Tai kas, kad nemokėta.
Juk įsigiję priskaičiavote menamą PVM ir traukėte jį į atskaitą.
Štai dabar to menamo PVM atskaitą ir reikia tikslinti.
O tikslinimas paprastas: pažymoje apskaičiuojate PVM vertę nuo perduodamų prekių sumos ir įrašote su minus ženklu į FR0600 35 eilutę.
Bet aš siūlyčiau paprastesnį kelią: parduokite tas prekes savininkui už savikainą, ir skolą sudenkite su įnašo likučiu. Mažiau pažymų rašymo, ir kitokių aiškinimų visiems.

Atsisiųskite iš Statistikos tą formą PDF formatu.
Priede rasite paaiškinimus, kiek ir kokius darbuotojus turite joje rodyti, pagal kokį požymį juos išrinkti.
O tų lapų, kur pateikiami duomenys apie darbuotoją, galite įsiterpti daug.

O iš ko suformavote įstatinį kapitalą?
Išsiima prekėmis,bet neperka? Prekės tokiu atveju panaudotos ne PVM apmokestinamai veiklai, teks tikslinti PVM atskaitą.

Dalios nuomone, taip ir reikia daryti.
Nemanau, kad negalima, nors pagal apskaitos korespondencijas taip neišeina, nes papildomai priskaičiuotą PM į apskaitą įvedėte korespondencijomis D34 - K44, ir PLN204 už 2010 metus skaičius ne toks.
Bet galima tam įvykiui parašyti pažymą, taip pat paaiškinti aiškinamajame rašte, kad būtų galima susigaudyti, kas ir kodėl vyksta.
Daug paprasčiau rodyti kaip nepripažintą pelną (nuostolį šiuo atveju). Ir teisingiau, nors aiškinti vistiek reikės.

Na, jei tai nebus jūsų nuolatinis pirkėjas, galima apsieiti ir be jos.
Bet kartais VMI prašo tokių dalykų.

Rolf, tai aš čia kažkaip iš inercijos Daliai29 pritariau - tai jos pasiūlymas, jei gerai supratau. Bet pagalvojęs dabar matau, kad niekaip neišeina kitur tų 500 Lt rodyti - tik kaip nepripažintą pelną.
Nežinau, kodėl Daliai taip tas nepripažintas pelnas nepatinka - ji turbūt iš prigimties kažkokia teoretikė. Mano pažiūromis, jei apskaitoje viskas užregistruota tvarkingai, mokesčiai apskaičiuoti teisingai, tai svarbu gerai užpildyti P(N)A ir balansą, o šita NKPA - kas ten į ją žiūri? Koks skirtumas, kurioje eilutėje įrašysi? Svarbu aiškinamajame rašte nurodyti priežastis, o jei kiekvienai priežasčiai eilutės formoje nėra, tai puikiausiai 99 procentais atvejų tinka 21.

Sutartis, sąskaita, CMR.

Visada traukdavome tik priskaičiuotą, be Sodros. Tai ir toliau taip darau.

Tai komandiruotė.
Dienpinigių mokate tik pusę normos, nes komandiruotė trunka vieną dieną.

Taip, įeina.

Šiuo atveju jūs visiškai teisi, net neaišku, kodėl allanai iškilo klausimas dėl balanso ir NKPA. Juk klaida neesminė, taisoma perspektyviniu būdu, P(N)A tiesiog bus padidintas pelno mokestis, ir grynasis 2010 metų pelnas savaime gausis mažesnis, toks bus rodomas ir balanse, ir NKPA. Nesimatys tų 500 Lt, kaip atskiro skaičiaus, niekur.
Ir nereikia ant manęs važiuoti dėl diskusijų. Įsikalėte sau tos NKPA pildymą kaip kažkokią kažkam ypatingą reikšmę turinčią ataskaitą. Koks galų gale skirtumas, taisant ir retrospektyviai, į kurią eilutę taisymą įrašysite? Ar į užpernykštę eilutę, įvardindama priežastį, ar tiesiog kaip nepripažintą pelną (nuostolį)? Juk faktiškai taisant praėjusių laikotarpių klaidas ir atsiranda būtent praėjusių laikotarpių P/NA nepripažintas (neparodytas, neįrašytas) pelnas ar nuostolis. Jau ir patys formos sudarytojai tam reikšmės neteikė, neprikurdami tokių eilučių - priežastį aiškinkite aiškinamajame rašte, neužgriozdindami beverte informacija formų.
Jaučiasi, kad esate daugiau teoretikė, turbūt kažkur dėstote.

