Sausio mėn. įmonėje buvo sumontuota patalpų apsaugos sistema už 3000 Lt. Ją įtraukėm į ilgalaikį turtą, nudėvime per 4 metus. Spalio mėn. buvo atlikti apsaugos montavimo darbai, prijungiant dar vieną patalpą už 1000 Lt. Kaip teisingiau reikėtų daryti su tais 1000Lt - ar didinti apsaugos sistemos vertę ir nuo 11mėn. skaičiuoti nusidėvėjimą jau nuo didesnės vertės, ar nurašyti tą 1000Lt į sąnaudas?

Pirkimo sąskaitoje nurodyta geriamas vanduo, aušintuvo nuoma ir mineralinis vanduo 0,33l. Dėl geriamojo vandens ir aušintuvo, aišku, kad į leidžiamus. O ką daryt su tuo mineraliniu? Į neleidžiamus ir PVM atstatyti? Ar ir mineralinį galima priskirti geriamam vandeniui ir nurašyti į leidžiamus? Kaip manot?

Vadovas turėtų nuspręsti, kaip pasielgti su tais 10 litų.[/quote]

Bet iš esmės galimi visi išvardyti variantai?

Įmonės gautoje sąskaitoje už mob. telefono paslaugas atskirai išskirta Paramos lėšos - 10Lt. Kaip geriausia būtų pasielgti su šita suma: Dėti į neleidžiamus atskaitymus? Parodyti kaip gautiną sumą ir išskaityti iš darbuotojo d.užmokesčio? Paimti iš darbuotojo grynais į įmonės kasą? Gal kas esate susidūrę?

Žmogus atostogavo nuo 08.11 iki 08.31 (įeina 08.15 šventinė diena).
Darbo laiko žiniaraštyje žymim dirbtą laiką: 6 d.d. 48 val ir atostogas: 14 d.d. 112 val ar 111 val (nes 08.14 trumpinama 1 val) ?

Ačiū Loreta13 ;) Turbūt vis dėlto palauksiu, kol atneš NP, kad nebūtų paskui siurprizų, kad ne nuo tos datos išrašytas NP ar pan.

Darbuotojas serga nuo 07.29, nedarbingumo lapelio dar nepristatęs. Kažin kaip geriau daryti - ar sumokėt jam už 07.29-30 dienas iš darbdavio lėšų kartu su darbo užm. už liepą, nors dar neturiu nedarbingumo pažymejimo? Ar geriau palaukt, kol atneš NP? Jei už liepos 29-30d. sumokėsiu tik kartu su rugpjūčio alga, ar nebus blogai, ar nesikeičia dėl to pašalpos apskaičiavimas?

Darbuotojas buvo komandiruotėje 07.24 - 07.29. Poilsio dienomis 07.26-27 jis nedirbo, mokame tik dienpinigius. Ar teisingai žymiu darbo laiko žiniaraštyje 07.26-07.27 pirmoj eilutėj P, trečioj eilutėj K?

Pirkome įrengimus iš Vokietijos. Sutartyje numatyta, kad tiekėjo atstovai atvykę sumontuos įrengimus. Atvykusiems instaliuoti vokiečiams išnuomavome viešbutį ir maitinome iš įmonės lėšų. Kur dėti tas apgyvendinimo ir maitinimo išlaidas? Pelno mok. atžvilgiu tai bus ko gero neleidžiami atskaitymai, bet pagal ar neturėtume pridėti prie IT vertės?

Įmonės nuomojamose patalpose buvo atliktas sanmazgo ir vandentiekio remontas už 2800 Lt ir sunaudota medžiagų už 2400Lt. Ar galiu šias remonto išlaidas nurašyti iš karto į sąnaudas? Medžiagų sąskaita iš 4 lapų. Ar reikia jas užsipajamuoti, o po to pagal aktą nurašyti? Gal galima tiesiog medžiagų sąskaitos sumą iš karto nurašyti į sąnaudas?

Ačiū Rolf Ir dar prie to paties - jeigu sumokėjome avansą už tas stakles, tai jį reikėtų parodyti 1 ar 2 klasėj?

Įmonė ruosšiasi įsigyti stakles, kurias atsiveš iš gamintojo gegužės mėn. Šiuo metu gamybinėse patalpose vyksta įvairūs paruošimo darbai, perkamos medžiagos staklių paleidimui ir t.t. Kokioj sąskaitoj reikėtų kaupti tas paruošimo išlaidas ir medžiagas?

Tuoj pildysim naujas Sodros ketvirtines formas. Man neaišku, kaip išlyginti skirtumą, kuris susidarė dėl to, kad iki 01.01 reikėjo mokėti suapvalintas sumas. Pvz., 2007 m. 4 ketv. F4 ataskaitoje įsiskolinimas metų pab. 4565 Lt, o apskaitoje 4564,60Lt. Tai naujoj formoj SAMF4 M1 laukelyje reikia rašyti 4565 ar 4564,60Lt? Jei rašom 4565 Lt, tai nesutaps skolos likutis ketvirčio pabaigoje, taip ir tempsis ta permoka kelių centų. Jei pakoreguojam priskaitymus, tai nesutampa su 3SD pagal darbuotojus priskaičiuotom sumom. Kaip žadate daryti?

Jeigu žmogus dirbo 5 d. per savaitę po 4 val per dieną, kaip teisingai paskaičiuoti jam nepanaudotų atostogų kompensaciją - pagal dienas, ar pagal valandas?

