes susikiš? Dovanų maišelius taip pat, dėmesys tik sąskaitos sumai.

Teisingai.

Ir neturi būti ant kelionės bilieto jokių jūsų įmonės rekvizitų, net nėra techninių galimybių jų ten įrašyti.
Jei siuntėte darbuotoją į komandiruotę, ir būtent tinkama data ir tinkama važiavimo kryptimi pateikė jums tuos kelionės bilietus - kur matote problemą? Tegu surašo jis ir pateikia jums avansinę apyskaitą, prideda prie jos tuos bilietėlius, o jūs jam apmokate.

Aišku, kad nerasite apie čekius... ten rašo tik apie kvitus.
Pirma išsiaiškinkite, kas yra čekis, ir apie ką norite paklausti.
Jei kalbate apie čekius, kurie pateikiami. pvz, bankui apmokėjimui, tai ten jau būna gatavos formos, tereikia jas tinkamai užpildyti.

Nežinau, ką ten tie Sodros specialistai aiškina, aš skaitau įstatymus, o juose parašyta:
1. Socialinių išmokų perskaičiavimo ir mokėjimo laikinasis įstatymas.
2. Pensijų gavėjams, kurie privalomuoju valstybiniu socialiniu pensijų draudimu draudžiami pagal Valstybinių socialinio draudimo pensijų įstatymo 2 straipsnio 1 dalies 8 ir 9 punktus, jų draudimo valstybiniu socialiniu pensijų draudimu laikotarpiu mokama pagrindinė valstybinės socialinio draudimo pensijos dalis, nustatyta šio įstatymo 6 straipsnyje, ir priedas už stažo metus.
2. Kokie pensijų gavėjai išvardinti to VSD pensijų įstatyme? Ogi štai:
8) individualių įmonių savininkai, tikrųjų ūkinių bendrijų nariai, komanditinių ūkinių bendrijų tikrieji nariai, taip pat asmenys, kurie verčiasi individualia veikla, kaip ji apibrėžta Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme (advokatai, advokatų padėjėjai, notarai, antstoliai ir kiti asmenys), išskyrus individualią veiklą, kuria verčiamasi turint verslo liudijimą (toliau – savarankiškai dirbantys asmenys), taip pat ūkininkai ir jų partneriai, kaip jie apibrėžti Valstybinio socialinio draudimo įstatyme (toliau – ūkininkai ir jų partneriai);
9) asmenys, kurie verčiasi individualia veikla turėdami verslo liudijimą;
Ir konsultuoti paklausėjus, kad pensija nemažės? Atsiprašau... tarp Sodros specialistų šiandien visiškas chaosas... kliedi apie 20 procentų nuo MMA ir panašiai.
Taigi anai, dirbantys pagal VL tegaus tik pagrindinę pensijos dalį (432 Lt) + kelių litų priedą už stažą (virsš 30 metų).

Šiaip tai Lituke teisi, PVM būtų galima traukti į atskaitą ir pavėluotai gavus sąskaitą, tą mėnesį, kada ji gauta, nebūtina tikslinti praėjusių laikotarpių FR0600.
Tačiau problema kita - jei sąskaitą registruoti gruodžio mėnesį ir netikslinti PLN, tai sąnaudos - neleidžiami atskaitymai, PVM nuo neleidžiamų atskaitymų taip pat negalima traukti į atskaitą.
Galima arba viską tikslinti už 2007 metus, tada liks tik problema su MFA už 2009 metus. Arba traukti į 2009 metus kaip neleidžiamus.
Aš tai mesčiau tokią sąskaitą kibinimatj, o jei tiekėjas reikalauja apmokėjimo - apmoka tas, kuris ją buvo pametęs ir tik po dvejų metų atrado, iš savo asmeninių pinigų.

Atrodo, kad viskas buvo daroma gerai - kartą per metus metinis nusidėvėjimas buvo priskiriamas sąnaudoms. Dabar, jei telefono aparatas nenaudojamas, belieka jums tą 1 Lt taip pat priskirti sąnaudoms, IT apskaitos kortelę padėti į archyvą, .