Dirbate su Excel failu. Dešinėje pusėje yra vertikali juosta, kurioje esančias priemones naudojate tekstui ar lentelei stumdyti aukštyn - žemyn.
Ir virš viršutinės rodyklėlės, kurią paspaudus pele, lentelė pakyla per vieną eilutę, yra dar toks mažytis mažytis stačiakampiukas.
Štai jį ir tempkite su pele žemyn, kiek jums reikia - kad būtų lentelės antgalvis.
O apatinėje dalyje dirbkite.

Visų balansinių sąskaitų likučiai rodomi balanse.

Aš tai tiesiog su pele patraukiu žemyn kiek reikia tokį mažą brūkšniuką Excel rėmelyje - yra po viršutine persukimo rodykle dešinėje ekrano pusėje.

Neturėtų

Tai nėra nei piktumas, nei jūsų barimas.
Aš tiesiog paaiškinu, patariu, kaip susidoroti su kokia nors problema.
Juk turbūt daug maloniau pačiam kažką nuveikti?

Ar jūsų PVM deklaracijose nėra eilučių pavadinimų?
Ar neturite atsisiuntusi pildymo instrukcijų?
Tiesiog įvertinkite situaciją - pardavėte ES narei, kitaip sakant, tiekiate prekę į ES, vykdote prekių tiekimą į ES. Yra tokia eilutė FR0600? Į ją ir rašykite.
Tas pats FR0564.

Na taip - nes faktiškai gavote per mažai dotacijų, per brangius vaisius išdalinote.
Dabar iškelkite į sąnaudas.

geriau tikslint tikrąja data?[/quote]
Gavus praėjusių metų sąskaitas, geriau tikslinti apskaitoje ir deklaracijas, ir kitką tikrąja data.

Jei neatrasite, tada taip:
D 4 kl. delspinigiai
K 6 kl. Neleidžiami atskaitymai (jei tokių nėra - kitos sąnaudos).
Nes tikriausiai taip buvo registruota.

Taip lenkiškai rašoma.

Jei ji nedidina mokėtino PVM, galite traukti į šiuos metus.
Tačiau tikriausiai ji daro įtaką kitoms sąskaitoms? Jei MFAR dar nepateiktas RC, gal geriau reikia traukti į 2010?

Apskaitoje geriausiai delspinigius registruoti tik tada, kai jie sumokami, tada arba D 6 kl - K Pinigai, arba, jei yra iš ko užskaityti, korespondencija panaši.
Dabar, jei turite nesumokėtų delspinigių likutį 4 klasėje, laukia jūsų nemalonus darbas - atkapstyti, su kokia sąskaita jie buvo surišti. Tada darote priešingą korespondenciją ir panaikinate tą likutį.
O jei išsiaiškinsite, kad juos visgi reikia mokėti, tada panaikinsite apmokėdami.

[quote=amadina22]

Kaip suprasti skirtumą? Tarp ko? Tarp GPM ir
Labai dažnai pasitaiko, kad žmogus, dirbdamas vienoje įmonėje už 800 Lt, taikosi ten sau mėnesinį 470 Lt, o kitoje įmonėje gauna 400 Lt, kurie apmokestinami nuo pirmo lito.
Metams pasibaigus, VMI perskaičiuoja priklausantį pagal visas pajamas MNPD, taip ir atsiranda GPM nepriemoka, kurią turi susimokėti pats žmogus, tokio kodo ir klausė.