Tai ką Jūs įrašot į 1 eilutę?[/quote]

Jau pasitaisiau Jūs visiškai teisi.

Atrodo, Petronėlė teisi. 2000Lt padidėtų apmokestinamasis pelnas, jeigu jis būtų. Kadangi pelno nėra, tai į kitą laikotarpį persikelia ne 2100Lt nuostolio, o tik 100Lt.

Taip, ir dar 3 proc - 60Lt socialinis mokestis.

Ups, atsiprašau jei suklaidinau

Direktorius atlyginimą nustato akcininkai, dokumentas - akcininkų susirinkimo protokolas.
UAB privalo būti buhalteris arba buh.apskaitos paslaugas teikianti įmonė.

Sakyčiau, kad buhalteris turėtų pilnai užbaigti 2007m., t.y. paruošti metinę atskaitomybę su visais priedais ir mokesčių ataskaitomis, nes naujas buhalteris perima apskaitos tvarkymą nuo įsidarbinimo dienos. Jam neturėtų rūpėti praeiti laikotarpiai, nebent atskirai būtų susitarta ir už tai papildomai sumokėta. Įdomu, kodėl tik prieš savaitę buhalteris buvo informuotas apie darbų perdavimą?

Noriu pasitikslinti. Jeigu įmonė moka gyvybės draudimo įmokas, kur naudos gavėjas darbuotojas, tai tokios įmokos netraukiamos skaičiuojant vidutinį darbo užmokestį?

Galvoju ar teisingai viską darau - sodros įmokas nuo gyvybės dr.įmokų Sodros ketvirtinėse ataskaitose rodau kartu su įmokom nuo d.užmokesčio. Sodra, mokėdama pvz. ligos pašalpą ją paskaičiuoja pagal deklaruotas žmogaus pajamas (d.užm. ir gyvybės dr.įmokos), o kai skaičiuoju už 2 darbdavio dienas arba atostoginius, tų gyvybės draudimo įmokų neįskaičiuoju. Ar gerai darau?

Įmonė iki šiol užsiėmė tik prekyba ir programos Pragma 3.2 pilnai užteko. Dabar planuoja šiokią tokią gamybą, t.y. pjaustyti baldinę plokštę. Naujas produktas nebus sukuriamas, tiesiog iš didelio gabalo plokštės bus išpjaunami atskiri gabalai pagal išmatavimus, atsiras atraižos, reikės nurašyti papildomas medžiagas ir t.t. Kaip manot, ar reikia tokioms operacijoms įsigyti Gamybos modulį, ar išsiversime su paprasta Pragma? Kas turit patirties su Pragma Gamybos moduliu, kokiai gamybos apskaitai jis yra pritaikytas? Dėkoju, jei kas pakonsultuosite.

Įmonės vadovas perka už grynus, pristato dokumentus ir buhalterė pasibaigus mėnesiui perveda jam į sąskaitą patirtas išlaidas. Kasoje operacijų nebūna. Ar tokiu atveju irgi reikia pildyti avansinę apyskaitą?

Įmonė apmoka svečių iš užsienio, kurie atlieka įmonės įrengimų sumontavimą, apgyvendinimo viešbutyje ir maitinimo išlaidas. Suabejojau, ar šias išlaidas galima laikyti normaliomis sąnaudosmis ir dėti į leidžiamus atskaitymus?

Atsirado naujos grafos, perkantiems medieną, metalus ir pan, ir priskaitantiems pardavimo PVM už pardavėjus.
"2. Išdėstau taisyklių 7 punktą taip:

„7. Žurnale turi būti išskirti tokie skyriai:
.....
7.6. iš Lietuvos PVM mokėtojų įsigytos prekės (paslaugos), nurodytos Apraše:

7.6.1. mediena,

7.6.2. metalo laužas,

7.6.3. prekės (paslaugos), įsigytos iš prekių tiekėjo ir (arba) paslaugų teikėjo, kuriam teisme pradėta bankroto procedūra arba iškelta restruktūrizavimo byla.“

Kažin tiems, kurie neprekiauja minėtais gaminiais vis tiek reikia naudoti naująją žurnalo formą ar galima pildyt senąją?

Gal kas nors turit atnaujinto Įsigytų prekių PVM reg. žurnalo formą exelyje? (patvirtintą 2008.01.31 VA-11)

O ar reikia 18 eil. pridėti ir tas pajamas, kurios apskaitoje parodytos kaip sąnaudų mažinimas? Pvz. atgauta beviltiška skola 1000Lt apskaitoje parodyta kaip K/611, o PLN204 kaip neapmokest.pajamos. Ar reikia tą 1000Lt pridėti prie pajamų, pildant 18 eilutę?

Darbuotojas išeina atostogų nuo 03.03 iki 03.17 (14k.d.) ir prašo atostoginius išmokėti kartu su atlyginimu už vasario mėn. Ar teisingai skaičiuoju atostoginius, imdama gruodžio, sausio ir vasario atlyginimus? Jei 03.05 kartu išmoku DU už vasarį ir kovo atostoginius, ar galiu taikyti vasario ir kovo , ar tik vasario, o kovo pritaitysiu, kai mokėsiu DU už kovą?

Metinis pelnas paskirstomas akcininkų susirinkimo sprendimu, patvirtinus metinę atskaitomybę. Ketvirtinio pelno skirstyti ir išmokėti dividendus negalite.