Nelabai suprantu, į kokio konkrečiai IT vieneto įsigijimo savikainą galėjote įtraukti persikraustymo išlaidas? Dalijote visiems pagal kažkokį kriterijų?
Ir kas tai per daiktas "bendra IT suma"? Tikrai neteko tokių dalykų girdėti.
Bet jei pagal apskaitos politiką turto atsigabenimo išlaidos neįtraukiamos į jo įsigijimo savikainą (nors tai prieštarauja ar bent neatitinka 12 VAS nuostatų), tada tokias išlaidas be jokių abejonių galima priskirti leidžiamiems atskaitymams, todėl nuo jų padaryta PVM atskaita netikslinama.
Tačiau dėl tokių nepagrįstų reikalavimų jums iškiltų daug problemų - juk tai visų pirma PLN tikslinimas.
Tiesiog nematau pagrindo motininės įmonės reikalavimų klausyti. Nors jūs ir dukterinė, bet esate savarankiška įmonė, turite savo apskaitos politiką, ir visokių nesąmoningų reikalavimų patarčiau nevykdyti. Tuo labiau, kad esmė čia ko gero kita - jie kalba ne apie kažkokias manipuliacijas jūsų apskaitoje su turtu, bet apie tai, kad pradėtumėte mokėti jiems nuomos mokestį greičiau, todėl ir nepripažįsta transporto išlaidų kompensavimo nuomos mokesčiu.
Tikrai nepradėkite nieko nurašinėti - jie negali jums nurodinėti nieko dėl apskaitos, tiesiog išsiaiškinkite ramiai jų pretenzijas ir pradėkite mokėti nuomos mokestį, jei pagrindinė IT įsigijimo vertė (be transporto išlaidų) jau kompensuota.

Ilenai ir Voverei
Jums jau parašė Rolanda - jei žmogus nuomos patalpas fiziniams asmenims - turi įregistruoti tam arba IDV, arba pirkti VL (nors tie gal jau dabar neišduodami nuomai, pasitikrinkite).
Tuo tarpu jei nuomoja juridiniam asmeniui - netinka nei IDV, nei VL - tik nuomos sutartis. Tuomet visus mokesčius moka juridinis asmuo.
O pradinis klausimas ir buvo apie nuomą kirpėjoms - fiziniams asmenims.

Sąskaitos nereikia.

Tie 500 Lt yra jūsų pajamos.
Tik ko gero neapmokestinamos - reikėtų pasižiūrėti sutartį, gal jas galima įvardinti kaip netesybas?

Į 16 eilutę rašyti automobilio likutinę vertę - turbūt taip sakė VMI.

Tai ir Kapitanovo auditoriai matyt su eksportu reikalų neturėjo...

Bet ne jūs jas išvežėte
Jei jūs būtumėte organizavę visą maršrutą, tada taip - jums eksportas. O dabar, kai prekes pardavę nuvežėte į muitinės sandėlį ir ten palikote, o toliau kažkam parduos ar pardavė ir savo surastu transportu išsivežė ofšoras, mano požiūris į situaciją išdėstytas aukščiau.

Tai leidžiami atskaitymai.
Nereikia deklaruoti.

Ar tikrai jums reikia mokėti avansinį pelno mokestį?
O jei reikia, tai ką jūs ten ruošiatės dalinti? Į FR0430 reikia rašyti visą sumą, apskaičiuotą metams, tai yra, 3218/9*12, rašote 4291 Lt.

Atskirai prie neapmokestinamų pajamų.

Eilutėje "Ūkinės operacijos ar įvykio turinys" rašoma "Akcininko paskola" ar kitą tekstą, iš kurio tampa aišku, kas vyksta.

Skaitykite įstatus - ten nurodytos visos įmonės administracijos vadovo teisės.
Kartais akcininkai nustato apribojimus turto pardavimui, bet jei tokių nėra, tai nemanau, kad tas a/m yra toks jau reikšmingas įmonei, kad dėl jo pardavimo reikėtų šaukti akcininkų susirinkimą.

Kaip tokiu atveju gali padėti įstatinio kapitalo mažinimas?

Priedėlis turi būti pridedamas. Tai, pvz., pinigų priėmimo kvitai, prie KIO pridedami pinigų išmokėjimo žiniaraščiai.
O paskolos sutartys turi būti laikomos atskirai, prie kasos dokumentų jos nepridedamos.

Ne visai. Skaidom į atskiras dalis:
1. Grąžinama prekė, daromas įrašas, atvirkštinis pardavimui:
D 500 Pardavimai
D 4884 Pardavimo PVM
K 241 Pirkėjų skolos.
2. Atstatoma parduodant nurašyta prekės įsigijimo savikaina:
D 2014 Prekės
K 600 Parduotų prekių savikaina
3. Išmokami pinigai:
D 241 Pirkėjų skolos
K 272 Kasa.