Paprastai.
Sakykime, įmonė nusipirko kažkokią šluotą ir pradėjo ją naudoti. Šluotos kaina (10 Lt) nurašo į sąnaudas tą mėnesį, kai pradėjo su ja grindis šluoti. Šluota tebėra, gal dar kokius 3 mėnesius bus gera, o jos įsigijimo vertės nebėra - ji PERKELTA į veiklos sąnaudas.
Nusipirko įmonė kompiuterį (už 2000 Lt). Pradėjo juo naudotis. Kas bus, jei visą įsigijimo vertę iš karto priskirs sąnaudoms? Blogai bus. Nors kompiuteris uždirba įmonei pajamas, sakykime, kokius 10 000 Lt/metus, jei atimsime iš jų kompo įsigijimo vertę, liks tik 8000 Lt pelno.
O kitais ir dar kitais metais pelnas bus po 10 000 Lt. Netvarka.
Todėl įstatymuose ir numatyta: ilgalaikio, brangaus turto įsigijimo savikainos negalima priskirti sąnaudoms tą mėnesį, kada pradeda jį naudoti. Labai išsiderins sąnaudos, nebus tolygumo. Todėl IT įsigijimo savikaina ir PERKELIAMA į veiklos sąnaudas palaipsniui, per PMĮ priede nustatytą laikotarpį, kad įmonės veiklos rezultatai būtų tolygesni.
Su fiziniu nusidėvėjimu tai nedaug bendro turi.
Čia aiškinau pirmokui, ne dirbančiam buhalteriui.

1441

Tik neprisigalvokit visokių nesąmonių.
Nusidėvėjimas nereiškia, kad jau tas turtas fiziškai nusidėvėjo ir netinkamas.
Nusidėvėjimas - tai laipsniškas įsigijimo vertės perkėlimas į įmonės veiklos sąnaudas, tik tiek.
Perkėlėte per keletą metų įsigijimo vertę, o toliau naudokitės tuo turtu į sveikatą.

Dalia29, visa bėda ta, kad šitame nėra apibrėžimo, kas laikoma tuo "Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintu pelnu".
Todėl aš galiu iki nukritimo ginčytis, kad jei mano Pelno (nuostolių) ataskaitoje XI. eilutėje parašytas kažkoks skaičius, tai ir yra pripažintas pelnas, ir visas klaidas, kokio dydžio ir pobūdžio, kokių metų jos bebūtų, vadinsiu nepripažintu pelnu, ir jausiuosi visiškai teisus, nors kaip mane tąsytumėte.
Tik dėl savo įgimto gerumo kai kuriais atvejais neva tai nusileidžiu jums.
Bet ir pačioje formoje nėra eilučių, kad būtų galima tas klaidas kitaip, kaip tik nepripažintu pelnu pavadinti. Tik už - už - už metais, o ką daryti, jei jų nebuvo, įmonė mažai dėvėta? Įsiterpti naujas - nenoriu, man geros ir tos.
Ir jei iškyla (manau, ne tik su manimi) tokie nesutarimai, tai gal laikas papildyti tą ? Gal tiksliai apibrėžti visų pirma pripažinto pelno sąvoką, jau rekomenduotoje formoje įrašyti tinkamas eilutes?

Dalia29, tikrai nematau bent jau šįvakar jokio pagrindo ir noro jums prieštarauti. Nors jūs laisvokai traktuojate mano rašliavą. Nerašiau, kad visada keičiasi tik PM, rašiau - paprastai. Ir būna atvejų, kad tikrai keičiasi tik PM - juk finansinis pelnas gaunamas su visais leidžiamais - neleidžiamais atskaitymais, o klaida padaryta, PLN deklaracijoje neparodžius dalies neleidžiamų. Finansinis tas pats, keičiasi tik pelno mokestis, ir aišku, grynasis pelnas.
Ne visos klaidos taisytinos kaip esminės, kai dėl jų pora litų keičiasi PM..
O ką daryti tuo atveju, jei įmonė dirba tik porą metų ir "užpraeitų metų" dar nėra?
Visgi reikėtų ir jums pripažinti, kad kūrė antžmogiai. Tokie pat žmonės, kaip ir mes, gal daugiau teoretikai, gal kiek protingesni, bet tik tiek.

Tai kodėl suabejojote
O aš čia šokau laimingas,kad galiu pasirodyti už pačią Loretą13 protingesnis
Gerai, kad nepasirodžiau