Gal dar ko nors nenuklausėte...
Pasvarstykime: pardavė ofšorinei kompanijai, bet įrodymų, kad prekės išgabentos iš Lietuvos, nėra - jos nuvežtos į Lietuvos teritorijoje esantį sandėlį, tegu ir muitinės. Ir viskas - ką tas ofšoras su jomis toliau darys, jau Lietuvos įmonė nežino ir žinoti negali.
Aišku, parduoti su lietuvišku PVM.

Sąskaitą išrašote su lietuvišku standartiniu PVM, nes paslaugos suteikimo vieta yra Lietuva.

Nereikia, sapneliai jūs tų IĮ buhalteriai...

Na paskaitykite diskusiją, ankstesnius pasisakymus - viskas paaiškinta.

Tai kad atsakė jums jau kažkas, tik kitoj temoj - gal jau ir pati užmiršote, kur dar savo klausimą pateikėt?

PLN204A ir balansas (jei tokį IĮ darote) beveik nieko bendro neturi.
PLN naudojama tik pelno mokesčiui apskaičiuoti. Iš Didžiosios knygos sąskaitų apyvartos į ją surašome pajamas ir leidžiamus atskaitymus. Tada į DK įrašome apskaičiuotą pelno mokestį.
Taigi niekas ten "neturi sueiti".

Ką galima jums atsakyti? Perskaitėte visiškai normalų išaiškinimą ir padarėte sau tiesiog klaikias išvadas. Kur čia rašoma apie formą FR0671 ar FR0672? Kur rašoma, kad nereikia pildyti Gaunamų sąskaitų registro?
Todėl ir sakau - prieš miegą paskaitykite kokią pasaką geriau, o rimtiems tekstams skirkite rytmečio valandas. Ir skaitykite ne vieną, o bent tris kartus, kol pradėsite suprasti.
Ir tai siūlau ne pasišaipydamas, bet iš patirties. Nors jos turiu jau nemažai, įstatymų ir kitokių išaiškinimų tekstus ir man kartais tenka skaityti bent porą kartų, tik tada pavyksta įsigilinti ir suprasti.

Tai jau kažin kaip? Nuo senovės Vydūno alėjoje buvo ar ne trys KPI bendrabučiai, o Luka kaip tik ten ir mokėsi.

Kartais sveikiau mažiau skaityti, ypač vakarais... geriau kokio lengvo turinio knygelę...

Kokioje sąskaitoje užregistruotos turimos UAB B akcijos?

Išrašote kreditinę sąskaitą. Joje (sakykime) sumos su minusais.
Ją registruojate Išrašomų PVM s/f registre kartu su kitomis sąskaitomis.Iš šio registro pardavimo (paslaugų) sumą rašote FR0600 11 eilutėje.
Pardavimo PVM sumą 29 eilutėje.
Viskas kaip visada, nereikia kažkokių ypatingų vikruntasų su išrašytomis kreditinėmis s/f daryti.
Tuo labiau kažką burti 35 eilutėje.

Na va, dabar suformulavote savo klausimą aiškiai.
Jei jūs priskaičiavote PVM, tai jis yra lietuviškas, ne latviškas - latvišką rašo latviai. Tada ir deklaravote teisingai.
Priskaičiuotą PVM įtraukėte į atskaitą. Tačiau saldainius sunaudojote ne PVM apmokestinamoje veikloje (nepardavėte, o patys suvalgėte?), todėl tikslinate PVM atskaitą.
Ir dar pastaba - iš Latvijos sąskaitą gavote ne "be PVM", o su nuliniu PVM. Bent jau taip turėjote gauti.

Tai skubiai tikslinkite deklaraciją - FR0600 skirta tik lietuviškam PVM.
Ir parašykite aiškiai, kokią sąskaitą iš Latvijos gavote - koks ten PVM buvo nurodytas, kas tuos saldainius pirko, kokiu tikslu.
Nes jaučiu, kad ten ne tik PVM blogai padarėt.

Tai jūs FR0600 latvišką PVM deklaravote?

Tai tas švedas juk negyvena Lietuvoje? Vadinasi - nenuolatinis Lietuvos gyventojas.
Terminas tikrai sunkiai priimtinas sveikam protui, tai ir zulusas koks yra Lietuvos gyventojas, tik nenuolatinis.
Bet yra kaip yra - toks jau priimtas įstatymas, todėl ir skirstome viso pasaulio žmones į nuolatinius Lietuvos gyventojus ir nenuolatinius, taip pat Lietuvos gyventojus.
Kol Seimas tinkamus terminus sugalvos.